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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prüfungslandkarte Informationsanforderungen der Prozesse

  Stefan Tönnissen

  …Unternehmenserfordernissen ausgerichtet? PO4.8a Verantwortung für Risiko, Sicherheit und Compliance Wurde die Eigentümerschaft und Verantwortung für IT-bezogene… …Risiken im Kerngeschäft positioniert? PO4.8b Verantwortung für Risiko, Sicherheit und Compliance Wurden Rollen für das Management von IT-Risiken… …definiert? Wurden diese Rollen Personen zugewiesen? PO4.8c Verantwortung für Risiko, Sicherheit und Compliance Gibt es von der Geschäftsführung eine… …Besitzen die IT-Qualitätssicherungsverantwortlichen ein Qualitätssicherungssystem? PO4.8a Verantwortung für Risiko, Sicherheit und Compliance… …PO4.8b Verantwortung für Risiko, Sicherheit und Compliance Gibt es eine unternehmensweite Zuordnung der Verantwortung für IT-Sicherheit und… …IT-Risiken? PO4.8c Verantwortung für Risiko, Sicherheit und Compliance Wie werden unternehmensweite Regelungen für IT-Sicherheit und IT-Risiko…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prüfungslandkarte IT-Governance Fokusbereich

  Stefan Tönnissen

  …Operationsmanagement ME4 Sorgen für IT-Governance Prüfungslandkarte IT-Governance Fokusbereich 160 Risiko Management Performance… …ausgerichtet? PO4.8a Verantwortung für Risiko, Sicherheit und Compliance Wurde die Eigentümerschaft und Verantwortung für IT-bezogene Risiken im… …Kerngeschäft positioniert? PO4.8b Verantwortung für Risiko, Sicherheit und Compliance Wurden Rollen für das Management von IT-Risiken definiert? Wurden… …diese Rollen Personen zugewiesen? PO4.8c Verantwortung für Risiko, Sicherheit und Compliance Gibt es von der Geschäftsführung eine Festlegung der…

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• Risikomanagement in Finanzinstituten: Studie bestätigt Fortschritte

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Inhalt/Impressum

  …Arbeitskreises „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“ Mit den Regelungen zu Basel III wird eine Vielzahl regulatorischer Neuerungen vorgegeben, die –…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Bankaufsichtliche Konsequenzen aus der Finanzkrise – Auf dem Weg zu Basel III

  Auswirkungen der aktuellen regulatorischen Neuerungen auf die Interne Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …Neuerungen auf die Interne Revision Mitglieder des Arbeitskreises „Risiko- und Kapitalmanagement in ­Kreditinstituten“* Mit den Regelungen zu Basel III wird… …veröffentlicht. Grundsätzlich sind die genannten Regelungen seit dem 31. 12. 2010 einzuhalten. * Alle Autoren sind Mitglieder des Arbeitskreises „Risiko- und… …Implementierung sind bei Fragestellungen zu erwarten, bei denen das Risiko der Fehlinterpretation relativ hoch ist. Hier muss sich die Revision die Frage stellen… …Math.-statistische Auswahlverfahren für eine risiko- und werteorientierte Stichprobe (bis zur konkreten Beleg-Nr.) • EDV-Überprüfung, ob Soll-Leistungen/-Preise… …verrechnet wurden (z.B. Einhaltung v. Rahmenverträgen) • Math. Hinweise (bis zur Beleg-Nr.) für das Risiko von Korruption, Schwarz-Geld-Kasse, Geldwäsche… …buffer“ (abrufbar unter www.bafin.de und www.bundesbank.de). DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“: Prüfung der Internen… …Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP – Teil 1 (in: ZIR 05/10, S. 228 ff.) und Teil 2 (in: ZIR 06/10, S. 267 ff.) Gesetz über das Kreditwesen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Interne Revision heute – ein Eckpfeiler für mehr Compliance

  Dipl.-Kfm. Bernd Schartmann, CIA / Stb. Dipl.-Kfm. Frank Büchner

  …der Berufsstandards erfolgt die Planung der Revisionsaktivitäten anhand risiko- und prozessorientierter Modelle. So muss der Jahresprüfungsplan, das sog… …rechtlichen Anforderungen erhöht sich die Komplexität zur Erfüllung dieser Normen und damit das Risiko einer potentiellen Non-Compliance sehr deutlich 17…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Leasingbilanzierung: Financial Audit im Rahmen eines IFRS-Umstellungsprojektes

  Marijan Nemet, Christoph Dieter Horn

  …mitunter ein für das Unternehmen wesentliches operationelles Risiko. 15 Die Umstellungen des Rechnungswesens und rechnungslegungsbezogener Prozesse im Rahmen… …Knowhow-Verlustes besteht. Dies birgt das Risiko, dass im Nachgang (das heißt nach Umstellung der Rechnungslegung und der angepassten Prozesse und Systeme)…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  IKS / BilMoG / COSO / SOX

  Dipl.-Kaufmann (FH) Ernst Sybon

  …2/11 · Arbeitshilfen IKS / BilMoG / COSO / SOX Risikobereiche Risikobeschreibung Bedeutung für COSO-Allgemein Strategisches Risiko Personalrisiken… …Ansatz muss das Risiko berücksichtigt werden, wobei es bei einem rechnungslegungsbezogenem Ansatz unberücksichtigt bleibt. Jedes Unternehmen muss eine… …. Wenn diese Kontrollen nicht vorhanden sind, besteht ein großes Risiko, dass alle darauf aufbauenden Kontrollen umgangen werden können. Daher ist auf… …Darstellung) Tab. 4: Darstellung der Risiko- Kontroll Matrix für den Prozess „Absatz“ – eigene Darstellung Schlüsselkontrollen 1. Funktionstrennung 1 1 1 2… …Aufträge (eigene Darstellung) Nr. Risiko Kontrollziel Nr. Kontrollmaßnahmen Key- Control R1 Auf Basis der Kreditwürdigkeit und der Zahlungsfähigkeit sollten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Buchbesprechungen

  Birgit Depping, Dipl.-Kfm. Arnd Furken, Dipl.-Kfm. Dr. Bernd Ladiges, Paul Rieckmann

  …einen möglichen zukünftigen Schaden für die Organisation, sprich „ein Risiko“, sieht. Der Vorteil einer Systemischen Prüfung liegt also ganz…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …den Insolvenzursachen bis zum Risiko der strafbaren Handlung für Berater im Rahmen eines Mandats. Diese nunmehr 8. Auflage berücksichtigt die aktuelle…