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• Schmalenbach-Gesellschaft nennt Thesen zur Compliance-Praxis

  …rechtlicher Gesichtspunkte stehen innovative Gestaltungsaspekte im Vordergrund. Aufgestellt wurde das Thesenpapier vom Arbeitskreis Externe und Interne… …Schnittstellen insbesondere zu dem Risikomanagement, der Internen Revision und der Rechtsabteilung definiert werden. These 9: Die Aufgabe des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 2: Interne Zuständigkeiten

  Dr. Edgar Joussen

  …39 Baustein 2: Interne Zuständigkeiten Thematischer Schwerpunkt dieses Buches sind Empfehlungen und Anregungen im Zusammenhang mit der… …han- delt, dürften diese auch hinreichend mit der juristischen Fachkunde ausgestattet sein, um Verstöße gegen interne Verhaltensrichtlinien oder… …juristische Fachkenntnis � fehlende Spezial- kenntnis zu den wirtschaftlichen Grundlagensachver- halten Interne Zuständigkeiten 41 konkreten… …. Die „Auslagerung“ vergleichbarer Prüfungen in andere Abtei- lungen (z.B. die Revision) könnte hier sehr viel neutraler und möglicher- weise auch unter… …aufzulösen. 69 70 71 Interne Zuständigkeiten 43 1.3 Revisionsabteilung Die Aufklärung von Korruptionsverdachtsfällen könnte aufgrund der… …fachlichen Kompetenz vielfach und qualitätsgerecht durch die Revisionsabteilung erfolgen. Dies liegt zwar nicht zwingend auf der Hand. Denn eine Revision… …die Revision zu geben, wobei die damit befassten Mitarbeiter für solche Aufklärungsmaßnahmen noch gesondert zu schulen wären. Die Erfahrung zeigt… …Mitarbeitern der Revision, die etwa aus dem Ingenieurbe- reich kommen, zwar nicht an der Fachkompetenz zur Sachaufklärung; ihnen fehlt jedoch häufig der… …Schmiergeldzahlungen erhalten hatte. Die Revision stellt fest, dass der Vorge- setzte des Projektleiters bereits seit Jahren nachlässig keine Stichproben mehr… …Revision entsprechend. Allerdings ist hier häufiger festzustellen, dass die Sicherheitsabteilungen zwar ggf. mehr mit ei- nem kriminalistischen Sachverstand…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Pr

  Dipl.-Math. oec. Svenja Kempkes, Dipl.-Kfm. Stephan Bellarz

  …. 10.000 Pfade verwendet). Dabei entspricht ein Pfad 5 IDW (2007). 6 IASB (2010). 7 Branger, Schlag (2004). Die Interne Revision plausibilisiert auch die… …Bankenaufsicht an die Umsetzung und den Umfang der Bewertungsmodelle und deren Prozesse bieten vielfältige Ansatzpunkte für eine Prüfung durch die Revision. Die… …Bewertungsparameter ermittelt sowie potentielle Wertveränderungen zur Quantifizierung des daraus resultierenden Risikos bestimmt. Der Prüfungsauftrag für die Interne… …Revision ergibt sich insbesondere aus den aufsichtlichen Normvorschriften des § 1a Abs. 8 KWG und § 317 Abs. 1 SolvV sowie aus dem AT 4.3 und BTR 2.2 Tz. 2… …; Dipl.-Kfm. Stephan Bellarz, Abteilungsleiter Revision Bank- und Risikosteuerung, DZ BANK AG, Frank furt. 1 Basel Ausschuss für Bankenaufsicht (2009). 2 IASB… …Revision auf Vollständigkeit und Angemessenheit beurteilt. Das Senior Management muss die Dokumente genehmigt haben. 3 Es zeigt sich, dass sich die Zuordnung… …Fachkonzepte prüft die Revision im theoretischen Modellrahmen insbesondere die mathematische Stringenz und die Angemessenheit der Modellannahmen. Das… …sowie den zeitlichen Restriktionen kann die Revision dies allerdings nicht immer umsetzen. Alternativ erfolgt eine Überprüfung der Ergebnisse anhand von… …Risikosteuerung verwendet. Differenzen in den Bewertungsergebnissen zwischen Handel und Controlling geben der Revision hilfreiche Hinweise auf mögliche Schwächen im… …der Regel nur anhand der am Markt quotierten At-the-Money-Volatilitäten kurz laufender Optionen eine Kalibrierung vorgenommen. Die Revision beurteilt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Berufsstand · ZIR 4/10 · 159 Auswirkungen der Mindest anforderungen an Com pliance (MaComp) auf die Interne Revision DIIR-Arbeitskreis „Revision des… …wies das Deutsche Institut für Interne Revision e.V. (DIIR) darauf hin, dass eine klare Abgrenzung zwischen den Kontroll- und Überwachungstätigkeiten von… …vorgenommenen Kontrollen. Auswirkungen MaComp Berufsstand · ZIR 4/10 · 165 Die Interne Revision prüft die Einhaltung einer Reihe von Anforderungen an die COF. IR… …. Auswirkungen MaComp Berufsstand · ZIR 4/10 · 167 Dem adressatengerechten Reporting kommt hohe Bedeutung zu; auch hier sollte die Interne Revision angemessen… …Anforderungen an die Compliance-Funktion bei Wertpapierdienstleistungsunternehmen der Internen Revision Optimierungsspielraum hinsichtlich ihrer Aufgaben bieten… …vorliegende Artikel zeigt wesentliche Ansatzpunkte für die Ausprägung des Rollenverständnisses zwischen Interner Revision und Compliance-Funktion und leitet… …Chancen für die Stärkung des unternehmensinternen Kontrollsystems als auch Möglichkeiten zur Anpassung relevanter Prozesse der Internen Revision ab. 1… …deutschen Finanzwirtschaft die Diskussion über die von der Compliance-Funktion (COF) und der Internen Revision (IR) vorzunehmenden Überwachungs- und… …DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“: Axel Budde, CIA, Leiter Revision Handel und Wertpapierdienstleistungen Konzernrevision Deutsche Postbank AG… …; Patricia Kordesch, LRC Cont EU – Principal Audit Manager; Peter Metzker, Frankfurt; Oliver Welp, Stv. Direktor Interne Revision/Datenschutz, Bankhaus B…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2010

