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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Prüfungsleitfaden „Einhaltung der Pflichten im Zusammenhang mit der Verhinderung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung bei Versicherungen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“

  …im Jahr 2008 das Geldwäschegesetz neu gefasst worden. Eine weitere Überarbeitung des GwG erforderten die Zweite E-Geld-Richtlinie (2009/110/EG) und der… …und ihnen mögliche Prüfungshandlungen zuordnet. 2. Aufbau des Leitfadens und Anwendungshinweise Die Basis für die von den Versicherungsunternehmen… …(VU) umzusetzenden Anforderungen bildet das Geldwäschegesetz (GwG; Stand 01.03.2011). Des Weiteren konkretisieren die §§ 80 c–g des… …Versicherungsaufsichtsgesetzes (VAG; Stand 01. 03. 2011) sowie die Anwendungs- und Auslegungshinweise des GDV (GDV-Standards; Stand März 2010) und die derzeit gültigen… …die Arbeitsgruppe in eine prüfungslogische Reihenfolge gebracht. Ausgangspunkt ist die Gefährdungsanalyse, in der die Gefährdungssituation des… …Erläuterungstext, der die Anforderungen an den Revisionsbericht der Internen Revi- sion zum jeweiligen Prüffeld gemäß Ziffer 9 des GDV-Standards für dieses Prüffeld… …Unterrichtung der Beschäftigten Person des Geldwäschebeauftragten (GwB) Laufende Kontrollen des GwB Verdachtsfallbearbeitung Allgemeine Sorgfaltspflichten… …Anforderungen an die Interne Revision gemäß Ziffer 9 der Auslegungs- und Anwendungshinweise des GDV: Im Revisionsbericht ist u. a. zu beurteilen, ob die… …Gefährdungsanalyse der tatsächlichen Risikosituation des Unternehmens entspricht. 1. Gefährdungsanalyse (GFA) 1.1 Erstellung und Aktualisierung Ist eine GFA… …im Leitfaden des GDV zur Erstellung einer GFA für VU verlangt. § 80 d Abs. 1 VAG § 3 Abs. 4 GwG GDV Standard 1 Ziffer 6 und 10 1.2 Dokumentation Ist…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Prüfungsleitfaden Konsignationslager unter vertrieblichen und logistischen Aspekten

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …Rahmen der Einrichtung und des Betriebs eines Konsignationslagers. In den Kapiteln 4 und 5 werden ausgewählte steuerliche und zollrechtliche… …Fragestellungen behandelt. DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ Die Autoren befassen sich mit der Ableitung spezifischer Prüfungsfragen, die – nicht nur aus… …Sicht des Vertriebs – im Zusammenhang mit der Errichtung und dem Betrieb von Konsignationslägern entstehen. Neben der generellen Konzeption geht es um… …geliefert. 1. Einführung Unter Konsignation versteht man die Bereitstellung von Waren – beispielsweise in den Lagerräumen auf dem Werksgelände des Kunden, bzw… …so lange im Eigentum des Produzenten/Lieferanten, bis die zwischen den Partnern im Rahmen-, Konsignationsvertrag oder Service Level Agreement… …Optimierung der Losgrößen, ausgeschöpft werden. Gegenstand dieses Leitfadens ist die Betrachtung des Konsignationsgeschäfts aus Sicht des Produzenten… …hinsichtlich möglicher Potentiale, um zusätzliche Kunden aufgrund des neuen Geschäftsmodells zu gewinnen? Wurde eine Prozessanalyse durchgeführt, um mögliche… …Datenstrukturen im Bereich der Schnittstellenkonzeption)? Wurden im Zuge der Konzeption Vorgaben hinsichtlich des Qualitätsmanagements beachtet (z. B… …. Zertifizierung des Partners)? Ist eine kontinuierliche Abstimmung mit dem Ziel der stetigen Prozessverbesserung/-harmonisierung zwischen den wesentlichen… …Management“) erstellt? Wurde eine Risikoanalyse des Geschäftsmodells durchgeführt, die u. a. Aspekte wie Veralterung der Warenbestände…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Kernkompetenzen der Internen Revision in Deutschland

