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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch

  Henning Heuter

  …. Schwerpunkte sind die Behandlung von Liquiditäts- und insb. Refinanzierungsrisiken in der Gesamtbank sowie die Prüfung und Weiterentwicklung von… …der Prüfung auf Schwachstellen unter Stressbedingungen umfangrei- chere und extremere Zinsverschiebungen und -änderungen als bei den auf- sichtlichen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Interne Revision

  Axel Becker

  …Frühwarnverfahren in Kreditinstituten, Berlin 2010, S. 129. 561 Becker: Interne Revision sierung der Internen Revision auf die Prüfung von Prozessen und der… …Revision begrenzt sind und der Risikoorientierung dabei entsprochen wird. DIIR-Standard zur Prüfung von Projekten10 Das Deutsche Institut für Interne… …Revision e. V. (DIIR) hat mit dem im Juli 2013 erstmals veröffentlichen und zuletzt im September 2015 geänderten Prüfungs- standard „Standard zur Prüfung… …veröffentlichten Leitfaden zur Prüfung von Projekten, der ebenfalls als 7 Vgl. MaRisk BT 2.1, Tz. 1.2. 8 Vgl. Büschelberger J./Peschl S.: Erwartungshaltung der… …für Interne Revision e. V.: DIIR-Prüfungsstandard Nr. 4 „Standard zur Prüfung von Projekten  – Definitionen und Grundsätze“, erstmalig veröffentlicht… …im August 2008 und umfassend überarbeitet im September 2019 (Version 3.0). 11 Vgl. Becker A./Schmitt M./Winkler O.: Prüfung der Internen Revision im… …Projektbegleitender Ansatz Abbildung 2: DIIR-Standard Nr. 4 zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze14 2.3 Wesentliche Auslagerungen Im Fall von… …regelmäßig zu überzeugen. Die für das 12 Vgl. Düsterwald R./Fries-Palm S./Peis M./Schwarz U./Trinkaus K.: Leitfaden zur Prüfung von Projekten –… …e. V.: DIIR-Prüfungsstandard Nr. 4 »Standard zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze« vom 18.06.2008. 14 Vgl. DIIR: Standard zur… …Prüfung von Projekten durch die Interne Revision – Erstmalig ver- öffentlicht im August 2008 und umfassend überarbeitet im September 2019 (Version 3.0)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision

  Ralf Barsch

  …beratend tätig sein. Beratung gehört – im Ge- gensatz zur Prüfung – nicht zu den Hauptaufgaben der Internen Revision in Kreditinstituten. Zu groß ist die… …Rücksprache mit dem Rechtsbereich hinsichtlich spezieller arbeits-, bank-, oder handelsrechtlicher Fragestellungen im Rahmen einer durchzuführen- den Prüfung… …erfolgt eine Neufestsetzung unmittelbar nach jeder Prüfung und eine generelle Plausibilisierung im Rahmen der regelmäßi- gen jährlichen Prüfungsplanung… …hilfreich die Arbeitsunterla- gen elektronisch abzulegen, idealerweise direkt bei der Prüfung. Diese Funk- tion ermöglichen mittlerweile alle führenden… …Internen Revision. Aus diesem Grund haben sich in der Praxis Dokumentationsstandards zur Auswahl und Prüfung von Stichproben bewährt. Diese umfassen in der… …angemessenes Verhältnis von „Dokumentation“ (u. a. Arbeitspapiere) und „Prüfung“ anstre- ben. Das heißt für die Revisionspraxis: So viel Ablage und… …Dokumentation von Arbeitsunterlagen wie nötig und so wenig Aufwand mit den vorgenannten Punkten wie möglich! Es gilt immer noch: Zeitaufwand Prüfung >… …Prüfung erreicht werden kann und die MaRisk die oben beschriebene Vorgehensweise ermöglichen ist so- wohl seitens der Revision als auch der geprüften… …Prüfung von IT-Benutzerkonzepten und Zugriffsberechtigungen, etc.) und der in diesem Zusammenhang beschlossenen Maßnahmen zur Bereinigung in- haltlich… …einer Organisation durch risikoorien- tierte und objektive Prüfung, Beratung und Einblicke zu erhöhen und zu schüt- zen.“) PRAXISTIPPS und DENK-IMPULSE…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Risikoberichterstattung

  Henning Heuter

  …Behandlung von Liquiditäts- und insb. Refinanzierungsrisiken in der Gesamtbank sowie die Prüfung und Weiterentwicklung von Risikotragfähig- keits- bzw… …operationellen Risi- ken betreffen. Neben der Prüfung, ob zwischenzeitlich neue Informationen vorliegen, erfolgt im Bericht ein Hinweis auf die letzte… …Automatische Routine- entscheidungen • Maschinelle Prüfung von Zusammenhängen und Treiber- analysen Qualität • Fokus auf interne Datentypen • Geringe…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Datenschutz im EU-Gesundheitsdatenraum

  Dr. Kristina Schreiber, Pauline Brinke

  …Prüfung der Erlaubnis für die Verarbeitung von Gesundheitsdaten nach Art. 9 i. V. m. Art. 6 DSGVO 7 regelmäßig ein wesentlicher Schwerpunkt. Werden Daten… …, so dass es dort bei der Prüfung und Erteilung der Datengenehmigung durch die Datenzugangsstellen verbleibt. Stellen diese einen möglichen Verstoß gegen…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Meldepflichten für Finanzunternehmen nach der DORA-Verordnung im Spannungsfeld zwischen DSGVO und NIS-2

  Karina Filusch, Frank Fünfstück, Dr. Aleksandra Sowa

  …verfassungsrechtlichen Prüfung standhalten würde, darf durchaus bezweifelt werden. Das BSG argumentiert, dass nur ein geringes Risiko für Sanktionen bestehen würde, weil…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Das Datenschutz-Verfahrensrecht in Österreich

  Juliane Messner, Dr. Max Mosing

  …(VStG) anzuwenden. Ein Verwaltungsstrafverfahren kann von der öDSB anlässlich einer Beschwerde, einer amtswegigen Prüfung oder auch ohne konkreten Anlass…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  „US-Datentransfer von HR-/Non-HR-Daten nach dem EU-U.S. Data Privacy Framework“

  Johannes Nehlsen, Tilmann Fleck

  …auch auf den Auftragsverarbeiter, der als Datenimporteur oder -Exporteur agieren kann. 30 Im Ergebnis bleibt es – vorbehaltlich der weiteren Prüfung auf… …der Beständigkeit des Angemessenheitsbeschlusses vom 10.07.2023, der vor den europäischen Gerichten bereits in Prüfung ist, 47 muss man sich zum einen… …EU-Kommission) verwaltungsgesetztes TIA verwiesen werden kann; dabei ist auch darauf hinzuweisen, dass der Exporteur zur Prüfung des tatsächlichen Schutzes…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2024

  Wie viel Datenschutz steckt in der KI?

  Maximilian Funke-Kaiser, Thomas Fuchs

  …die Datenschutzbehörden die IT „ihrer“ (wie Herr Fuchs sagt) Unternehmen und Behörden bereits kennen, sind sie nicht auch prädestiniert für eine Prüfung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2024

  Nachrichten vom 02.07.2024 bis 27.09.2024

  …Nachhaltigkeitsberichterstattung für nach dem Bilanzrecht als große sowie als kleine oder mittelgroße kapitalmarktorientierte definierte Unternehmen und einer Prüfung der…