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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Die Interne Revision im Spannungsfeld unternehmerischer Kontroll- und Überwachungsfunktionen

  Ein empirisches Schlaglicht
  

  Prof. Dr. Annette Köhler, Pieter van der Veen

  …zusätzlicher Aufgaben im Bereich Risikomanagement durch die unabhängige Instanz Interne Revision zu Interessenkonflikten. Als exemplarisches Beleg fordern bspw… …Inkrafttreten des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes rechtlich verankerten Aufgaben des Prüfungsausschusses auf. Demnach hat sich der Prüfungsausschuss bzw. der… …anderen Kontroll- und Überwachungsbereichen Die Festlegung der Aufgaben erfolgt in Abstimmung mit den anderen Kontroll- und Überwachungsbereichen Die… …Verantwortlichkeiten scheint für die Zukunft deren inhaltliche Abgrenzung einen wichtigen Ansatzpunkt zu liefern. Zumindest im Hinblick auf die Aufgaben der Internen… …vergleichsweise hoch. Die weiteren Fragen bezogen sich auf die Abstimmung der Organisation und der Festlegung der Aufgaben zwischen den genannten Bereichen. Die… …erfolgt sind. Gerade aber in Bezug auf die Aufgaben der betroffenen Funktionen im Sinne derer Kontroll- und Überwachungstätigkeiten scheint eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Erhöhte Frauenrepräsentanz und Qualitätssteigerung der Corporate Governance

  Daniela Weber-Rey

  …Corporate Governance auf den Prüf- stand. Dabei kommt der Tätigkeit und den Aufgaben des Verwaltungs- bzw. Aufsichtsrats in dem Grünbuch 2011 besondere… …Mindestmaß hinaus ermöglichen, im Unternehmensinteresse ihre Aufgaben bestmöglich zu erfüllen. 20 Vor diesem Hin- tergrund – und nicht etwa losgelöst als… …Aufgaben er- forderlichen Kenntnisse, Fähigkeiten und fachlichen Erfahrungen verfügen. Der Aufsichtsrat soll für seine Zusammensetzung konkrete Ziele… …und so für die Aufgaben eines Aufsichtsratsmitglieds zu qualifizieren. 29 Der Ausbau von Ressourcen für den Kandidatenpool kann auch von… …jedoch festzuhalten, dass die einzelnen Aufgaben und Heraus- forderungen, denen wir uns hinsichtlich der Besetzung von Aufsichtsräten stellen müssen… …, http://ec.europa.eu/internal_market/finances/docs/de_larosiere_report_en.pdf (Download: 26.10.2011), S. 1-85. Kommission der Europäischen Gemeinschaften: Empfehlung der Kommission vom 15.2.2005 zu den Aufgaben von nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kontrollpflichten von Compliance

  Thomas Steidle

  …. zur Durchsetzung eigener Ansprüche dienen (Beschwerden der Kunden), z.T. im Rahmen anderer Aufgaben und de- ren Ziele erhoben werden und insoweit immer… …Überwachungshandlung und den MaComp auseinanderzuset- zen, um die aus der Defi nition von Überwachungshandlungen sich ergebenden Aufgaben und Konsequenzen in… …Teil der Aufgaben der Compliance Funktion, die seitens des Gesetzgebers und der Aufsicht der Compliance Funktion zuge- schrieben werden. Um die… …Aufzählung von einzelnen Tätigkeiten und Aufgaben jeweils einzeln wahrnehmen und umsetzen. Dies würde aber die Interdepen- denz zwischen den einzelnen… …Aufgaben und eine z.T. bestehende wechselseitige Kausalität unberücksichtigt lassen. Des Weiteren würde man übersehen, dass die von der BaFin aufgezählten… …Tätigkeiten und Aufgaben die Wiedergabe bzw. Beschreibung einer gesamthaften (Risiko-)Management Aufgabe in Bezug auf die Compliance Risiken ist. 16 Es ist… …daher folgerichtig, dass sich in jüngerer Zeit immer mehr die Meinung herausbildet, dass für die Erfüllung der Compliance Aufgaben ein Compliance… …zelnen Prozessschritte all die Tätigkeiten und Aufgaben, die seitens der BaFin und MaComp der Compliance Funktion zugeschrieben werden, strukturiert diese… …Siehe zu den Pfl ichten aus MaComp und zur Qualitätssicherungsfunktion der 1st Level Kontrollen Dr. Holger Schäfer, Die MaComp und die Aufgaben von… …, aber vom Ergebnis wohl auch Dr. Holger Schäfer, Die MaComp und die Aufgaben von Compliance in BKR 2011, 187 ff. (196). 32 Siehe MaComp,BT 1.2 Ziff. 10…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Von der strategischen Prüfungsplanung zum Prüfungskonzept in der kommunalen Rechnungsprüfung