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …. Alle Ergebnisse beruhen hierbei auf der im Jahr 2010 durchgeführten Common Body of Knowledge (CBOK)- Studie des IIA. 1.1 Identifikation der… …Kompetenzen und technische Fähigkeiten. Des Weiteren werden auch die relevanten Wissensbereiche sowie Prüfungsinstrumente und Prüfungstechniken zur… …Kernkompetenz des Revisors gezählt. Die in Kapitel 2 dargestellten Diagramme veranschaulichen die wichtigsten Ergebnisse dieses Bereichs für Deutschland. 1… …erforderlich und vorhanden anzusehen sind bzw. inwieweit die Kernkompetenzen inkrementell sind und von der jeweiligen Position des Befragten abhängen. Die… …Tätigkeit darstellen. Sie umfassen spezifische Fähigkeiten, die sich je nach Position (z. B. vom Revisionsmitarbeiter zum Revisionsleiter) innerhalb des… …Eulerich ist Inhaber des Lehrstuhls „Interne Revision und Corporate Governance“ der Mercator School of Management an der Universität Duisburg-Essen… …die Kompetenzen des Internen Revisors in den Bereichen der Kommunikationsfähigkeiten, der Problemlösung, der Mehrwertvermittlung und der… …die Anwendung von Fallstudien trainieren und verbessern, wodurch die persönliche Kompetenz des jeweiligen Revisors verbessert wird. Dies gilt sowohl für… …Kernkompetenzen dieses Bereiches kann differenzierter analysiert werden. Es zeigt sich, dass – abhängig von der Kernkompetenzen des Revisors jeweiligen Position… …Revisionsmitarbeiter zusätzliche Kompetenzen im Bereich des Rechnungswesens und der IT/ICT-Frameworks aufbauen sollten (14 % und 12 %), werden die Revisionsleiter…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Aus der Arbeit des DIIR

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …DIIRintern · ZIR 5/11 · 287 K K K Aus der Arbeit des DIIR Informationen zu den Zertifizierungen 1. CIA-Examen Mai 2011 Das Interesse an der… …Absolventen im Rahmen einer Feier am 18. November 2011 in Frankfurt am Main überreicht. 2. Spezialexamen des IIA Die Spezialexamen des IIA CCSA-Zertifikat… …Testzentrum ablegen. Die Prüfungsordnung wurde den neuen Gegebenheiten angepasst und nach Verabschiedung durch den Vorstand auf der Website des DIIR… …veröffentlicht. Zwischenzeitlich kann man schon jetzt ein weiterhin ungebrochenes Interesse an der Zertifizierung zum CIA feststellen, das durch die Einführung des… …Struktur des Examens entspricht, Software und Online-Studium; Internationales Regelwerk der beruflichen Tätigkeit der Internen Revision (Standards und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Personalien

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …. Geburtstag. Herr Lütkeschümer ist Geschäftsführer der Claas Vertriebsgesellschaft mbH in Harsewinkel. Seit 2003 ist Herr Lütkeschümer Mitglied des… …Verwaltungsrates des DIIR. Die Gremien des Instituts danken Herrn Lütkeschümer für seine ehrenamtliche Tätigkeit und hoffen auf weiteres gedeihliches Wirken für das… …Jahre Herr Wilfried Fischenich, Geschäftsführer des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. feierte am 6. August seinen 60. Geburtstag… …dem Ausscheiden seines Vorgängers, Herrn Winfried Hohloch im Jahr 2002, übernahm er dessen Stelle als Geschäftsführer des Instituts. In dieser Zeit… …konnte das Institut einen stetigen erfreulichen Anstieg der Mitgliederzahlen und der Teilnehmer an den Veranstaltungen des Instituts verzeichnen. Die… …erfolgreiche Arbeit von Wilfried Fischenich schlug sich auch in den steigenden Teilnehmerzahlen des CIA-Examens nieder. Im Jahr 2011 wurde unter seiner Leitung… …Suchfunktion, um mit einem Klick sofort auf Neuerschei nungen, Buchreihen, Zeitschriften und digitale Produkte zuzugreifen. Alle lieferbaren Titel des Verlages… …Am 12. Juli 2011 vollendete Herr Wirtschaftsprüfer Dipl.-Ing. Christian Schnicke, ehemaliges Mitglied des Verwaltungsrates des DIIR – Deutsches… …Institut für Interne Revision e.V. sein 80. Lebensjahr. Herr Schnicke war in der Zeit von 1987 bis 2003 Mitglied des Verwaltungsrates. In seiner Zeit wurde… …die Satzung des Instituts geändert, die Verleihung von Ehrenmedaillen und der Förderpreis Interne Revision eingeführt. In seine Amtszeit fielen außerdem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Buchbesprechungen

