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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Anwendung betriebswirtschaftlicher Überwachungssysteme in Universitäten: Eine Analyse am Beispiel der Universität Hamburg

  Caroline Wüst, Remmer Sassen

  …verwalten Hochschulen eigenständig alle Aufgaben, die nicht staatliche Auftragsangelegen- heiten sind. 11 Dieses Selbstverwaltungsrecht wird durch eine… …einen Präsi- denten, die Vizepräsidenten und den Kanzler besetzt ist. Es übernimmt sämtliche fakultätsübergreifenden Aufgaben, welche die Steuerung und… …Präsidium ggü. dem Akademischen Senat eine Informati- onspflicht. 14 Diese Aufgaben setzt das Präsidium unter der Leitung des Präsidenten, welcher die… …der Verwaltung der Hochschule und dem Haushalt beauf- tragt. 16 Zur Umsetzung seiner Aufgaben kann das Präsidium Abteilungen und darunter… …auszusprechen. Er verfolgt dabei seine Aufgaben mit dem Ziel, die Tätigkeiten der Fakultäten zu koordinieren. 18 Außerdem hat der Akademische Senat im Bezug… …sechs Fakultäten23, welche für Aufgaben in den Bereichen Lehre, Forschung und Entwicklung zuständig sind. So stellt eine wichti- ge Aufgabe bspw. das… …bestellt werden. 27 Weitere vergleichbare Aufgaben sind bspw. die Bewirtschaftung der zugewiesenen Mittel, die Erstellung eines Rechenschaftsberichts… …Aufgaben der Universität gem. § 2 Abs. 1 Satz 1 HRG kann eine entsprechende Umsetzung in einem Wertschöpfungsprozess präzisiert und bei Bedarf der… …des Überwa- chungssystems Mitarbeiter, Stäbe oder ganze Abteilungen einsetzen und Aufgaben an sie delegieren. 64 3.3 Externes Überwachungssystem… …Hochschulrat häufig nicht in der Lage, alle Aufgaben selbst zu übernehmen. Daher kann er im Zuge der Beschluss- fassung über den Struktur- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …auf der Stellung und den Aufgaben der Compliance-Funktion.12 Die sonstigen Organisationspfl ichten des § 33 WpHG nehmen dagegen in den MaComp einen… …grundsätzlich zulässig, soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben des Wertpapierdienstleistungsunternehmens erforderlich ist.26 Die MaComp refl ektieren dabei das… …dauerhafte und wirksame Compliance-Funktion einrichten, die ihre Aufgaben unabhängig wahrnehmen kann. Nähere Anforderungen an die Ausgestaltung der… …Wahrnehmung der Aufgaben der Compliance-Funktion hängt eng mit der Qualifi kation der hiermit betrauten Personen zusammen. § 12 Abs. 4 Satz 2 WpDVerOV… …bestimmt daher, dass mit der Wahrnehmung der Aufgaben der Com- pliance-Funktion Personen betraut werden müssen, die über die erforder lichen Fachkenntnisse… …ihrer Aufgaben ermöglicht. Angemessen muss die Ausstattung sowohl in per- soneller als auch in sachlicher Hinsicht sein. Maßstab für die Angemessenheit… …. Unabhängig muss die Compliance-Funktion gemäß § 33 Abs. 1 Satz 2 Nr.  1 WpHG ihre Aufgaben wahrnehmen können, zudem muss sie nach § 12 Abs. 4 Satz 2… …Compliance-Funktion positive Wirkungen entfalten, da es der Compliance-Funktion des Mutterunternehmens möglicherweise faktisch leichter fällt, ihre Aufgaben ohne… …Auslagerungsregeln erforderlichen Weisungs- rechte vorbehalten. Zudem ist zu berücksichtigen, dass die Wahrnehmung der prozessbegleitenden Aufgaben der… …sich insofern, als zu den Aufgaben der Com- pliance-Funktion nach den MaComp auch die Überwachung und Bewertung der unternehmens internen Grundsätze und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Die Professionalisierung der Internen Revision durch gezielte Aus- und Weiterbildung