  Risikoorientierte Prüfungsplanung in der Praxis der Rechnungsprüfung des Landschaftsverbandes Rheinland
  

  Jochen Hantschke, Petra Schumann

  …von den 12 Kreisen und 13 kreisfreien Städten im Rheinland getragen wird. Die Aufgaben des Verbandes sind in der Landschaftsverbandsordnung geregelt… …. Zentraler Sitz des Verbandes ist Köln. Die wesentlichen Aufgaben sind die Bereitstellung und der Betrieb von Schulen und Internaten, die Kulturpflege im… …Rheinland, die Bereitstellung sozialer Leistungen (Soziale Hilfen), Aufgaben im Bereich der Kinder-, Jugend- und Familienhilfe, Gesundheitsdienste… …, die erforderlich sind, um die Prüfungsplanungsprüfungsausschuss bedient sich zur Wahrnehmung seiner Aufgaben der örtlichen Rech nungsprüfung. Für das… …Rat“) getroffen. 1.3 Aufgaben der örtlichen Rechnungsprüfung des Landschaftsverbandes Rheinland Da für die LVR-Rechnungsprüfung die Vorschriften der GO… …Aufgaben wurden der LVR-Rechnungsprüfung aufgrund der Kann-Bestimmung in § 103 Abs. 2 GO NRW durch die Landschaftsversammlung Rheinland übertragen. Außerdem… …. Allgemeine Aufgaben 1.1 Leitungstätigkeiten xxx xxx 1.2 sonstige Fortbildung, die über den Pauschalansatz hinausgeht xxx xxx 1.3 Mitarbeit am Jahresbericht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Revision des Gerätemanagementsystems (GMS) im Krankenhaus

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“

  …eines Gerätemanagements beantwortet noch nicht die Frage, welche Organisationseinheit im Krankenhaus diese Aufgaben wahrnehmen kann bzw. sollte. Das… …Charakter z. B. der Medizintechnik verändern. Hiervon sind einerseits die Aufgaben und Prozesse betrof fen, andererseits ergibt sich auch für Leitung und… …darzustellen) Wenn dezentrale Organisation: Gibt es eine zentrale Organisationseinheit/Verantwortlichkeit mit den Aufgaben eines strategischen… …, die Aufgaben des Gerätemanagements wahrnimmt, eine angemessene fachliche Qualifikation? Wie ist die Organisationseinheit mit Aufgaben des… …Medizincontrolling, um die Aufgaben eines umfassenden Gerätemanagements erfüllen zu können? 3.1.2 Geräteerfassung und Dokumentation Sind alle Geräte des… …im betrieblichen Alltag betraut sind? Kennen diese Verantwortlichen ihre V erpflichtungen und Aufgaben (z. B. tägl. Kontrolle nach Augenschein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Chancenmanagement in der Internen Revision

  Anja Unmuth

  …Steuerung der ergriffenen Maßnahmen.32 Durch das BilMoG kommen umfangreiche Aufgaben auf den Aufsichts- rat bzw. auf den durch den Aufsichtsrat… …der Internen Revision hinsichtlich des Risikomanagements erläutert. Da- bei orientieren sich die Aufgaben am Risikomanagementprozess. Gemäß Textziffer… …Unmuth 4 Strategische Bedeutung der Internen Revision Das amerikanische Institute of Internal Auditors Inc. (IIA) hat 1999 die Aufgaben des Internal… …Nutzung von Chancen zeichnet ein modernes, profitables Unternehmen aus.“60 Die Interne Revision nimmt verschiedene Aufgaben und Rollen im Rah- men ihrer… …die Interne Revision das Unternehmen durch das Wahrnehmen revisionsfremder Aufgaben, wie etwa Funktionen im Bereich Datenschutz, Betriebsorganisation… …und Informatik. Weitere revi- sionsfremde Aufgaben, für die Revisionsleiter und -mitarbeiter eingesetzt werden, sind in den Gebieten Risiko- und… …Projektmanagement, Schadens- und Reklamationsbearbeitung, IT-Sicherheit sowie Rechnungswesen zu finden.67 Neben ihren unternehmensinternen Aufgaben ist die Interne… …Risikomanagementsystems als Aufgaben des Prüfungsaus- schusses. Die Interne Revision kann den Prüfungsausschuss bei der Be- urteilung des Internen Kontrollsystems und auch… …Revision – Wesen, Aufgaben und rechtliche Verankerung, Wiesbaden 2008. Brebeck, F./Herrmann, D. (KonTraG-Entwurf): Zur Forderung des Kon- TraG-Entwurfs…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz - am Beispiel eines Kreditinstituts

