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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980

  Wer setzt definierte Compliance-Anforderungen im Unternehmen um?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 2/13 54 Keywords: Compliance CMS IDW PS 980 Organisation Umsetzung Zuständigkeit Verantwortung Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980… …CMS durch Prüfung von sieben Grundelementen festgestellt werden: Kultur, Ziele, Risiken, Programm, Organisation, Kommunikation und Überwachung. 1 Nach… …Compliance Officer selbst: Auch er kann in gleicher Weise Verantwortung an seine Organisation und seine Mitarbeiter delegieren. Oft herrscht eine gewisse… …und -Maßnahmen bewertet werden. Insgesamt hilft eine solche Übersicht nicht nur beim Aufbau der Organisation sondern auch bei der weiteren Planung der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2024

  Die Compliance-Organisation börsennotierter Unternehmen

  Eine Betrachtung im Lichte der Prinzipal-Agent-Theorie
  

  Christopher Schöpe

  …Pflicht, auch die Rechtmäßigkeit der Organisation, Entscheidungsprozesse und Arbeitsabläufe innerhalb des Unternehmens sicherzustellen hat. 25 Diese… …Organisation der Betriebsabläufe innerhalb eines Unternehmens nicht zur Disposition unternehmerischen Handels stehen. 29 Adressat der Legalitätspflicht ist… …; Behringer, S., Die Organisation von Compliance in Unternehmen, in: Behringer, S. (Hrsg.), Compliance kompakt, 4. Aufl., Berlin 2018, S. 379 ff. 33 Henssler, M… …auf die Frage, wie die Schaffung einer effektiven und effizienten Compliance- Organisation innerhalb des Unternehmens gelingen kann. Die Erforschung der… …Kruchen, C., Der Aufsichtsrat, 2. Aufl., München, 2023, § 111 AktG, Rn. 246. 47 Zustimmend: Behringer, S., Compliance Organisation, Berlin 2022, S. 21. 48… …Anreizverträge. 60 Mit Blick auf die Compliance- Organisation geht es demnach um eine effektive, effiziente und damit nicht zuletzt exkulpierende Delegation… …Zeckhauser R. J. (Hrsg.), Pricipals and Agents, The Structure of Business, Boston 1985, S. 1–2. 58 Behringer, S., Compliance Organisation, Berlin 2022, S. 21…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Ablauforganisation – der Revisionszyklus

  Marcus Bauer

  …dem Risikomanagement-System des Unternehmens und eine Bewertung der Prüfeinheiten mit Hilfe eines vorgegebe- nen Algorithmus. Prüfungs- organisation… …organisation Aufbereitung & Analyse Risiko- bewertung Revisions- planung Revisionszyklus Definiertes Audit Universe Datenerhebung Vorstands-… …ckungsgleich. Beim Prüfobjekt 2 sind alle Prüfungsobjekte, die als Prozesse in ei- ner Organisation (Land, Betrieb, Headquarter, usw.) existieren, zu einer… …gewährleistet (3.2.4.). ___________________ 108 Hofmann (2002), S. 261 Jahresplan Prüfungs- organisation Aufbereitung & Analyse Risiko- bewertung… …Zielen, der Strategie und der Planung des Unternehmens abgegli- chen werden. So müssen z.B. geplante Änderungen der Betriebs- und Organisation- struktur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2007

  Auswirkungen der Business Judgment Rule auf die Organisation der Entscheidungsprozesse und auf die Interne Revision (Teil 2)

  Prof. Ulrich Bantleon, Prof. Dr. Jens Siebert

  …----GESETZE/AUFLAGEN---- Business Judgment Rule Auswirkungen der Business Judgment Rule auf die Organisation der Entscheidungsprozesse und auf die… …Informationen Angemessene Dokumentation Abbildung 1: Strukturierung des Entscheidungsprozesses Angemessene Organisation (z. B. durch Informationsverordnung und in… …Organisationsverantwortung hat der Vorstand durch eine angemessene Organisation einen sachgerechten Informationsfluss sicherzustellen. Hierzu sind Verantwortlichkeiten und… …Prüfungshandlungen der Organisation von Entscheidungsprozessen bzw. in Form einer grundsätzlichen Sensibilisierung hinsichtlich BJR-relevanter Aspekte (siehe Abb. 4)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2020