  Dr. Konrad Roth, Stefan Piekny

  …neues Thema. Aufgrund der vielfältigen Aufgaben der Internen Revision wurde sie schon immer als Grundvoraussetzung und Schlüsselfaktor für eine kompetente… …Compliance“ bezeichnet wird, bedeutet dies, dass sich die Interne Revision auf diese neuen Aufgaben einstellen muss. 2 Ohne z. B. kontinuierliche… …Weiterbildungsmaßnahmen können solche Aufgaben nicht adäquat wahrgenommen werden. Die Anforderungen an die Qualität der Internen Revision und die Qualifikation der… …Internen Revisoren haben aufgrund der Vielfalt und Komplexität ihrer Aufgaben, die deutlich anspruchsvoller geworden sind (z. B. Prozess-, Risikound… …Aus- und Weiterbildungsmaßnahmen müssen sich auf Verschiebungen in den Aufgaben der Internen Revision einstellen (Prüffelder der Internen Revision in 5… …Revisoren sowie die zukünftigen Aufgaben der Internen Revision. Diese Elemente werden in der Studie im Einzelnen mit ihren Auswirkungen auf die zukünftige… …(Zeitrevisoren) Interne Revisoren als Generalisten oder Spezialisten (z. B. IT, HR) Outsourcing von Revisionstätigkeiten (2) Ziele und Aufgaben der Internen… …Landesgeschäftsstelle, suchen zum nächstmöglichen Zeitpunkt für unseren Bereich Interne Revision mehrere Ihre Aufgaben: Revisoren (m/w) Entwicklung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Haftungsrisiken für Interne Revisoren

  Thomas Münzenberg

  …Aufgaben, Kompetenz und Verantwortung, entsprechende Kooperationsregelungen sowie ein Anweisungs- und Nach- weissystem.7 Damit ist das Interne… …sein kann, wenn er bei einer Zustimmung zur Übernahme der ihm übertragenen Aufgaben nicht er- kennt, dass er den Anforderungen, die mit dieser Aufgabe… …haben. Wird in diesem Fall mit der Übertragung von Aufgaben im Bereich der Internen Revision auch die Befugnis zur Eigenverantwort- lichkeit der… …. 384. 40 Vgl. Eidam, 2008, S. 211/212. 114 Thomas Münzenberg tragten dabei so verantwortlich sein, dass die Übernahme von Aufgaben des… …ausdrücklich beauftragt sind, in eigener Verantwortung einzelne Aufgaben wahrzunehmen, die dem Inhaber selbst obliegen. Hierfür muss dann aber ein… …eingesetzt werden, die für ein bestimmtes Revisionspro- jekt, für einen bestimmten Zeitraum oder für einen abgegrenzten Unter- nehmensbereich Aufgaben erhalten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2012

  Nichts ist beständiger als der Wandel

  Die Herausgeber

  …Redaktionsteam haben der Zeitschrift in den letzten Jahren ein neues Gesicht gegeben. Nun heißt es für ihn: volle Kraft für neue Aufgaben. Wir danken Professor…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risiko- und Compliance-Management in Kreditinstituten

  Ein integriertes Framework als Antwort auf neue regulatorische Anforderungen
  

  Dr. Tim Schabert, Dr. Georg Lienke

  …, die Compliance-Ziele, die wesentlichen Compliance-Risiken sowie die Aufgaben und die Methodik der Compliance-Funktion. 3.2 Governance Framework – Lines… …Steuerung von Risiken auf drei hintereinander geschalteten „Verteidigungslinien“ basiert, ist im GRC-Framework um die Aufgaben der Compliance-Funktion… …Entscheidungen der Geschäftsleitung. Die Wahrnehmung dieser Aufgaben setzt eine enge Verzahnung der beiden Funktionen untereinander sowie mit den… …allgemein gefordert, dass Mitarbeiter für ihre Aufgaben über die entsprechenden Kenntnisse und Erfahrungen verfügen müssen (AT 7.1 Ziffer 2 MaRisk).…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Aus der Arbeit des DIIR

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …ebenso zuständig wie für die projektbegleitende Beratung. Es erwartet Sie die ganze Bandbreite des revisorischen Aufgaben spek - trums einer international…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Serving Two Masters

  Die Positionierung der Internen Revision zwischen unterschiedlichen Auftraggebern und Stakeholdern
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Aufgaben und der Weiterentwicklung im Bereich von Unternehmensüberwachung und -kontrolle sowie des gesamten Governance-Prozesses. Diese unterschiedlichen… …von besonderer Relevanz für die zuvor genannten Aufgaben sind. Die Interessenslage des Aufsichtsrates wird hierdurch fast deckungsgleich mit der des… …die Anforderungen und Aufgaben der Revision seitens des Aufsichtsrates nur über den Vorstand als „Mittelsmann“ erfolgen. Bevor dieses Zusammenspiel von… …seitens des Aufsichtsrates, der seine Aufgaben nicht mehr im vollen Umfang erfüllen kann. Die Filterfunktion des Vorstandes kann somit zu einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Geldwäsche

  …Übereinstimmung mit den rechtlichen / regulatorischen Anforderungen durchzuführen. Behörden haben bestimmte Aufgaben und Kompetenzen zur Bekämpfung der Geld-…

• Kompendium der Internen Revision

  …. Letzteres zieht sich wie ein roter Faden durch das Kompendium. Konkret aufgezeigt wird der Wandel der Aufgaben einer Internen Revision im Vergleich zu anderen…