  Axel Becker

  …Interne Revi- sion geregelt. Die Rahmen- bedingungen der Internen Revision enthalten neben den Zielen, der Definition und den Aufgaben der In- ternen… …Unternehmen ist regelmäßig die Geschäftsordnung der In- ternen Revision.14 Die einzelnen Aufgaben der Revision sollten in die- 8 Vgl. Abbildung Nr. 5. 9 Vgl… …Geschäftsanweisung für die Inter- ne Revision Inhalt Erläuterung Funktionen, Ziele und Aufgaben • Funktion der Internen Revision als Teil des Risiko- managements… …• Ziele wie Sicherstellung der Ordnungsmäßigkeit, der Wirksamkeit und der Wirtschaftlichkeit der Geschäftstätigkeit • Aufgaben wie Umsetzung des… …• Selbstständige und unabhängige Wahrnehmung der Aufgaben • Grundlagen wie geschäftspolitische Grundsätze, Ziele und Strategien des Vorstands •… …Revisionspra- xis übt die Interne Revision weitere Aufgaben als strategischer Berater des Vorstands aus. 21 Vgl. Amling/Bantleon, 2007, S. 209. 22 Vgl… …. Innerhalb der Praxis umfasst das Revisionsmanagement alle Aufgaben, die mit der Leitung des Bereiches/der Abteilung „Interne Revision“ zusam- menhängen… …, insbesondere:31 • Führungsaufgaben • Strategische Aufgaben • Risikoorientierte Vorgehensweise/Prüfungsansatz • Ressourcenadäquater Einsatz der Mitarbeiter •… …Revisionsmanagementsystems. Eine Vielzahl der genannten Aufgaben – außer den personenbezogenen Themen wie Führung – lassen sich über die am Markt angebotenen Systeme…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Die Notwendigkeit einer strategischen Überwachung durch den Aufsichtsrat

  Besondere Anforderungen im Krisenumfeld
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …vollzogen werden, die die mittel- bis langfristige Wettbewerbsfähigkeit sichern. 2.2 Aufgaben des Aufsichtsrats Aus diesem Grund ist es für die… …und personelle Trennung von Geschäftsführungs- und Überwachungsorgan gekennzeichnet 12 . Im deutschen AktG sind zahlreiche Aufgaben zu finden, die der… …Überwachungsverständnis zur Erfüllung aller Aufgaben in eine pro-aktive Überwachung verändern, weshalb es ein zentrales Element darstellt. Grundsätzlich können zwei… …innerhalb des Aufsichtsrats gewährleistet werden muss und entsprechende organisatorische Maßnahmen zur Erfüllung der Aufgaben zu treffen sind 24 . Obwohl der… …, Das Aufsichtsratsmitglied: ein Handbuch der Aufgaben, Rechte und Pflichten, 2001, S. 8. 174 • ZCG 4/12 • Prüfung Strategische Überwachung c Nur 8 % der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Das Three Lines of Defence-Modell

  Ein mögliches Rahmenwerk für die Positionierung der Internen Revision
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …näher ausgeführt wird, werden zunächst die jeweiligen Aufgaben der unterschiedlichen Ebenen charakterisiert. 3.1 First Line of Defence Die „erste… …Beratungsinstanz, aber auch als überwachende Instanz der untergeordneten Verteidigungslinien. Zu den traditionellen Aufgaben der Internen Revision gehörte bereits… …immer die Prüfung der Funktionsfähigkeit von finanziellen und operativen Kontrollen. Das Three-Lines-of-Defence-Modell strukturiert diese Aufgaben weiter…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Jahresinhaltsverzeichnis 2011

  …anhand der CBOK-Studie 2010 Prof. Dr. Marc Eulerich . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2/72 Compliance und die Aufgaben der Internen Revision… …Informationssicherheit 4/222 Internes Kontrollsystem 2/68, 2/82, 2/93, 3/119, 4/224 Interne Revision –, Aufgaben von 2/63, 2/75 –, Berufsbild der 2/64 –… …6/304 –, Zukünftige Entwickulng der 6/330 Interne Revisions Scorecard 3/132 –, Perspektiven der 3/133 –, Zielgruppen und Aufgaben der 3/133 K Key Risk…

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