  ESVnews

  …Beitrag von WP/StB/CPA K.-H. Withus in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 06/09 S. 262– 268) stellt dar, wie ein solches „ongoing Monitoring“… …implementiert und sichergestellt werden kann. Weitere Themen in der ZIR 06/09 sind: Auswirkungen der IFRS auf die Interne Revision von Kreditinstituten (DIIR-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud aufdecken und vorbeugen

  Synopse: Accounting Fraud im Spannungsfeld von Revision und Corporate Governance

  Dr. Corinna Boecker

  …Risiko der Täter, entdeckt zu werden, beträchtlich steigt. Vorstand Aufsichtsrat Externer Abschlussprüfer Interne Revision Anreiz Verschwiegen-… …397 6 Synopse: Accounting Fraud im Spannungsfeld von Revision und Corporate Governance Die Kooperation aller in dieser Arbeit betrachteten… …Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats sowie Mitar- beiter aus dem Team des externen Abschlussprüfers und der Internen Revision angehören sollen. In… …FRAUD C O M M ITTEE AFC Abbildung 16: Synopse – Accounting Fraud im Spannungsfeld von Revision und Corpo- rate Governance Abbildung 16 stellt… …das erläuterte Zusammenspiel von externer Jahresab- schlussprüfung, Interner Revision, Vorstand und Aufsichtsrat graphisch dar. Im Vergleich zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Sicherstellung der Compliance durch wirksame Managementsysteme

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …Regeln · ZIR 3/10 · 107 Die Interne Revision ist elementarer Bestandteil des Monitorings des CMS. zesse, die formalisierte Abfragen und Überprüfungen… …unabhängige Überwachung z. B. durch die Interne Revision notwendig. Diese kann risikobasiert sachgerechte Stichproben durchführen, um eine Beurteilung der… …Compliance-Teilbereichen umfassen. Hier ist der Schwerpunkt insbesondere auch auf die Angemessenheit der entsprechenden Prozesse zu legen. Die Interne Revision sollte aber… …, nicht zwingend CMS-bezogenen Tätigkeit der Internen Revision durchgeführt werden. D. h. die Interne Re vision ist gefordert, bei ihren sonstigen… …Aufsichtsorgan gegebenenfalls an die Interne Revision gezielte Prüfungsaufträge herantragen, um die Systemwirksamkeit risikobezogen beurteilen zu können. Sowohl… …sowie eigene Prüfungshandlungen der Compliance- Verantwortlichen sind denkbar. Darüber hinaus kann die Interne Revision durch ein externes… …Zertifizierungsverfahren beurteilt werden. Eine solche Qualitätsbeurteilung wird von den Berufsgrundsätzen des Deutschen Instituts für Interne Revision in einem mindestens… …fünfjährigen Rhythmus vorausgesetzt. Auch eine kompetente und hinreichend ausgestatte Interne Revision kann nur eingeschränkt unabhängig agieren. Neben dem… …dargestellten Problem, dass die interne Revision immer einen Bestandteil des CMS im weitesten Sinne darstellt, können sich Konflikte z. B. aus der… …insbesondere auch der Internen Revision – eine Beurteilung der Wirksamkeit des Compliance Management Systems erfolgen. 1. Einleitung same Einrichtung und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Global Management Challenges for Internal Auditors

