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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  GRC-Report – Maßnahmen und Verfahren im Risikomanagement der Investitionsbank Berlin zur Prävention und Aufdeckung wirtschaftskrimineller Handlungen

  Falk Cramm

  …ein umfassendes Spektrum an gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Vorgaben, aber auch an freiwilligen Marktstandards geschaffen, um eine effiziente und… …an Regelwerken orientieren. Die maßgeblichen Leitplanken für den Finanzplatz Deutschland bilden dabei das Kreditwesengesetz (KWG), das… …Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) und die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (Ma- Risk). Die Gesamtverantwortung für die Umsetzung der bankaufsichtsrechtlich… …definierten Organisationspflichten liegt dabei stets beim Vorstand und kann nicht delegiert werden. Zur Einhaltung dieses umfassenden Spektrums an Regeln haben… …deutschen Bankenmarkt sind dies insbesondere die Vorgaben aus der untergesetzlichen Norm der Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Bundesanstalt… …wurde bereits von Gary Becker mit dem Transaktionskostenmodell 1968 entwickelt. Obwohl vielfach weiterentwickelt, hat dieses Modell nichts an seiner… …wurde dieses an der Investitionsbank Berlin (IBB) dargestellt. Nach der Auseinandersetzung mit dem Risikomanagement der IBB wurde auf Grundlage der ISO… …Bank. Der Prozess zur Vergabe von Zuschüssen ist jedoch von einem breiten Spektrum an einzuhaltenden Vorgaben kennzeichnet, so dass aus einem… …Investitionsbank Berlin. Er studierte Volkswirtschaftslehre an der Humboldt-Universität zu Berlin und absolvierte den MBA in der Spezialisierung Risk & Fraud… …wesentlicher Vorteil des Leitfadens ist sein hoher Grad an Flexibilität bei der Anwendung. Die maßgeblichen im Stichprobenleitfaden definierten Merkmale zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud aufdecken und vorbeugen

  Beeinflussung der Corporate Governance im Unternehmen durch die Gefahr von Accounting Fraud

  Dr. Corinna Boecker

  …begangenen Manipulationen gewusst haben, zum an- deren kann es sein, dass – und dies betrifft im Besonderen den Vorstand – eine Verstrickung in die… …damit in den Unternehmen eine veränderte Wahrnehmung der Verantwortlichkeiten einhergehen. Zusätzlich wurde in den letzten Jahren vermehrt an der… …kommt es darauf an, dass der Ko- dex im gesamten Unternehmen bekannt gemacht und seine Bedeutung erläu- tert wird2056. So wird erreicht, dass die… …auf die betref- ___________________ 2056 Der Vollständigkeit halber sei an dieser Stelle darauf hingewiesen, dass dies bei einem weltweit… …Rechnungslegung derge- stalt zu ‚schönen’, dass die gewünschten, für eine hohe Auszahlung an Vor- standmitglieder sorgenden Kennzahlen erreicht werden können. Hier… …Berichterstattung an den Aufsichtsrat und schreibt bestimmte zwin- gend zu übermittelnde Informationen vor. Ohne bereits jetzt die an späterer Stelle zu betrachtende… …definieren, der zu einer Information an den Aufsichtsrat über den zugrunde liegenden Ge- schäftsvorfall führt. Andere Vereinbarungen sind in Abhängigkeit der… …Berichterstattung an den Aufsichtsrat dokumentieren, dass sie ihrer Unternehmensführungsverantwortung dennoch nachgekommen ist und sich mit den jeweiligen… …Schwachstellen, die ohne die Berichterstat- tung nicht aufgefallen wären. Außerdem erhöht sich mit jeder vom Vorstand an den Aufsichtsrat übermittelten… …war und sie daher nicht selbst an- gefordert hat. Beeinflussung der Corporate Governance durch die Gefahr von Accounting Fraud 382…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Anforderungen an die Interne Revision