  Compliance-Organisation in Familienunternehmen

  Theoretische Möglichkeiten und empirische Validierung
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Rücklaufquote Kosten und Nutzen der Compliance-­ Organisation ­müssen beachtet ­werden. Bedeutung der Unternehmerfamilie im Netzwerk abnimmt. Diese Diskussion auf… …auf, während sich die Organisation bei den Nicht-Familienunternehmen auf die Rechtsabteilung, eine eigenständige Compliance-Abteilung und externe… …Familienunternehmen der Stichprobe herrscht eine weit größere Heterogenität in der Organisation der Compliance als in den Nicht-Familienunternehmen. Die relativ gleich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Eine Referenz für die Compliance-Organisation

  Referenzmodell zur IT-gestützten Realisierung von Compliance in der Finanzindustrie
  

  Prof. Dr. Kurt Sandkuhl, Prof. Dr. Henning Herzog, Felix Timm, Gregor Stephan, u.a.

  …Prävention ITO Unterstützung Know Your Customer Compliance Organisation Know Your Customer Prozess KYC Datennutzung KYC Datenstruktur KYC ITO Unterstützung… …Abbildung 3: Übersicht der Referenz Compliance Organisation Inhalte des Modells sind unter anderem Bekämpfung von Geldwäsche und sonstigen strafbaren… …und externe Akteure und Rollen in der Compliance Organisation darstellt. ffEine Prozesssicht, welche den Ablauf sowie Verantwortlichkeiten der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Business Continuity Management in der Praxis

  Organisation des betrieblichen Notfallmanagements und Vorbereiten von Katastrophenschutzübungen in einem Störfallbetrieb

  Dr. Matthias Rehfeld

  …199 Organisation des betrieblichen Notfallmanagements und Vorbereiten von Katastrophenschutzübungen in einem Störfallbetrieb Dr.Matthias Rehfeld… …dem Tagesbetrieb deutlich reduziert. Gleichermaßen vermindert sich die Anzahl und der Umfang der be- trieblichen Tätigkeiten. 3. Organisation des… …von Mitgliedern des Krisenmanage- ments anWochenenden haben jeweils zwei Mitglieder des Krisenmanagement- teams Bereitschaft. Die Organisation erfolgt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Non-Compliance in Organisationen

  Wie lässt sich wirtschaftskriminelles Handeln vermeiden?
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …behaviour, JFE 1976 S. 305 ff. 31 Vgl. Ebers/Gotsch, Institutionenökonomische Theorien der Organisation, in: Kieser/Ebers (Hrsg.), Organisationstheorien, 2006… …; Wecker/Galla, Pflichten der Geschäftsleitung & Aufbau einer Compliance Organisation, in: Wecker/van Laak (Hrsg.), Compliance in der Unternehmenspraxis, 2009, S… …, Institutionenökonomische Theorien der Organisation, in: Kieser/Ebers (Hrsg.), Organisationstheorien, 2006, S. 266. 41 Grundsätzlich stützt der Aufsichtsrat seine Beurteilung… …Individuums definiert, inwiefern Autoritäten notwendig sind, um für das Überleben einer Organisation zu sorgen und inwiefern das Individuum die negativen Folgen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  Vorsorgende Organisationsstrukturen und unternehmerisches Sanktionsrisiko

  Konzeptionelle Überlegungen und Best Practices
  

  Dr. Carsten Wegner

  …umgesetzt, d.h. publik gemacht worden? Wird die Einhaltung von und in der Organisation selbst überwacht? Kann der Verdacht normabweichenden Verhaltens durch… …geboten, wo dazu konkreter Anlass besteht. Unstrittig notwendig ist die Errichtung einer Organisation, die durch eine klare und die wesentlichen Bereiche…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  Stellung des Compliance-Officers in Matrixorganisationen

  Chancen und Risiken
  

  Dr. Andrea Schneider

  …Matrixorganisationen relevant. ZRFC 5/15 236 Herausforderungen in einer Matrix organisation Informations- und Kommunikations bedarf Reduzierung der Komplexität Maßnahmen… …Handeln erreicht werden. Die Human Resources Organisation muss dem erhöhten Kommunikations- und Informationsbedarf durch praxisorientierte…