  Dipl.-Kfm. Michael Neuy

  …. Autoren und Co-Autoren waren engagierte Mitglieder des Arbeitskreises „Revision im Mittelstand“ im DIIR, die ihre langjährige praktische Erfahrung in dieses… …Handbuch einfließen ließen. Daher war auch von Anfang an die konkrete Anwendung des Buches in der Praxis ein Hauptanliegen der Verfasser; dies ist bereits am… …Unternehmen aus der Führungsposition heraus möglicherweise recht unvorbereitet in die Pflicht des Revisionsleiters kommt. Für diesen Kreis ist das Buch ideal… …, denn es vermittelt in griffigem Umfang dem Newcomer die notwendigen Essentials, um zügig in den Fährnissen des revisorischen Alltags bestehen zu können… …. Auch hier ist die Verbindung von verbaler Beschreibung (vorderer Teil des Buches) und Musterexemplaren (Anhang) zur Veranschaulichung besonders wertvoll…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …2011, S. 40–45. (Karriereplanung von Prüfern; Einschätzung des Personalmarkts für Interne Revisoren; Leistungseinschätzung; Feedback von Vorgesetzten… …2011, S. 47–50. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Internen Kontrollsystems; Sarbanes-Oxley Act; Identifikation von Kontrollschwächen; Control… …(ISBN 978-3-258- 07678-2). (Aufgaben der Internen Revision; Grundlagen des Risikomanagements; Anwendungsfelder; Prozess des Risikomanagements; Methoden… …der Risikobeurteilung; Einführung und Steuerung des Risikomanagements) Hall, Thomas W.; Pierce, Bethane Jo; Tsay, Jeffrey J.: How to Improve Audit… …Rechnungswesen 2011, S. 184–188. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der Ordnungsmäßigkeit; Begriff der Compliance; Anforderungen des IDW Prüfungsstandards… …von Compliance-Audits) Marks, Norman: Navigating Risk Management. In: Internal Auditor, June 2011 S. 26–33. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des… …Unternehmensfunktionen; Risiken des Outsourcing; Anforderungen an das Outsourcing) DV Prüfungen/DV-gestützte Prüfungen/ Informationstechnologie Lohre, Thomas: Prüfen des… …; Entwicklung des Compliance-Gedankens; empirische Bedeutung von Präventionsmaßnahmen; indirekte Schäden durch Wirtschaftskriminalität; Bedeutung der… …. 9–18. (Management der Internen Revisionsabteilung; Funktion der Internen Revision; Rolle als strategischer Berater des Managements; Veränderungsprozess)… …. (Management der Internen Revisionsabteilung; Personalführung; Frauen als Prüfer; Stress; Einfluss des Familienstandes) Schuh, Hannes: Risikoorientierte Prüfung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …wirtschaftskrimineller Handlungen Grundelemente eines Compliance-Management-Systems Compliance-Prüfung durch die ­Interne Revision Prüfung des Business Continuity… …Managements Die zivil- und strafrechtliche Haftung des Revisors 17. 11.– 18. 11. 2011 R. Eck Th. Matz 16. 11. 2011 M. Romberg 07. 12. 2011 M. Romberg 06. 10… …. 2011 A. Möbus 01. 12. 2011 RA Dr. T. Münzenberg Revision des Treasury 22. 11.– 23. 11. 2011 G. Ehrhart Revision des Debitoren-Managements Seminare… …16. 11. 2011 M. Bichel – Projekte prüfen aus Sicht der ­Internen Revision Workshop: Prüfung des Risikomanagementsystems Einführung in die forensische… …. 2011 Prof. Dr. J. Tanski Revision des Einkaufs 10. 10.– 11. 10. 2011 Dr. H. J. Matzenbacher Revision der Logistik I Ermittlung Materialbedarf –… …Wareneingangsprozesse – ­Bestandsführung Revision der Logistik II Der logistische Prozess bei national und international tätigen Unternehmen Revision des Finanz- und… …. Pantring Prüfung des Personalmanagements in Kreditinstituten 29. 11.– 30. 11. 2011 Dr. R. Kühn Prüfung des Outsourcings in Kreditinstituten System- und… …Projektprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten Prüfung des Vertriebs in Kreditinstituten 03. 11. 2011 C. Weiß M. Zeitler 19. 10. 2011 A. Kastner 14… …. 11.– 15. 11. 2011 Dr. R. Kühn Seminare Kreditinstitute – Sparten Aufbaustufe Revision des Kreditgeschäftes – 20. 10.– 21. 10. 2011 A. Kastner Teil II…

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• Umfrage: E-Mail nicht mehr Hauptquelle bei E-Discovery-Anfragen

  …Media (38 Prozent) angefragt. Laut der Studie variierte die Art und Weise des Informationsmanagements unter den Teilnehmern stark. Unternehmen, die…

• EBA: Neue Leitlinien zur Internal Governance

  …Sorge tragen, dass die Unternehmen die neuen Anforderungen auch umgesetzt haben. Die Neuerungen sind die Folge einer Umfrage des Vorgängergremiums der… …EBA, des Committee of European Banking Supervisors (CEBS), die Schwächen bei der Umsetzung der bislang geltenden Vorgaben aufgezeigt hatte, insbesondere…