  Marcus Bauer

  …1 Anforderungen an die Interne Revision 1.1 Grundlagen der Internen Revision 1.1.1 Definition der Internen Revision Die Interne… …Anforderungen an die Interne Revision 1.1.2 Berufsständische Rahmenbedingungen Gestiegene Professionalisierungsanforderungen an den Beruf des… …Mitglied dem IIA an. Nach eigenen Anga- ben hat das DIIR über 1.700 Mitglieder aus allen Bereichen der Wirtschaft, Wis- senschaft und Verwaltung.6 Die… …des IIA In Anlehnung an: Bantleon/Unmuth (2008), S. 106. Für die Mitglieder des DIIR besteht eine satzungsmäßige, für den Certified Internal… …Rat- schläge • Positionspapiere • Praktische Hilfsmittel • DIIR Revisions- standards Pflicht Nachdrückliche Empfehlung 18 Anforderungen an… …Verbesserungspotentiale identifiziert und entsprechende ___________________ 15 Vgl. Williamson (1967), S. 126. 20 Anforderungen an die Interne Revision… …zenden und dem Finanzvorstand, die die Wirksamkeit der Kontrollmechanismen an Eides statt schriftlich bestätigen und materielle Schwächen und signifikante… …senordnung der NYSE, wonach jede an der NYSE gelistete Gesellschaft die Funk- tion der Internen Revision besitzen muss.24 Ähnliche Regelungen in Börsenordnun-… …komanagements auch die Interne Revision zu subsumieren ist, so dass eine regel- mäßige, zeitnahe und umfassende Berichterstattungspflicht des Vorstands an den… …Vgl. DCGK (2008). 24 Vgl. NYSE (2003), S. 13. 25 Vgl. Amling/Bantleon (2007), S. 109. 22 Anforderungen an die Interne Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  "Compliance-Organisation, Effizienz und Effektivität"

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …eine eingeseifte Sau am Schwanz zu packen als einen Aufsichtsrat zur Verantwortung zu ziehen“, gehört diese Sichtweise sicherlich der Vergangenheit an… …. Es bestehen erhöhte Anforderungen an die Fachkompetenz von Aufsichtsräten. Zu einer Berufsaufsicht wie zum Beispiel durch Ulrich Hocker, Sprecher der… …deutschen Schutzvereinigung für Wertpapierbesitz, gefordert, ist es dann nicht mehr weit. Dies führt auch zu erhöhten Anforderungen an die internen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …reduziert werden können. Weitere Themen der KSI 04/10 sind: c c Fortentwicklung der Anforderungen an die Erstellung von Sanierungskonzepten (Dr. Bernhard… …Compliance – Rechtliche Anforderungen an ein effektives kartellrechtliches Compliance-Programm und dessen praktische Umsetzung (RA Dr. Philipp Voet van… …Vormizeele, S. 102–109); c Wirtschaftsethische und operative Anforderungen an kartellrechtliche Compliance in Unternehmen (Nicole Domke, Melanie Stehr und Prof… …Beike und Johannes Schlütz, 5. Aufl., Schäffer-Poeschel Verlag 2010, 940 S., 49,95 €. Finanznachrichten gehen alle etwas an – denn schließlich ist jeder… …direkt oder indirekt vom Geschehen an den Finanzmärkten betroffen. Das Buch lässt kaum eine Frage offen. Das Kapitalmarktgeschehen wird praxisnah und in… …rechtlichen und praktischen Anforderungen an Prüfungsausschüsse. Fragen der Mitbestimmung, der Informationsversorgung sowie der Zusammenarbeit mit der Internen… …durch den Aufsichtsrat (§ 171 Abs. 1 Satz 1 AktG) stellt hohe Anforderungen an jedes seiner Mitglieder. Neben der zunehmenden Komplexität der… …, dass die fachlichen und persönlichen Anforderungen an Aufsichtsratsmitglieder ständig steigen. Dieser Aufsatz unterstützt bei der Frage: Worauf kann ein… …Aufsichtsratspraxis“ an. Hintergrund ist, dass das durch das BilMoG geänderte AktG sowie aktuelle Rechtsprechung erhöhte Anforderungen an die Arbeit von Aufsichtsräten… …Restrukturierungsgipfel 2010 an der Johannes-Kepler-Universität Linz. Der Europäische Restrukturierungsgipfel 2010 wird gemeinsam vom Krisennavigator – Institut für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement im Mittelstand

