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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Pr

  Dipl.-Math. oec. Svenja Kempkes, Dipl.-Kfm. Stephan Bellarz

  …organisatorische Trennung der Tätigkeiten ist eine handelsunabhängige Bewertung sicherzustellen. Die Dokumentationen zum Prozess und zur Methodik werden von der… …. Portfolioebene transparent zu machen. Auf Prozess- bzw. Modellschwächen ist im Rahmen der Berichterstattung hinzuweisen. Über die Ergebnisse der jährlichen… …aufsichtlichen Anforderungen sind die Modellentwicklung und der Prozess zur Bewertung der Produkte durch die Revision regelmäßig zu prüfen. Im Rahmen der Prüfung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Datenanalyse, Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Continuous Controls Monitoring als Basis der Zusammenarbeit zwischen der Internen Revision und der Wirtschaftsprüfung

  Hubert Baumgartner, Klaus Singer

  …Tests aufgezeigt werden. Abb. 3: Prozess „Purchase-to-Payment“ (Quelle: ACL Services Ltd. 2008) Die Abbildung 3 zeigt die verschiedenen… …Controls Monitoring unterziehen wollen. Der Prozess ist in die relevanten Sub-Prozesse zu unterteilen. In unserem Fallbei- spiel sind dies die… …vorzugehen, d. h. der Prozess und deren Sub-Prozesse zu identifizieren sowie die damit verbundenen Aktivitäten zu bestimmen. Anschließend sind die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Benchmarking in der Internen Revision

  Notwendigkeit des Benchmarking als Effizienzbeurteilung und mögliche Ansätze

  Dr. Julia Busch

  …Strukturen oder Prozessen inhärenten spezifischen Risiken sichtbar. Andererseits können aber auch prozess- typische Risiken identifiziert werden, die sich auf… …einzubinden. Denn die Strategie muss einerseits ausreichend visionär sein, um den Prozess des Strebens nach Erreichen der darin niedergelegten Ziele… …iterativen Prozess des Benchmarking aussagekräftige Stellenprofile geschaffen werden, die die Positionierung der Mitarbeiter innerhalb der Abteilung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Systemprüfungen werden vor allem prozess- und produktorientiert durchgeführt und dienen der Untersuchung komplexer, örtlich bzw. fachlich übergreifender… …Prüfungsberichte herangezogen werden. Zudem müssen die Ergebnisse der Kontroll- und Überwachungsaktivitäten der COF nunmehr in diesen Prozess einfließen. Dadurch… …Compliance-Relevanz von Mitarbeitern Prozess zur Ausgestaltung und Prüfung neuer Produkte und/oder Prozesse Erschließung neuer Geschäftsfelder, Dienstleistungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 6: Daten- und Beweissicherung

  Dr. Edgar Joussen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Innovationsaudit

  Werkzeuge

  Prof. Dr. Martin Kaschny, Nadine Hürth

  …gegenüberstel- len und bewerten. Es werden die vier Innovationsarten Produkt-, Dienstleistungs-, Prozess- und Organisatorische Innovation unterschieden, die… …Technologie Produkt und Dienstleistung Prozess Struktur und Netzwerk Markt Projektmanagement Ihr InnoScore liegt unter dem Vergleichswert Ihr InnoScore… …Innovationsarten Produkt, Dienstleistung, Prozess sowie Organisation die Position des Unterneh- mens innerhalb der Vergleichsgruppe. g Produktinnovation… …Innovation Check: Der Bereich Innovation Check beinhaltet Fragen aus den Bereichen Input, Stra- tegie, Prozess, Struktur sowie Output. Es sind maximal sind… …40% 60% 80% 100% Input Strategie Prozess Struktur Betrachtetes Unternehmen Best-in-Cluster Unternehmen Best-Practice-Unternehmen Gesamtwertung: 84… …Bereich Prozess erzielt die Spotlight KG im Vergleich zu Best-Practice Unternehmen ein gutes Ergebnis. Doch auch hier besteht Verbesserungspotenzi- al…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Benchmarking in der Internen Revision

  Relevante Begriffsdefinitionen und terminologische Abgrenzungen

  Dr. Julia Busch

  …Veränderungen anzupassen und in einen Optimierungs- prozess einzubinden. Ein solcher Optimierungsprozess ist Zielsetzung des Benchmarking der Internen Revision… …systematischen Prozess, der die Erhebung und Analyse von Da- ten zum Ziel hat, um eine Positionsbestimmung eines Unternehmens im Vergleich zu anderen Unternehmen… …den Prozess verbessert werden soll, erfolgen und Klarheit hinsichtlich der ange- strebten Ziele erreicht werden.37 Hierzu bietet sich zunächst eine… …um einen kontinuierlichen, revolvieren- den Prozess, bei dem das erreichte Niveau gleichzeitig Ergebnis der Benchmarking- Aktivitäten der Vergangenheit… …nem einmaligen Durchlaufen endet, sondern dass es sich um einen iterativen Prozess han- delt, durch den eine kontinuierliche Optimierung erreicht werden… …Unternehmensstrategie einzubin- den. Die zu definierende Unternehmensstrategie muss einerseits ausreichend visionär sein, um den Prozess des Strebens nach Erreichen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Anforderungen an die Interne Revision

  Marcus Bauer

  …aktiv entgegengewirkt werden. Zum anderen sorgt die Interne Revision durch die kontinuierliche Prozess- überwachung für den ordnungsgemäßen Ablauf von… …den Governance Prozess in einem Unternehmen dar. Die Interne Revision kann hierbei die Unternehmensführung, die nachgeordneten Manage- mentebenen sowie…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des externen Rechnungswesens

  Prüfungsfelder

  …. Dementsprechend orientiert sich der Prüfungsleitfaden am idealtypischen Prozess (Vier-Augen-Prinzip) der Prüfung der Eingangsrech- nungen. 2.1.1.1 Aufbau- und… …Erfassung/Archivierung der kom- pletten Rechnungsunterlagen vorzunehmen. Oftmals wird der gesamte Prozess (Erfassung, Prüfung, sachliche Freigabe, Archivierung, Zah-… …Prozess eine effiziente und sichere Prüfung der emp- fangenen Lieferungen und Leistungen? � Werden seitens des Leistungserbringers alle im Zuge der… …(z.B. Kreditlimit- überwachung, Bonitätskennziffern und Außenstandstage-Ermittlung)? � Ist der Prozess im Fall von Kreditlimitüberschreitungen… …angemessen geregelt? Der gesamte Prozess sollte hierbei untersucht werden ausgehend vom Auftrags-/Bestelleingang: � Wird mit der eingereichten Bestellung… …Prozess der Einrichtung/Neuallokation von bestehenden Kreditlimits geregelt? � Werden bei Nichterweiterung des bestehenden Kreditlimits Anfra- gen von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Innovationsaudit

  Umsetzung der Ergebnisse des Innovationsaudits

  Prof. Dr. Martin Kaschny, Nadine Hürth

  …verzichtet. Technologie, System, Prozess Um auch in Zukunft wettbewerbsfähig sein zu können, muss das Unternehmen nicht nur auf dem aktuellen… …Prozess voranzutreiben. Promotoren beseitigen Barrieren des Nicht-Wissens und Nicht-Wollens. WITTE hat ursprünglich zwei Promotorenmodelle unterschieden… …Management, den Verlauf der Umsetzung zu beobachten, die dabei eingesetz- ten Ressourcen kontinuierlich zu überprüfen und den gesamten Prozess nachzu-…

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