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• Banken: Unzureichende Betrugsverhinderung

  …. Obwohl der Ruf beträchtlich leiden kann, haben viele Banken noch keine ausreichenden Vorkehrungen getroffen und nutzen nicht die ganze Bandbreite möglicher… …, ist aus Bankensicht in den vergangenen Jahren gestiegen. Und auch für die Zukunft erwarten die Institute eine weiter steigende Zahl an Betrugsversuchen… …37 Prozent der Banken die Anti-Betrugsmaßnahmen. Besonders von Betrug und menschlichen Fehlern betroffene Geschäftsbereiche sind aus Bankensicht der… …Wertpapierhandel und das Retail Banking. Das sind Ergebnisse einer aktuellen Studie der Prüfungs- und Beratungsgesellschaft Ernst & Young, die auf einer… …Augen der befragten Institute als besonders gefährdet. ''Banken sind nicht ausreichend gegen Betrug gerüstet'': Bei der Betrugsverhinderung vertrauen… …beschäftigen. Zur Vorkehrung verfolgen die Banken eine strikte Trennung zwischen Markt- und Marktfolgefunktionen (90 Prozent); Mitarbeiterschulungen werden bei… …89 Prozent regelmäßig durchgeführt. Mit den Prüfungen durch die Innenrevision und Compliance-Prüfungen (82 Prozent) ist das Maßnahmenbündel jedoch… …Möglichkeit, im Schutz der Anonymität auf Betrug, Korruption oder sonstige Gesetzesverstöße hinzuweisen. Weitere Informationen und Download der Studie…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Non-Compliance in Organisationen

  Wie lässt sich wirtschaftskriminelles Handeln vermeiden?
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …können direkte Schäden um ein Vielfaches übersteigen 24 . Siemens hat etwa den in „160 Jahren Firmengeschichte aufgebauten Ruf als rechtschaffenes und… …12 • ZCG 1/11 • Management Vermeidung von Non-Compliance c Sicherzustellen ist, dass sich zwischen Geprüften und Prüfern kein zu großes Vertrauen… …folglich sein, sicherzustellen, dass sich zwischen Geprüften und Prüfern kein zu großes Vertrauen aufbaut und dadurch eine objektive Prüfung eingeschränkt… …Daimler AG. Auch Ferrostaal und Siemens wiesen theoretisch funktionierende Compliance-Systeme auf, wobei Siemens sogar zeitweise „als mustergültiges… …Unternehmen in den Bereichen Corporate Governance, Business Practices und Corporate Citizenship“ 2 galt. Nichtsdestotrotz konnten diese z. T. teuren Systeme… …und wie kann kollektives wirtschaftskriminelles Handeln entstehen bzw. verhindert werden? Aus Sicht der Prinzipal-Agent-Theorie wirft insbesondere… …Corporate Misconduct grundlegende Fragen auf. Klassische Lösungsansätze wie Anreizsysteme, Kontrollmechanismen und die Schaffung von Transparenz können… …aufgrund gleichgerichteter Interessen von Täter und Unternehmen sowie der notwendigen kollektiven Anstrengung ihre Wirksamkeit verlieren. Der vorliegende… …Beitrag soll deswegen klären, warum Mitarbeiter nicht-regelkonform handeln und wie kollektives wirtschaftskriminelles Handeln entstehen kann. Aufbauend auf… …diesen Erkenntnissen werden abschließend Gestaltungsempfehlungen abgeleitet. 2. Begriff und Notwendigkeit der Compliance In der Betriebswirtschaftslehre…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Familienunternehmen erfolgreich sanieren

  Der Chief Restructuring Officer als Interim Manager

  Holger Groß

  …anspruchsvollen Einsätzen und haben sich bei Unternehme(r)n, Kapitalpartnern oder aus der Zusammenarbeit mit namhaften Beratungshäusern einen exzellenten Ruf als… …Partner hinter sich scharen kann und das Vertrauen erringt, der Richtige zu sein, um das „Schiff“ wieder auf den richtigen Kurs zu bringen. Die… …12 Der Chief Restructuring Officer als Interim Manager 12.1 Der Interim Manager – Beruf und Berufung Der Interim Manager kommt, um zu… …gehen. Er verlässt das betreute Unternehmen nach erledigter Arbeit wieder, seine Tätigkeit ist also befristet und von vornherein als vorübergehend… …die Verantwortung für die ihm übertragene Aufgabe und wird für die Dauer seines Aufenthaltes im Unternehmen Teil der Organisati- on. Das Interim… …Management-Geschäft auf oberster Führungsebene ist ein Empfeh- lungsgeschäft. Diese Spezialisten verfügen über eine belastbare und langjährige Erfahrung aus… …auf Geschäftsführungs- und Vorstandsebene besetzt werden.230 Von der rechtlichen Vertragsbeziehung zwischen Interim Manager und Einsatz- unternehmen… …Gesetzen, Satzungen, Geschäftsordnungen der Gesellschaft und nach Maßgabe der Beschlüsse von Gesellschaftsorganen (bspw. Gesellschafterbe- schlüsse) zu… …, wo eine projekt- bezogene Unterstützung erforderlich ist. Emotionale und soziale Kompetenz sind weitere wesentliche Eigenschaften, um den… …benötigt wird und gleichzeitig die feste Einstellung eines Experten nicht ge- rechtfertigt ist. Wird der Interim Manager bspw. im Vertriebs- und Marketingbe-…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Compliance in Familienunternehmen

