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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Datenschutzrecht und Speicherlösungen für Dokumente und Daten

  Klaus M. Brisch

  …II.B.9 Datenschutzrecht und Speicherlösungen für Dokumente und Daten Klaus M. Brisch 794 Inhaltsübersicht 1 Einleitung… …795 II.B.9 Datenschutzrecht und Speicherlösungen für Dokumente und Daten 1 2 1 Schwab, in: Dauner-Lieb/Langen (Hrsg.): BGB, § 675, Rn. 30 ff.; Hopt… …wird nur für personenbezogene Daten und damit für Daten von natürlichen, nicht aber juristischen Personen gewährt (Art. 2 Abs. 1, 4 Nr. 1 DS-GVO). Immer… …näher 797 II.B.9 Datenschutzrecht und Speicherlösungen für Dokumente und Daten 10 9 Borges, in: NJW 2015, S. 3617; vgl. auch Art. 44 DS-GVO. 10… …praktische Hinweise zu einem daten- schutzkonformen Umgang mit Kundendaten gegeben. Bedeutsam ist für Kreditinstitute auch die Möglichkeit des… …erforderlich ist. Speziell für den Daten- transfer in die USA bestand vormals das Konzept des „Safe Harbor“. Dieses sollte eine Datenübertragung in die USA… …hinauslaufen könnte.19 Eine weitere Herausforderung für den Datenschutz werden die Austrittsverhandlungen Großbritanniens mit der EU sein. Würde Großbritannien… …Speicherlösungen für Dokumente und Daten 13 23 Eul, in: Roßnagel (Hrsg.): Handbuch Datenschutzrecht, Kap. 7.2, Rn. 59. 24 Bereits zur alten Rechtslage: Scholz, in… …Entscheidung über Kreditanträge.23 Nach Art. 22 Abs. 1 Satz 1 DS- GVO hat der Betroffene allerdings das Recht, dass Entscheidungen, die für den Betroffenen… …sind nach Art. 22 Abs. 2 DS-GVO Ausnahmen von diesem Verbot möglich. So ist ein solches Vorgehen zulässig, wenn die Entscheidung für den Abschluss oder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Antikorruptions-Compliance für Banken

  Dr. David Pasewaldt

  …II.D.2 Antikorruptions-Compliance für Banken Dr. David Pasewaldt 1108 Inhaltsübersicht 1 Einleitung… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56–58 9 Steuerliche Aspekte bei Zuwendungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59–60 10 Korruptionsstraftaten als Vortaten für… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62–67 12 Literaturverzeichnis 1109 II.D.2 Antikorruptions-Compliance für Banken 1 1 Zuletzt etwa durch das zum 01. 09. 2014 in Kraft getretene 48… …und der unter be- stimmten Voraussetzungen auch für deutsche Banken, Finanzinstitute und für sie han- delnde Einzelpersonen geltenden Korruptionsgesetze… …Gewährung der Zuwendung im Gegenzug für eine (pflichtwidrige) Diensthandlung des Nehmenden erfolgt (sog. Unrechtsvereinba- rung), ist darüber hinaus nicht… …erforderlich. Zum anderen weisen die Begriffe des (Europä- ischen) „Amtsträgers“ und des „für den öffentlichen Dienst besonders Verpflichteten“, die den… …Praxis in jedem Fall zweifelsfrei zu ermöglichen. Und schließlich geben weder das Gesetz noch die Rechtsprechung einheitliche Wertgrenzen für Geschenke und… …Private Partnerships), berufsständische Versorgungswerke suchen Anlagemög- lichkeiten für die durch sie verwalteten Beiträge ihrer Mitglieder. Hinzukommen… …schnell zu Korruptions- vorwürfen führen. Entsprechende Ermittlungsverfahren, die für die betroffenen Institute häufig mit Durchsuchungen und… …dem Sinne, dass die Zuwendung im Gegenzug für eine unlautere Bevorzugung im Wettbewerb oder für eine Pflichtverletzung des Nehmers gegenüber seinem…

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• Zeitschrift für Corporate Governance Ausgabe 01 2019

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Die Implementierungsleitlinien (Teil 3)

  Konkrete Handlungshinweise in den Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision
  

