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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Robotic Process Automation als Prüfobjekt

  Chancen und Herausforderungen
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Roxana Meschke, Jan Grüne

  …Möglichkeit zur Effizienz- und Effektivitätsverbesserung in Unternehmen. Vor diesem Hintergrund ist Robotic Process Automation (RPA) häufig das Mittel der Wahl… …Internen Revision beziehungsweise zur Prüfung. 2 Vor dem Hintergrund der zunehmenden Verbreitung in Unternehmen ist das Konzept RPA von großer Bedeutung für… …darauf ab, das Thema RPA als potenzielles Prüfobjekt der Internen Revision zu diskutieren, die möglichen Chancen und spezifische Risiken aufzuzeigen und… …Handlungsempfehlungen zu geben. Hierzu wird im folgenden Kapitel zunächst das RPA-Konzept detailliert vorgestellt und weitergehend diskutiert, bevor in Kapitel drei die… …Automatisierungstechnologien wie RPA und KI. 06.19 ZIR 257 BEST PRACTICE Robotic Process Automation pitel vier skizziert den Prüfungsansatz, bevor das letzte Kapitel mit einem… …Verarbeitung von Transaktionen, zur Bearbeitung von Daten und zur Kommunikation mit anderen digitalen Systemen zu erfassen und zu interpretieren. Das Konzept RPA… …Geschäftsprozessautomatisierungssystem definiert, das Softwaretools verwendet, um mit bestehenden Anwendungen zu interagieren und Prozesse zu automatisieren. Die RPA-Software eignet sich… …digitalisiert und in das eigene IT-System übertragen. Auch lässt sich die manuelle Überführung von Daten von einem System (beispielsweise ERP) in ein… …einen manuellen Eingriff in das ERP-System erfordern, 258 ZIR 06.19 Robotic Process Automation BEST PRACTICE 2.3 Chancen RPA-Anwendungen können die… …Mitarbeiter zu versenden. Alle diese Aktionen können in Echtzeit vom Benutzer, der das Skript entworfen hat, oder von anderen Softwarerobotern überwacht werden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Process Mining zur Prüfung der Kreditprozesse

  Hintergründe, Ansätze, Vorteile und Grenzen der Prozessdatenanalyse zur Prüfung von Kreditprozessen
  

  Tom Zunker

  …-techniken. Die Prozesse in Kreditinstituten sind seit jeher IT-technisch unterstützt, wenn auch im unterschiedlichen Grad und häufig auch durch das… …. Beispielhaft übertragen auf den Kreditprozess hieße das, eine Antrags- oder Kontonummer als ID, „Erfassung der Kundenangaben“ oder „Kreditentscheidung“ als… …, können diese Informationen in die Analysen mit einbezogen werden. 06.19 ZIR 265 BEST PRACTICE Process Mining 2. Prozessanalysesoftware Für das Process… …. Zunächst ist das Prüfungsziel für den Prüfungsgegenstand festzuhalten. Der Prüfungsgegenstand ergibt sich in der Regel aus dem Prüfungsuniversum oder… …-auftrag. Für die Revision eines Kreditinstituts ist die Gesamtheit der Prozesse zu prüfen. Für den Kreditprozess könnte das Prüfungsziel die Beurteilung der… …Prüfungsdurchführung Sind die Prozessinformationen einschließlich der Protokollierung erhoben und die für das Prozess Mining benötigten Daten verfügbar, kann die… …durchgeführt werden. 2. Import der Daten in das Analyseprogramm Dies beinhaltet Datenfeld-Mapping (Welches Datenfeld stellt die ID dar, welches die Aktivität… …. Alternative Prüfungsansätze zur Prozessdatenanalyse sind das Nachvollziehen der Datenverarbeitung durch Tests (Walkthrough), Einsichtnahme in die… …, die Auswahl eines geeigneten Tools und die Formulierung von in Bezug auf den Prüfungsgegenstand und das Prüfungsziel geeigneten Fragestellungen und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Prüfung des Projektmanagement Office

