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• Basel III: schärfere Eigenkapitalregeln für Finanzinstitute beschlossen

• Rechnungslegung: geänderter DRS 18 veröffentlicht

  …Gewinnabführungsvertrag im Sinne des § 291 Absatz 1 AktG verpflichtet, ihren ganzen Gewinn an ein einziges anderes gewerbliches Unternehmen abzuführen. In der Folge ist das…

• Corporate Governance in Finanzinstituten: WP-Organisationen nehmen Stellung zu EU-Plänen

  …heute im Rahmen der Berichterstattung an Aufsichtsrat und Aufsichtsbehörden wie die BaFin erfolgen. In ihrem Grünbuch nennt die EU-Kommission Ansätze… …künftige Maßnahmen wird auch die Ausweitung der Angaben durch Abschlussprüfer an Aufsichtsorgane genannt (vgl. zu den Inhalten des Grünbuches auch die…

• Geldwäschegesetz: Zahl der Verdachtsanzeigen steigt an

  …Beträge – regelmäßig gegen Provision – ins Ausland an Hinterleute oder zur Verschleierung an weitere Finanzagenten weiterzuleiten. 2009 konnte bei etwa…

• Finanzsektor: Regierungsentwurf zum Restrukturierungsgesetz beschlossen

• Trennung von Mitarbeitern: Chancen durch Outplacement-Beratung

• eBook

  Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Leitfaden zur schnellen Aufklärung in der Praxis
  

  978-3-503-12904-1

  Dr. Edgar Joussen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Einleitung Aufklärung von Korruptionsverdachtsfällen als Rechtspflicht

  Dr. Edgar Joussen

  …anderen Maßstäbe der Entscheidung unternehmerischen Handels als sonst ergeben. Vor diesem Hintergrund mag zumindest an dieser Stelle auch offen bleiben… …Strafverfolgungsbehörden hinzugezogen werden, weil die Aufklärung ohne sie nicht zu bewerkstelligen ist. Aus Sicht eines geschädigten Unternehmens gibt es zwar an sich… …einschlagen. Dabei mag an dieser Stelle immerhin die Einschätzung geäußert wer- den, dass es in den allermeisten Fällen doch einen Regelablauf gibt, der zu… …Strafverfolgungsbehörden fort, und dauert mit einer kontinuierlichen Förderung der Ermittlungen an, bis das Verfahren ggf. nach Rückführung von Schäden abgeschlossen ist… …Pflicht zur Sanktionierung besteht, d.h. z.B. zur Gel- tendmachung von Ersatzansprüchen.11 Diese Pflicht stellt letzten Endes nichts an- deres dar als die… …rechtstreu verhalten, wodurch ein zusätzlicher positiver Effekt in der Unterneh- mensführung und -kultur erzielt wird. Teilweise wird auch an dieser Stelle… …, ein Auswahlermessen zustehe.13 Doch diese Frage führt an dieser Stelle ebenso wenig weiter wie schon zuvor bei der Bestimmung der ___________________… …Unternehmens.14 Dieses kann es in Ausnahmefällen rechtfertigen, einmal von einer an sich gebote- nen Sanktion wie etwa einer fristlosen Kündigung oder der… …. Denn diese ist dadurch gekennzeichnet, dass das geschädigte Unternehmen auf an sich gebotene Einzel- sanktionen verzichtet, um in seinem Sinne einen… …werfen, wenn er von Beginn an völlig aussichtslos ist. Dies wäre wenig überzeugend15 – wobei an dieser Stelle aber zu Recht die Diskussion beginnen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 1: Informationsgewinnung durch Ombudsmann und Vertrauensanwalt

  Dr. Edgar Joussen

  …Zusammenwirkens von Auftragnehmern und dem zuständigen Vertreter des Auf- traggebers ist der Geschädigte an der Begehung der Straftat zunächst nicht betei- ligt… …Korruptionssachverhalten. Da- bei hat man sich damit auseinanderzusetzen, dass Wissensträger vielfach nicht be- reit sein werden, mit ihrem Wissen an den Geschädigten… …Informationen von Hinweisgebern entgegen und sichern die- sen eine absolute Anonymität zu. Infolgedessen gelingt es immer häufiger, an sehr vertrauliche… …. scheut den Kontakt darüber. Auch sind sie es gewohnt, dass sie Informationen an ihrem Wohn- oder Geschäftssitz übermit- teln können, so dass diese dort… …auch mit unterschiedlichen Interes- sen – letztlich an demselben Ziel der Sachverhaltsaufklärung arbeiten. Vor allem insoweit hat sich das… …werden sollte4. Denn nur dieser kann sich auf die anwaltli- chen Verschwiegenheitspflichten berufen. Was die „Qualitäten“ im Übrigen an- geht, mag vieles… …überschneidendes Interesse an der Sachaufklärung, wenn auch die Motive unterschiedlich sind: So ist die Staats- anwaltschaft in der Regel an der Strafverfolgung… …interessiert, das geschädigte Un- ternehmen an einer Schadenswiedergutmachung. Die vertrauensvolle Zusammen- arbeit bei laufenden Ermittlungen oder die… …Informationen entgegen nehmen, den Hinweisgeber beraten, ihm Anonymität zusichern und nach einer Plausibilitätsprüfung die Informationen an das Unterneh- men… …wieder aus der Praxis heraus vielfältige Anfragen an den Ombudsmann gerichtet werden; auch das betroffene Unternehmen nutzt häufig die Fachkenntnis des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 2: Interne Zuständigkeiten

  Dr. Edgar Joussen

  …werden – in Anlehnung an entsprechende Organisationsstrukturen im angloamerikanischen Raum - eigenständige Complian- ceabteilungen geschaffen. Sie… …Geld. Zum anderen bergen sie die Gefahr in sich, dass im Zusammenhang mit konkreten Verdachtsfällen notwendiges Fachwissen nicht an zentralen Stellen… …Rechtsabteilung Die Verlagerung der Zuständigkeit für Ermittlungen zu Korruptionsverdachtsfällen in die Rechtsabteilung scheitert zunächst an denselben… …zu schlie- ßende Vertrag bedarf der Zustimmung des Vorstandes. Es besteht der konkrete Verdacht, dass dem Vertrag eine Schmiergeldzahlung an den… …der dort in der Regel vor- handenen Fachkompetenz einerseits sowie deren Ausbreitung in der Fläche ande- rerseits durchaus denkbar, die Ermittlungen an… …Mitarbeitern der Revision, die etwa aus dem Ingenieurbe- reich kommen, zwar nicht an der Fachkompetenz zur Sachaufklärung; ihnen fehlt jedoch häufig der… …Erfolgsfaktor bei der weiteren Verfahrensführung. – Ein weiteres Problem bei der Übertragung der Aufklärungsarbeit an die Revisi- on liegt darin, dass diese… …insbesondere nach ihrem Revisionsauftrag Sachver- halte ergebnisoffen prüft. Dies ist zwar an sich auch in der Korruptionsbekämp- fung notwendig. Geht es… …eigene organisatorische Versäumnisse an dieser Stelle keine Rolle. Daher geht es zumindest auch um die Filterung der wesent- lichen Sachverhaltsdetails… …Sachaufklärung durch die Revision erfolgen, der von Beginn an ein Jurist oder sinnvollerweise – um schnell handlungsfähig zu sein (s.o. Baustein 1, s. Rdn. 46…

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