  Bilanz und Ausblick zum Risikomanagement

  Dr. Thomas Henschel

  …Komplexität steigen sowohl die Systematik, Formalität und Ressour- cenverwendung entsprechend an. Die Branche des Unternehmens hat nur geringen Einfluss auf… …. der angestellten Geschäftsführung dar. Hier spielen der Ausbildungshintergrund sowie das Interesse an betriebswirtschaftlichen Fragestellungen dieser… …implementierten Unternehmensplanung, die in Ansätzen auch für Fragen des Risikomana- gements genutzt wird. An den Defender/Prospector werden von externer Seite… …neben der Hausbank verstärkt von Großkunden Anforderungen an das Risikomanagement bzw. an die Einhaltung von Stan- dards gestellt. Dazu zählen auch die… …kritische Betrachtungen hinsichtlich der Konzeption der empi- rischen Untersuchung an. 5.2.1 Ganzheitlicher Ansatz zum Risikomanagement und Verhalten des… …Gespräche haben deutlich bewiesen, dass KMU sehr wohl die Erforder- lichkeit eines Risikomanagements erkannt haben, es ihnen jedoch an betriebswirtschaft-… …werden, ob die Anzahl der Scoring-Variablen adäquat ist oder einer Modifikation bedarf. Des Weiteren besteht die Möglichkeit, die Sco- ring-Variablen an… …sich zu modifizieren, was sowohl die Fragestellungen an sich als auch deren Gewichtung betreffen kann. Die Möglichkeit der Modifikation wurde im… …Empirische Untersuchungen bei deutschen KMU sehen sich einer Vielzahl von Problemen gegenübergestellt. Eines dieser Probleme stellt die Datenbasis an sich… …Gesprächs zum Thema Risikomanagement konfrontiert wurden, häufig interessier- ter an einem persönlichen Gespräch als am Ausfüllen eines Fragebogens. Die…

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• IT-Compliance

  …heutigen regulatorischen Anforderungen an die IT. Das Buch richtet sich daher an alle Leser, die sich mit den Themen IT-Governance und IT-Compliance… …das Werk an diejenigen, die im Unternehmen ein effektives Management der verschiedenen Anforderungen einführen wollen oder müssen und dafür einen…

• Höhere Anforderungen an Aufsichtsräte

  …Wirtschaftskrise an der Arbeit ihrer Zunft laut wurde, für gerechtfertigt. Deutlich weniger (31%) bezeichnen die Kritik als unberechtigt. Anfragen zur Studie… …werden beantwortet unter dag-stefan.rittmeister@de.ey.com. Zu den Anforderungen an den Sachverstand eines Aufsichtsratsmitglieds vgl. zuletzt die…

• Schmalenbach-Gesellschaft nennt Thesen zur Compliance-Praxis

  …: Compliance-Management ist von dem Personalmanagement nachhaltig zu unterstützen; dabei ist auch an arbeitsvertragliche Gestaltungsmaßnahmen zugunsten des… …Compliance-Officers erfordert juristische und betriebswirtschaftliche Kenntnisse, Verständnis für das Geschäftsmodell des Unternehmens sowie ein hohes Maß an Integrität…

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• Handbuch Compliance- Management

  …sich (auch) an einem akzeptierten und adäquat umge setzten Compliance- Management messen. „Die Werte und Ausrichtungen, die die Kultur und den… …Implementierung eines Compliance-Management-Systems. „Herausforderungen an ein globales Compliance-Management“ sind in Teil III dargestellt. Hierbei spielen der…