  Audit Marketing

  Dr. Hannes Schuh

  …Internal Auditing, “Konzept zur Gewinnung und Qualifizierung von Mitarbeitern für die Interne Revision” (Concept for the recruitment and training of… …Gewinnung und Qualifizierung von Mi- tarbeitern für die Interne Revision” (Concept for the recruitment and training of employees for internal audit)… …, Frankfurt am Main, 2002 IIRÖ (IA – structure and organization) IIA Austria, “Interne Revision – Gestaltung und Organisation in der Praxis” (Internal audit… …ministry and a board member of the IIA Austria. The article originates largely from his book “Interne Revisionen im öffentlichen Sek- tor” (Internal audits… …are listed in the German literature, but there is hardly a systematic approach to audit marketing. ___________________ 92 IIA Austria, “Interne… …Revision – Gestaltung und Organisation in der Praxis” (Internal audit – structure and organization in practice), p. 19 f. 93 German Institute for… …marketing”, Vienna University of Economics and Business, 2007 Schuh H. (Internal audits in the public sector) “Interne Revisionen im öffentlichen Sektor –…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Jahresinhaltsverzeichnis 2010

  …Social Responsibility 02/63 Corporate-Governance-Anforderungen, Interne Revision, Ausrichtung 01/23 Corporate-Governance-Berichterstattung, Transparenz… …, Berichtswesen 06/289 –, Gewährleistung, Aufsichtsratsaufgabe 06/289 Informationssysteme, Gestaltung 01/26 Interne Revision, Corporate-Governance-Anforderungen… …, Bestechung 04/185 Kostenmanagement, Interne Revision, Herausforderungen 01/34 Krisenzeiten, Berichterstattung, Anforderungen 01/47 L Landesstiftungsgesetze… …Nachhaltigkeitsmanagement, DCGK, Neuausrichtung 03/119 Nutzwertanalyse, Interne Revision 01/37 O Organisationspflicht, Grenzen 01/27 P Passivierungsgebote, Wahlrechte… …, Interne Revision, Zusammenarbeit 02/94 –, Kompetenzen, Aufsichtsrat 06/296 –, Überwachung, Risikomanagement 02/94 –, Überwachung, Wistleblowing 04/196… …03/150 Whistleblowing, Begriff 04/194 –, Prüfungsausschuss, Einflussnahme 04/193 –, –, Überwachung 04/96 Wirtschaftlichkeit, Interne Revision 01/37… …­kommunalen GmbH? Dr. Rüdiger Werner........................................................... 06/279 Prüfung Nutzenpotenziale der Internen Revision… …Ausrichtung der Internen Revision an den ­Corporate-­Governance-Anforderungen Dr. Astrid Geis… …Zusammenarbeit mit der Internen Revision in Deutschland Prof. Dr. Ulrich Bantleon, Stephan Mauer...................... 02/94 Stärkung der Corporate Governance… …neuen ­Standard IDW EPS 980 zweckmäßig? Zur Integration von Compliance in interne Kontroll- und Risikomanagementsysteme sowie deren Prüfung Christoph Balk…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Umsetzung der Anforderungen an die Verhinderung betrügerischer Handlungen in „kleineren Instituten“

  Sebastian Glaab, Alexa Heidelberg

  …ZKA, des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. und des Verbands der Auslandsbanken in Deutschland e.V. Neben den kulturellen und rechtlichen… …Prüfung der Präventionsmaßnahmen können unter Umständen die Interne Revision in „kleineren Instituten“ kapazitativ überfordern. 280 · ZIR 6/10 · Berufsstand… …gegen betrügerische Handlungen durch die Interne Revision und externe Prüfer ist eine deutlichere Verankerung des Grundsatzes der Proportionalität im… …Interne Revision und den externen Prüfer zu prüfen. Dies ist eine Herausforderung für den Prüfer, da ihm zur An ge messenheit der Maßnahmen keine… …& Co. KG Genthiner Straße 30 G D - 10785 Berlin 45 DIIR-Schriftenreihe Herausgegeben vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V… …. Leitfaden zur Prüfung von Projekten Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR Standard Nr. 4 Herausgegeben vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …Geschäftsorganisation und des angemessenen Risikomanagements zur Verhinderung von betrügerischen Handlungen zu ihren Lasten interne Grundsätze und angemessene geschäfts-… …Betrügerische Handlungen in „kleineren Instituten“ 7. Prüfung der Präventionsmaßnahmen durch die Revision Auch im Hinblick auf Prüfungen von Präventionsmaßnahmen… …Ablauf einer projektbegleitenden Revision • Dokumentation der Prüfung • Best-Practice-Methoden in der Projektrevision Die übersichtliche Darstellung des…

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