  Michael Bünis

  …STANDARDS Implementierungsleitlinien MICHAEL BÜNIS Die Implementierungsleitlinien Konkrete Handlungshinweise in den Internationalen Grundlagen für… …die berufliche Praxis der Internen Revision (Teil 3) Michael Bünis, CIA CRMA, ist Leiter der Grundsatzabteilung des DIIR – Deutsches Institut für… …Interne Revision e. V. Die Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision (IPPF) sind das konzeptionelle Rahmenwerk des… …Revision) ist für die berufliche Praxis der Internen Revision unverzichtbar. Die Standards und ihre Erläuterungen sind Anforderungen an die Berufsausübung der… …Ethikkodex zu bewerten. Sie können außerdem Empfehlungen für Verbesserungen einschließen. Der Revisionsleiter muss die Standards und den Ethikkodex, den… …Erwartungen an die Interne Revision sowie die Bedeutung der Standards und des QSVP. Für das Benchmarking findet der Revisionsleiter Beispiele für ein QSVP in… …berücksichtigen. Das Konzept der Qualität muss in der Internen Revision und all ihren Aktivitäten eingebettet sein. Die Einhaltung der Standards soll nicht für… …Revisionstätigkeiten, die Angemessenheit von Verfahren, den Mehrwert für die Organisation und die Etablierung und Erreichung von Key Performance Indicators (KPI). Das… …Überwachung Der Revisionsleiter soll zur Feststellung der Qualität des Revisionsprozesses eine laufende Überwachung durch standardisierte Abläufe, Verfahren für… …und Abarbeitung des Revisionsplans, um festzustellen, ob der Zeitaufwand für einen Revisionsauftrag angemessen war. Die laufende Überwachung kann…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2019

  Der Richtlinienvorschlag der EU-Kommission zum Schutz von Whistleblowern

  Ein Silberstreif am Horizont für hinweisgebende Arbeitnehmer?
  

  David Johnson

  …Whistleblowern Ein Silberstreif am Horizont für hinweisgebende Arbeitnehmer? David Johnson* Am 23. April 2018 hat die EU-Kommission einen Vorschlag für eine… …Richtlinienentwurf wird prima facie ein dualistischer Ansatz verfolgt: Einerseits ist die Herstellung eines europaweiten Mindeststandards für den rechtlichen Schutz… …für Arbeitsrecht. mit Sitz in München tätig. Inhaltlicher Schwerpunkt seiner anwaltlichen Tätigkeit ist die rechtliche Beratung sowohl von Arbeitnehmern… …Strafverfolgung aussetzen würde oder beim Vorliegen schwerwiegender Straftaten. 6 3.1.2 Externes Whistleblowing als Ultima Ratio Entsprechend qualifiziert sich für… …Freifahrtsschein. Entscheidet sich ein hinweisgebender Arbeitnehmer insoweit a priori für ein externes Whistleblowing, so eröffnet dies grundsätzlich die gesamte… …geeignet, einen wichtigen Grund für eine außerordentliche Kündigung des jeweiligen Arbeitsverhältnisses nach Maßgabe des § 626 Abs. 1 BGB darzustellen. Nicht… …hierzulande nur rudimentär. Für Unternehmen im Anwendungsbereich des Gesetzes über das Kreditwesen (KWG) normiert etwa § 25a Abs. 1 S. 6 Nr. 3 KWG eine… …werden, geschützt Hinweise auf Rechtsverstöße beziehungsweise etwaiges Fehlverhalten im Unternehmen geben zu können. Diese Empfehlung ist für die dem… …Hinweisgebersystemen indes auch für staatliche Institutionen. Eine Rechtspflicht zur Einrichtung einer zentralen Stelle für eingehende Hinweise im Zusammenhang mit… …war insoweit die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin). 10 3.3 Zwischenfazit Im Zusammenhang mit der kündigungsschutzrechtlich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Revision im Mittelstand