  Ableitung eines Prüfprogramms
  

  Claudia Mais, André Schmidt

  …Prüfprogramm zur Prüfung von PMO-Aufgaben und Funktionen ableiten, das als Hilfestellung in der Praxis verwendet werden kann. 1. Herausforderungen bei der… …und das Wettbewerbsumfeld sich durch global ausgerichtete Märkte schneller wandeln und Technologielebenszyklen kurzlebiger sind. Die makroökonomische… …Anforderungen an die Prüfung eines PMO und speziell von Projekten ableiten lassen. Außerdem existiert kein einheitlicher Standard für das Portfolio-, Programmund… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) allgemeine Anforderungen an Prüfungen und im Besonderen… …. Abb. 2: PMO-Aufgaben in der Praxis: Welche Aufgaben erfüllt das PMO in Ihrer Organisation? 16 Abb. 3: Mögliche Dimensionen eines PMO 270 ZIR 06.19… …steuernde, kontrollierende/anweisende oder unterstützende Funktion erfolgen. 17 Die steuernde Funktion beinhaltet hierbei das Projekt- und… …Programmportfoliomanagement durch das PMO inklusive Partizipation am Projekt- und Programmportfolioboard. Die kontrollierende/anweisende Funktion umfasst das Projekt- und… …Abwicklung der PMO-Aufgaben kann das Three-Lines-of-Defense-Modell unterstützend verwendet werden (vgl. Abbildung 4). In der 1 st Line of Defense findet die… …Sollvorgaben zu allen Portfolios, Programmen und Projekten vor und führt übergeordnete Kontrollen für eine einheitliche Steuerung durch. Das PMO stellt im… …Sollvorgaben und der Kontrollen. Dies sollte in der Prüfungsplanung berücksichtigt werden. Das PMO ist für den Prüfer ein wichtiger Ansprechpartner, zum Beispiel…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Neue Risiken im Vertrieb

  Risikoorientierte Prüfungsanregungen zur Revision vertrieblicher Prozesse unter dem Aspekt der Digitalisierung
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Handel deutlich früher eingesetzt als in anderen Bereichen. Verkauft wird aber oft noch analog. Das kann für ein Unternehmen existenzgefährdend sein, denn… …berücksichtigen. Das heißt aber, nur wer seinen Kunden wirklich gut kennt, wird ihm das bieten können, was er will. Um das herauszufinden, muss der Anbieter neue… …Customer Journey im Fokus, das ist der Weg, den der Kunde typischerweise zurücklegt, bevor er eine Kaufentscheidung trifft. Dieser beginnt in den Weiten des… …aufstellen müssen und die Vertriebsaktivitäten in einem System bündeln, das als Omnichannel bezeichnet wird. Dies ist ein kanalübergreifender Ansatz, der den… …Kunden von der ersten Informationssuche bis zum Vertragsabschluss über alle Kontakte gleichermaßen erkennt und anspricht. Das setzt beim Anbieter… …allerdings ein hohes Maß an interner Vernetzung und schnelle Analysefähigkeiten voraus. Nicht nur der Vertrieb im engeren Sinne, sondern auch das Marketing… …muss sich neu aufstel- 06.19 ZIR 277 ARBEITSHILFEN Neue Risiken im Vertrieb len. Es geht heute um das aktive Zuhören – in Form von Social Listening. Das… …ist das Mithören von Kundengesprächen im Social Web, in Blogs, News-Seiten und Foren, um die eigene Reaktion und das Angebot möglichst zielgerichtet auf… …Dienstleistungen, die das Unternehmen anbietet, exakt zum Kunden, seinen Bedürfnissen und Wünschen passen? • Wurde untersucht, auf welchen Social-Media-Plattformen… …Kunde zu optimieren. Heute ist das aber zu wenig. Es geht jetzt darum, dem Kunden einen für ihn erkennbaren Mehrwert zu schaffen. Damit verändert sich das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Aus der Arbeit des DIIR DIIR-Kongress mit großem Erfolg In diesem Jahr fand mit dem DIIR-Kongress das größte… …Seminarkatalog 2020 setzt das Deutsche Institut für Interne Revision den Ausbau des umfangreichsten Aus- und Weiterbildungsangebot im deutschsprachigen Raum für… …eine wichtige Rolle. Zu diesen Themen gibt es ebenso die passenden Angebote 284 ZIR 06.19 Das DIIR veröffentlicht die aktuellen Positionspapiere des… …Berufsständen und Branchen finden zielführende Weiterbildungsmaßnahmen. Immer wichtiger werden zudem Seminare mit Onlineteil. Dieses Feature bietet das DIIR… …ebenso an wie die Inhouse seminare, mit denen Unternehmen das gesamte Wissen ins Haus holen können – bequem und kostensparend. Das gesamte Angebot der… …DIIR- Akademie steht Ihnen dafür zur Verfügung. Das DIIR als führender Anbieter von Aus- und Weiterbildung in der Internen Revision möchte Fach- und… …Universität Duisburg-Essen (UDE) und das Deutsche Institut für Interne Revision (DIIR) zum Junior Auditors Day nach Duisburg ein. Diese Zusammenarbeit mit dem… …Projekten durch die Interne Revision Das DIIR hat kürzlich den neuen DIIR Revisionsstandard Nr. 4 „Prüfung von Projekten durch die Interne Revision“ in der… …Version 3.0 veröffentlicht. Das Update des bisherigen DIIR Revisionsstandard Nr. 4 aus dem Jahre 2008 wurde vom DIIR- Arbeitskreis „Projektrevision“… …aktualisiert und die neuesten Versionen der Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision (IPPF) und der Mindestanforderungen an das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Buchbesprechungen

