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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Der Compliance-Beauftragte in der Bankpraxis

  Verhinderung weiterer Bankenkrisen
  

  Katja Glasmachers, Dr. Jürgen Stierle

  …, Steuerhinterziehungen, Betrug, Untreue oder Korruption geht. Natürlich sind die Mitarbeiter im Banksektor wie auch in anderen Branchen integer und räumen der Bekämpfung… …aller Formen von Korruption und Wirtschaftskriminalität einen hohen Rang ein. Es gab in den letzten Jahrzehnten im Finanzwesen zahlreiche Skandale wie… …gegen kriminelle Handlungen (z. B. Betrug, Untreue, Korruption, Verstöße gegen das Wettbewerbsrecht, Geldwäsche) oder auch Interessenkonflikte und die… …Verschiedene Delikte der Wirtschaftskriminalität, wie beispielsweise Betrug, Untreue, Korruption und Geldwäsche der Mitarbeiter und Bankkunden können in… …. Imhof, A.,: Korruption, Zürich 1999, S.94. 6 Vgl. Theisen, M.-R.: Grundsätze einer ordnungsmäßigen Information des Aufsichtsrats, 3. Aufl., Stuttgart 2002… …Beweise für ein Wirtschaftsdelikt dar. Zum einen sind viele Indikatoren, die als Anzeichen für ein Wirtschaftsdelikt (z. B. Korruption, Betrug, Untreue)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2010

  Legal in Fernost

  Bekämpfung von Bestechung und ­Bestechlichkeit in der VR China – Ein Thema für Corporate Compliance
  

  RA Matthias Schroeder

  …sehr bruchstückhaft. Der vorliegende Artikel soll wesentliche rechtliche Aspekte zum Thema Korruption aufgreifen und insofern ­einen Beitrag zum… …. Es ist demnach offenkundig, dass Korruption in der VR China ein nicht selten anzutreffendes Phänomen darstellt. Dies wird auch durch diverse… …Hochbau, die größten Bestechungssummen summieren sich hingegen in den Bereichen Finanzen und Hande. Dass die Korruption bei der Preisentwicklung an den… …stattgefunden hatte, dazu führen kann, dass sich die Korruptionsproblematik noch verschärft, da Korruption für einige Marktteilnehmer einen Anreiz bieten kann… …aufgeben wollen. Ohne vertiefend auf das Betrugsdreieck von Cressey3 eingehen zu wollen, wird Korruption in der VR China dadurch begünstigt, dass… …Interessen der Gesellschaft gestellt werden. Eine effektive und flächendeckende Bekämpfung der Korruption durch den Staat ist derzeit trotz verstärkter… …Bemühungen noch nicht ersichtlich. Insbesondere die Zentralregierung bekämpft Korruption im öffentlichen Sektor. Das National Audit Office (NAO), eine… …stabilisierenden Funktion ein vitales Interesse, die Korruption einzudämmen und zu bekämpfen. Die Führung der Kommunistischen Partei Chinas (KPC) verstärkt ebenfalls… …insgesamt umgerechnet USD 570.000,00 betrafen, zeigt durchaus die Ernsthaftigkeit der Bemühungen 6 . 2. Rechtlicher Rahmen Korruption ist auch in der VR China… …kein Kavaliersdelikt, selbst wenn die Implementierung von Maßnahmen zur Bekämpfung der Korruption nicht immer mit der rasanten wirtschaftlichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 1: Informationsgewinnung durch Ombudsmann und Vertrauensanwalt

  Dr. Edgar Joussen

  …Schwierigkeit besteht vor allem darin, dass man – wie hinlänglich bekannt – die Korruption als „opferlose Straftat“ bezeichnet, d.h.: Aufgrund des… …bleibende Handeln der Täter ist aus deren Sicht umso notwendiger, als die mit der Korruption verbun- denen Schäden zum Teil gewaltige Dimensionen erreichen… …Diskretion der handelnden Personen und erhebliche auftretende Schäden ist es eines der zentralen Anliegen der Bekämpfung der Korruption, in der Praxis Struk-… …Korruption im engeren Sinne beschränkt werden sollte. Denn hinter einer „Unregelmäßigkeit“ verbirgt sich nicht selten eine Korruptions- oder sonstige damit… …Korruption ist eine „opferlose Straftat“. Hierauf wurde schon eingegangen (Rdn. 15). Dementsprechend besitzen die Täter in der Regel einen Wissensvor- sprung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Buchbesprechungen

  Friedhelm Kremer, Dr. Gunter Jess, Arbeitskreis „Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Unternehmen“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Handlungen in Unternehmen“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Mag. Dr. Ilan Fellmann Die „automatische“ Korruption Handbuch der… …: „Die automatische Korruption“. Dies offenbart den erfahrungsorientierten Umgang Fellmanns mit dem Thema Korruption, welches dennoch mit Leichtigkeit den… …. Eine Besonderheit bildet das Kapitel zur Rolle der Medien, welches die Vielfalt der Korruption veranschaulicht. Im Schwerpunkt werden deutsche und… …den Eindruck, dass Korruption in jeder Nische zu finden ist und lernt die Augen im Alltag offen zu halten sowie den Sinn von Regeln und Abläufen zu… …verstehen. Das Buch ist ein Begleiter für jeden der Korruption bekämpfen will, vom Vorstand über den Internen Revisor bis hin zu jedem einzelnen Mitarbeiter… …Korruption“ muss der Leser aber selbst erledigen. Der Titel des Buches passt insofern nicht vollständig. Es wird ja gerade aufgezeigt, dass wir die Automatik… …von Korruption und Gegenkorruption nicht hinnehmen sollen und dürfen. Zudem sollte berücksichtigt werden, dass der Hintergrund des Autors auf der… …Nachschlagewerk und lädt zum Stöbern ein. Gleichzeitig gibt es interessierten Lesern einen breiten praxisbezogenen Eindruck in die Welt der Korruption, die uns…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Einleitung Aufklärung von Korruptionsverdachtsfällen als Rechtspflicht

  Dr. Edgar Joussen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 4: Unternehmensinterne Voraufklärung von Korruptionssachverhalten

  Dr. Edgar Joussen

• Whistleblowing: EU startet Hinweisgeber-System über das Internet

  …erlauben. Bisher nahm das Amt Informationen zu Betrug, Korruption oder Unregelmäßigkeiten in Verbindung mit EU-Geldern und EU-Einrichtungen europaweit… …die finanziellen Interessen der EU zu schützen sowie Betrug und Korruption innerhalb der EU-Organe zu bekämpfen. Weitere Informationen…

• Globale Risiken 2010

  …die grenzüberschreitende Kriminalität und Korruption. Der Global Risks Report wird jährlich vom WEF veröffentlicht, 2010 das fünfte Mal…

• Risikomanagement in deutschen Unternehmen: Studie zieht Fazit nach Krise

  …Folgen von Korruption oder Geldwäsche bleiben bei jedem dritten Unternehmen unbeachtet. Für die Studie befragte die Wirtschaftsprüfungs- und…

• Anwenderkreistagung zum Thema Compliance und Whistleblowing

  …Unternehmenskultur und kriminalpräventiver Strategien. Aber wie umgehen mit Hinweisen zu Korruption und Wirtschaftskriminalität? Und welche Fürsorge benötigt der…