  Effiziente Revisionsarbeit auch für kleine Revisionen durch IT-Unterstützung
  

  Günter Müller, Philipp Kiencke

  …Revision im Mittelstand MANAGEMENT GÜNTER MÜLLER · PHILIPP KIENCKE Revision im Mittelstand Effiziente Revisionsarbeit auch für kleine Revisionen… …ersetzen. Dieser Artikel zeigt Gründe, Werkzeuge und Organisationsformen für eine Revision für den Mittelstand auf. Er erläutert, warum eine Revision wichtig… …verschiedener Unternehmen unterscheiden, denn die Unternehmensgröße ist ein wesentliches Kriterium für die Größe der Revision. 1. Der Revisionsbegriff im… …nur eine Ein- bis Zwei-Personen-Revision besitzen. Ein Versuch für eine Definition des Begriffes lautet wie folgt: Mit Revision werden Prüfungsvorgänge… …Aktiengesetz im Allgemeinen sowie das Kreditwesengesetz und das Versicherungsaufsichtsgesetz für spezielle Branchen weitere Pflichten im Hinblick auf eine… …Unternehmens haben kann. Das gilt für stattfindende Revisionsarbeit genauso wie für nicht stattfindende Revisionsarbeit. Dass nicht stattfindende Revisionsarbeit… …IT-Unterstützung des Revisionsprozesses Wie bereits erwähnt, sollte die meiste Zeit, die im Revisionsprozess zur Verfügung steht, für das eigentlichen Prüfen… …, wird meist nur etwas über ein Drittel der Zeit für die eigentliche Prüfung verwendet. IT-Systeme können diese Zeitverteilung optimieren. Verbesserte… …gut dokumentiert und abgespeichert werden, damit auch für zukünftige Personen ersichtlich ist, was sich warum geändert hat oder eben auch nicht. Die… …genannten Prüfbibliotheken sollen die Grundlage für die Arbeit einer Revision bilden. Hier werden für sämtliche Unternehmensbereiche die möglichen Risiken und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2019

  Die Conflict-Minerals-Verordnung der EU

  Eine Herausforderung für Unternehmen
  

  Anjuli Unruh

  …der EU Eine Herausforderung für Unternehmen Anjuli Unruh* Die EU hat im letzten Jahr eine Verordnung zur Erfüllung der Sorgfaltspflichten in der… …Lieferkette für Unionseinführer von gewissen Mineralien aus Konflikt- und Hochrisikogebieten erlassen. Durch diese neue Regelung, die ab 2021 umgesetzt werden… …muss, besteht Handlungsbedarf für Unternehmen, um einen Beitrag zu einer regelkonformen und globalen Mineralienlieferkette beizutragen. Um die… …Verantwortung der Unternehmen für die Gestaltung ihrer Rohstofflieferkette rückte zunehmend in den Fokus der Öffentlichkeit. Verschiedene NGO-Berichte deckten den… …erlassenen Verordnung zur Erfüllung der Sorgfaltspflichten in der Lieferkette für Unionseinführer von Zinn, Tantal, Wolfram, deren Erze und Gold aus Konflikt-… …weltweites Problem, sondern stellt in Konfliktgebieten eine höchst lukrative Einkommensquelle für bewaffnete Gruppen dar. Dadurch unterstützt der… …Lieferkette für Unionseinfüh- * Anjuli Unruh, M.Sc. & LL.M., ist wissenschaftliche Mitarbeiterin am Institut für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADEMIE… …dem internationalen Rahmenwerk der OECD [OECD Due Diligence Guidance for Responsible Supply Chains of Minerals from Conflict-Affected and High-Risk… …Beschaffungsstandards einhalten, die von der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) festgehalten wurden und zum anderen die Mineralien aus… …und Raffinerien außerhalb der EU für die Verarbeitung von Zinn, Tantal, Wolfram und Gold. Zudem unterscheidet die Verordnung beziehungsweise die damit…

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• Leitlinien für künstliche Intelligenz

  …wie Digitale Ethik, Herausforderungen für den Arbeitsmarkt oder den Austausch der Wirtschaft mit Politik und Gesellschaft auf. „KI ist ein… …Grundsatzfragen zwingende Voraussetzung für den Durchbruch der Technologie. Zingler: „Hierfür braucht es Vertrauen, was die Branche nur durch Transparenz und… …zur Kompensation wegfallender Arbeitsplätze neue Jobprofile zu etablieren und uns für den Aufbau entsprechender KI-Kompetenzen einzusetzen.” Künstliche… …Anwendungsfelder für KI identifizieren. Wirtschaft, Politik und Gesellschaft müssen gleichgestellt in den Diskurs mit einbezogen werden. Die Digitale Wirtschaft in… …und Europa hat Priorität – die Digitale Wirtschaft trägt mit passenden Rahmenbedingungen ihren Teil dazu bei. Die Digitale Wirtschaft setzt sich für… …ein Begriff. Dennoch bleibt diese Welt für die meisten weiterhin geheimnisvoll. Wie Kryptowährungen funktionieren, wie man ihre Vorteile und Risiken… …könnten sich für die Gesellschaft und das Wirtschaftsleben ergeben? Ein leicht verständlicher Einblick zu Kryptowährungen und Blockchain mit zahlreichen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2019

  Herrschaft der Maschinen oder Herrschaft des Rechts?