  Analyse des Status Quo und Einbindung empirischer Erkenntnisse
  

  Dr. Patrick Ulrich

  …gesehen werden, die auf dem bereits thematisierten besonderen Verhältnis von Vertrauen und Kontrolle in Familienunternehmen aufbauen. Mehrere der befragten… …Familienunternehmen das spezifische Verhältnis von Vertrauen und Kontrolle thematisiert werden. Ansatzpunkt sollte hier kein Corporate Governance Kodex, sondern die… …und Einbindung empirischer Erkenntnisse Dr. Patrick Ulrich * Die Beschäftigung mit Compliance-Problemen wird in ­Theorie und Praxis eher… …kapitalmarktorientierten Großunternehmen unterstellt. Zur Wahrnehmung, Verbreitung und Umsetzung dieses Konzepts in Familienunternehmen existieren bisher nur wenige Befunde… …. Der vorliegende Beitrag zeigt – ausgehend von einer Analyse der theoretischen und praktischen Vorteilhaftigkeit eines Compliance-Management für… …zeigt sich, dass die prinzipielle Notwendigkeit eines Compliance- Management von den Befragten zugleich erkannt und auch für äußerst notwendig erachtet… …wird. Der aufbauorganisatorische, prozessuale und instrumentelle Umsetzungsstand des Compliance-Management ist bisher jedoch in der Unternehmenspraxis… …originär dem angloamerikanischen Rechtskreis entstammende Fachbegriff umschreibt die Pflicht, die für Unternehmen geltenden Gesetze und Regelungen… …einzuhalten. 1 Der Umfang der hier einschlägigen Regelungen ist in diesem Kontext jedoch immer branchenbezogen, teilweise länderspezifisch und auch stark vom… …gibt es weder eine einheitliche und allgemeingültige Definition des Compliance- Begriffes noch gut operationalisierbare Konzepte zur allgemeingültigen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2011

  Prüfung und Publizität von Risikomanagementsystemen bei mittelständischen Kapitalgesellschaften

  Empfehlungen für eine angemessene Berichterstattung vor dem Hintergrund erweiterter Offenlegungsvorschriften
  

  Martin Klein, Christina Schmidt

  …. 4.1.4 ein angemessenes Risikomanagement und Risikocontrolling im Unternehmen voraus 3 . Als primäre Zielsetzung wird hervorgehoben, das Vertrauen der… …und externen Überwachungsorganen (z. B. Interne Revision und Wirtschaftsprüfer) kann das Vertrauen entscheidend gestärkt werden. 5. Überwachung/Prüfung… …80 • ZCG 2/11 • Prüfung Prüfung und Publizität von Risikomanagementsystemen bei mittelständischen Kapitalgesellschaften Empfehlungen für eine… …angemessene Berichterstattung vor dem Hintergrund erweiterter Offenlegungsvorschriften Martin Klein/Christina Schmidt* Die Änderungen des BilMoG und die… …entsprechenden Anpassungen der DRS 5 und 15 führen dazu, dass viele Unternehmen spätestens bei der Erstellung des (Konzern-)Lageberichts zum 31. 12. 2010… …Regelungen kaum zu beseitigen sind. Neben dem Aufzeigen von Konsequenzen einer mangelhaften Systemumsetzung und -publizität werden Empfehlungen gegeben, wie… …Stakeholder in die Leitung und Überwachung börsennotierter Aktiengesellschaften zu fördern 4 . Obwohl sowohl das bisherige als auch das reformierte HGB im… …Einzelund im Konzernabschluss unter bestimmten Voraussetzungen die Beschreibung interner Kontroll- und Risikomanagementsysteme (IKS/RMS) fordern (vgl. Abschn… …. 3), lässt sich aus dem Gesetzeswortlaut des HGB vor und nach Umsetzung des BilMoG keine explizite Verpflichtung zur Einrichtung eines allumfassenden… …(Risikobewertung und -aggregation) und zur Risikokommunikation, nicht aber die Maßnahmen zur Risikosteuerung mit ein (vgl. Abb. 1 auf S. 81) 6 . Die Prozesse…

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