  …Governance-Betrachtung vor. Statt eines ausschließlich auf das Unternehmen bezogenen Governance-Verständnisses, werden auch ökonomische und gesellschaftliche Entwicklungen… …strategischen Ebene als auch in der glaubhaften Diskussion mit Stakeholdern prägend wirkt. Das zweite Kapitel beschäftigt sich mit der ökonomischen Perspektive… …der Governance. Es werden verhaltensökonomische Aspekte untersucht sowie das Verhältnis von Unternehmen und Markt analysiert. Um sich als Organisation… …unvoreingenommene Technikfolgenabschätzung benötigt. Das Zusammenführen von Management-, Ökonomie- und Gesellschaftsperspektive führt im vierten Kapitel zu… …werden von Schwarz Praxistransferbeispiele in das Buch eingebaut, die den Leser den einfachen Transfer der abgeleiteten Erkenntnisse in die aktuelle… …nicht allein damit begründet werden, dass das Werk bereits in der fünften Auflage erschienen, sehr erfolgreich und in der juristischen Praxis bekannt und… …angesehen ist, oder sogar als ein Buch, das Standards setzt, bezeichnet werden kann. Findet eine Rezension in der ZIR statt, geht es vielmehr um die Frage, ob… …das Werk auch für die Interne Revision einen Nutzen haben kann. Dies kann uneingeschränkt bejaht werden. Warum ist das so? Nach wie vor lässt sich in… …Diskrepanz zwischen den oftmals juristisch geprägten Anforderungen an die Tätigkeit der Internen Revision und dem juristischen Wissen, das in dieser… …Unternehmensfunktion abgebildet ist. Das „Handbuch Wirtschaftsstrafrecht“ stellt ein sehr gut geeignetes Hilfsmittel dar, um diese Diskrepanz zu verkleinern. Dazu trägt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Benjamin Fligge