  Grenzen und Leitlinien für algorithmische und selbstlernende Verfahren in der Verwaltung – Thesen
  

  Prof. Dr. Johannes Caspar

  …und Leitlinien für algorithmische und ­selbstlernende Verfahren in der Verwaltung – Thesen Prof. Dr. Johannes Caspar I. Einleitung Die Digitalisierung… …Effizienzsteigerungen und energetischen Einsparungen führen und damit einen zentralen Schlüssel für eine nachhaltige Stadtentwicklung darstellen. Den Chancen, die sich an… …darum, ein terminologisches Verständnis für Künstliche Intelligenz zu finden, ohne das eine rechtliche Einordnung nicht möglich ist. 1. Das Begriffspaar… …innerhalb des Systems ein Fortschreiben des Algorithmus selbsttätig generiert. Im Wesentlichen geht Prof. Dr. Johannes Caspar, Hamburgischer Beauftragter für… …selbstlernende System optimiert sich durch die Erfahrung und ist auch in der Lage, für unbekannte Szenarien Lösungen zu finden. Dabei sind zwei Stufen… …selbstlernende Verfahren nicht nur unter dem Aspekt demokratischer Legitimation und rechtsstaatlicher Kontrolle Fragen auf, sondern erweisen sich in hohem Maße für… …Eingriffsakts aus gesetzlichen Vorgaben – Wesensmerkmal demokratischer Rechtsstaatlichkeit für den Eingriff in die Grundrechte – steht daher grundsätzlich in… …diskriminierende Folgen für die davon Betroffenen ergeben, ohne dass dies überhaupt erkennbar wird. 2. Selbstexekutive und unterstützende Systeme des maschinellen… …Entscheidungen vorbereiten hilft, lediglich eine Entscheidungsgrundlage für menschliche Subjekte. Die rechtsstaatlichen Vorgaben einer demokratisch legitimierten… …auf Grundlage einer Einwilligung oder besonderer öffentlicher Interessen zulässig (Art. 9 Abs. 2 DSGVO). Für algorithmenbasierte Entscheidungen der…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2019

  Webtracking und Microtargeting als Gefahr für Demokratie und Medien

  Hans-Christian Gräfe

  …Webtracking und Microtargeting Gräfe PinG 01.19 5 PRIVACY TOPICS Webtracking und Microtargeting als Gefahr für Demokratie und Medien Hans-Christian… …Gräfe Ass. iur. Hans-Christian Gräfe, wiss. Mit. am ­Weizenbaum-Institut für die vernetzte Gesellschaft, Forschungsinteresse im Medien- und IT-Recht… …durch Tracking gläsern gewordener Mensch in einer partitionierten – für ihn aber essentiellen – Öffentlichkeit bewegt und hypersonalisierte Wahlwerbung… …. Im abschließenden Fazit (IV.) geht der Beitrag darauf ein, ob eine Bedrohung für ­unsere Rechtsgrundsätze besteht und wie man ihr begegnen könnte. I… …werden, hätten schon im Wilden Westen eine Payback-Karte 1 o. Ä. besessen. Als anschauliches Beispiel für das Fährtenlesen im 21. Jahrhundert dient die… …keine Erklärung für den Vorfall hatte. Die Coupons waren von Target an die Tochter adressiert und enthielten Werbung für Umstandsmode und Kindermöbel… …. Sobald sich die Einkäufe zu speziellen Artikeln hin änderten, bestehe eine hohe Wahrscheinlichkeit für eine Schwangerschaft. Möglich ist diese Analyse dank… …webseitenübergreifend – an Tracking-Firmen fließen. Das technische Spektrum für Webtracking ist groß. Es reicht von der Auswertung der Logdateien der Webserver über den… …Öffentlichkeit dessen, was einmal privat war, lässt für sich genommen noch nicht auf eine Gefahr für die Demokratie schließen. Jedoch lässt sich die große Menge an… …sind beispielhaft Amazons Nachfragevorhersagen, Preisfestsetzungen und Empfehlungsleisten oder sog. Predictive Maintenance für Maschinenparks, d. h. die…

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