  …wesentlichen Bestandteil des Unternehmenswerts dar. Das von Freidank (2018) vorgestellte Konzept zur Einbeziehung der CG in die DD eröffnet bei… …wesentlichen Bestandteil des Unternehmenswerts dar. Das beginnend in Teil A in ZCG, 6/2018, vorgestellte Konzept zur Einbeziehung der CG in die DD eröffnet bei… …Führungsaufgaben in der Internen Revision, Zeitschrift für Corporate Governance (ZCG), 2/2019, S. 80–83. [Das Thema der Digitalisierung wird in jüngerer Zeit von… …Prüfungsausschuss das Risiko für Fraud vermindern können, indem sie die Abweichungen zwischen finanziellen und nichtfinanziellen Kennzahlen reduzieren. Hierbei zeigt… …dieser Unternehmen mit der Regierung beeinflussen. Sie stellen dabei fest, dass sich das Gesamtvolumen der Verträge zwischen Regierung und den… …Fixpreise ersetzt werden. 06.19 ZIR 289 LITERATUR Erst nach Abschluss der Untersuchung durch die Regierung wird das Vertragsvolumen um circa 15 Prozent… …Mehrwert kann dieses in Bezug auf die Geldflussrechnung stiften? Diese Fragen stehen im Mittelpunkt des Beitrags von Passardi und Hunziker (2019), der das… …internationaler Ebene sind die endgültigen Mindestkapitalanforderungen an das Marktrisiko von besonderem Interesse.] Newton, N. J.: When Analysts Speak, Do Auditors… …mit den Anreizen von Prüfern und Geprüften und deren Auswirkungen auf das Verhalten. Hierzu nutzen sie einen Datensatz von 850 Prüfungen zwischen 2005… …Ankündigung und führen diese auf das Buch-Marktwert-Verhältnis, die Unternehmensgröße und den Bestand finanzieller Mittel zurück. Erstmalig werden Veränderungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.1.2020 – 31.12.2020

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …28.–29.4.2020 30.9.2020– 1.10.2020 16.–17.3.2020 19.–20.10.2020 Crashkurs Interne Revision 12.2.2020 4.6.2020 17.11.2020 Das 1x1 der Internen Revision – Bausteine… …eines erfolgreichen Revisionsprozesses Das Qualitätsmanagementsystem der Internen Revision Die Ein-Mann-/Ein-Frau-Revision – Wirksam und effizient prüfen… …Berechtigungskonzepts Risikoorientierte Prüfungsansätze für das SAP®-System 13.–14.5.2020 31.8.–1.9.2020 27.–28.5.2020 2.–3.12.2020 7.–8.5.2020 24.–25.9.2020 Prof. Dr… …Kommunikator – Teil l Die Erfolgsformel starker Menschen – Resilienz für prüfende und beratende Berufe Einführung in das systemische Denken und Handeln… …Das externe Quality Assessment in der Internen Revision – Durchführung von Quality Assessments nach DIIR Revisionsstandard Nr. 3 Durchführung von… …Banken-Stresstests Regulatorische und prüfungstechnische Anforderungen an das Themenfeld Outsourcing (inkl. EBA-Neuerungen) Revision der MaRisk (BA) – Fokus…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Lobbyismus: Fluch, Segen, unternehmerische Pflicht oder Gefahr

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Notwendigkeit und Fallstricke einer auf das Compliance-Management bezogenen Risikoanalyse dar. Unser Autor betont, dass die rechtssichere Unternehmensführung…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Inhalt / Impressum

  …, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance ­Management, Hochschule ­Luzern, RA Raimund Röhrich, Lehrbeauftragter der School of ­Governance, Risk… …: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das Manuskript erbitten wir per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur Veröffentlichung angebotene Beiträge müssen frei sein… …. Mit der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für… …die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu… …(online und/oder offline), das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen… …Verfahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgenehmigung zu erteilen; sich ggf… …unaufgefordert eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne… …geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt… …Compliance-Organisation Dr. Bernd Federmann / Hartfrid Wolff / Johanna Trautner Prevention Das Management von Compliance-Risiken 254 Leitfaden für den Mittelstand Prof. Dr…

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