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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Professionalisierung der Internen Revision unter Nutzung eines Qualifikationsmodells

  Volker Hampel, Daniela Schermer

  …weiter zu optimieren. 1 Vgl. Institut der Deutschen Wirtschaft, 2008, S. 23 und McKinsey & Company, 2008, S. 16. 600 Volker Hampel/Daniela Schermer… …Fremdsprachenkenntnissen. Für das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. ergeben sich hier- aus zusätzliche Anforderungen an das Weiterbildungsangebot.33 4… …mit ihrem Berufsstand und damit die Position des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. als ein international führendes Institut im Be-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Bankaufsichtliche Anforderungen an Stresstests der Banken aus Sicht der Internen Revision

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …tätig. Er ist registrierter Quality Assessment Assessor beim Deutschen Institut für Interne Revi- sion e.V. und Certified Internal Auditor (CIA) beim… …ERM-Konzepts wird verwiesen auf IIA Austria (2009): Das Interne Kontrollsystem aus der Sicht der Internen Revision, Institut für Interne Revision Österreich… …aufgezehrt werden, da das Institut ja weiterge- führt werden soll. Die Geschäftsleitung hat folglich den Anteil am Vermögen fest- zulegen, der auch im… …immer die drei Kernfragen der Risikotragfähigkeit gestellt wer- den:323 – Wie viel Kapital hat das Institut? – Wie viel Kapital will das Institut… …einsetzen? – Wie viel Kapital benötigt das Institut für bereits eingegangene und geplante Risiken? Die klassischen Steuerungskonzepte haben sich lange Zeit… …Bankenaufsicht sollte ein schlüssiges Ge- samtkonzept von dem Institut erarbeitet werden, welches sowohl die erwarteten als auch die unerwarteten Verluste… …ein Institut wesentlich, müssen ange- messene Eigenmittel in den Liquiditätsstrukturen berücksichtigt werden, um auch liquiditätsbedingte… …, falls das Institut ihn als wesentlich an- sieht. Im Unterschied zu den traditionellen Analysen ordnen diese Anätze den Risi- kobeträgen eine statistische… …das Institut die Angemessenheit der Stresstests inklusive der gewählten An- nahmen in regelmäßigen Abständen, mindestens aber jährlich, überprüft? Zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Ratingverfahren aus Sicht der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …Controllingprozesse Tz.1 Das Institut hat angemessene Risikosteuerungs- und -controllingprozesse einzurichten, die eine a) Identifizierung, b) Beurteilung, c)… …. MaRisk BTO 1.4 Risikoklassifizierungs- verfahren Tz.1 In jedem Institut sind aussagekräftige Risiko- klassifizierungsverfahren für die erstmalige be-… …und kann individuell durch das Institut eingestellt werden. Im Gegensatz zum Verhaltensrating bei Privatkunden werden nur Konten ein- bezogen, die… …geplanten Projekte vorzunehmen und diese anhand vorher festzulegender Kriterien auf den Grad ihrer »Wesentlichkeit« für das Institut zu prüfen. Als… ….: Projektbegleitung/Projektprüfung durch die Kreditrevision Teil 1 in : Zeitschrift für die Interne Revision (ZIR) 03/2009, S.112. 3 Siehe Deutsches Institut für Interne Revision e.V… …notwendiger Aktualisierungen überprüft? • Erfüllt das Ratingverfahren die Anforderungen nach AT 4.3.2. Tz.1 : »Das Institut hat angemessene Risiko-… …: Zeitschrift für die Interne Revision (ZIR) 03/2009, S.112–118. BVR: Fachkonzept »Das VR-Rating Privatkunden, September 2007. Deutsches Institut für Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die Überarbeitung der SolvV: Ein Überblick über die neuen Eigenkapitalanforderungen und Verhältniskennzahlen

  Wolfgang Greiner, Michael Mertens

  …, dass nur solches Kapital berücksichtigt werden kann, das nachrangig zu allen anderen Fi- nanzierungsformen ist, dem Institut unbegrenzt zur Verfügung… …Investor dürfen nicht vereinbart sein. Das Tier 2-Kapital unterliegt keiner Kappung mehr und steht dem Institut im Gone Concern-Fall als Haftungsmasse zur… …dem harten Kernkapital zugerechnet werden, wenn die nachfolgenden Kriterien erfüllt sind: Bei dem anrechnenden Institut handelt es sich um keine… …Eigenkapitalbasis zu vermeiden. Je weiter das Institut von der insgesamt geforderten harten Kernkapitalquote in Höhe von 7 % entfernt ist, umso höher ist die… …nicht erfüllt werden (siehe Abbildung 4). ___________________ 54 Gemeint sind hiermit die Phasen, in denen das Institut Gewinne schreibt… …(mit Ausnahme des Verbriefungs- regelwerks) betreffen, werden in diesem Abschnitt beschrieben:57 – Für eine Credit Linked Note, bei der das Institut… …nunmehr ein Institut nur dann in Verbriefungen investieren, wenn sich der Originator oder Sponsor verpflichtet, dauerhaft einen materiellen Nettoanteil… …erfüllen:90 – Beaufsichtigte Finanzinstitute, die eine Bilanzsumme in Höhe von mindestens US$ 100 Mrd. vorweisen: Unter ein beaufsichtigtes Institut fallen… …IRB-Basisansatz auf unbesi- cherte Forderungen gegenüber einem Institut an, so erhält man unter Berücksichti- gung der aufsichtlichen Verlustquote in Höhe von 45 %… …um ein Institut, das keine Model- lebank ist. Letztgenannte ermitteln eine sog. standardisierte CVA Risk Capital Charge. Die fortgeschrittene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …negativ beurteilen und ggf. bankaufsichtsrechtliche Maßnahmen ergreifen. Gegen diese könnte sich das Institut gerichtlich wehren.1 Die Besonderheit dieses… …Aktualisierung von internen Grund- sätzen (Zuständigkeiten, Pflichten, Verantwortlich- keiten und Prozesse im Institut). – Fortlaufende Entwicklung geeigneter… …Vermögensgefährdung in einem Schaden beim Institut umschlägt sowie die Höhe des Schadens im untersuchten Geschäftsbereich orientieren. • Neben dem Erfahrungswissen… …rungsmaßnahmen bei Bagatellschäden und mini- malen Risiken). • Unabhängig davon, welche Ansätze ein Institut an- wendet, müssen sich die getroffenen Sicherungs-… …tät). Das Institut muss auf Verlagen der BaFin und der externen Prüfer darlegen können, dass der Umfang der von ihm getroffenen Maßnahmen im Hinblick… …angepasst werden. • Die vom Institut getroffenen Maßnahmen sollten sich an der Schadenseintrittswahrscheinlichkeit und der Höhe des möglichen Schadens für… …das Institut aus- richten. • Die für die sonstigen strafbaren Handlungen relevan- ten Deliktshandlungen sind in weiten Bereichen mit denen im… …Abs.2 und 3 KWG. Dies bedeutet, dass die zur Verhinderung von Geldwäsche im Institut ge- nutzten Sicherungsmaßnahmen und Prozesse auch zur Verhinderung… …beurteilen, ob die vom Institut erstellte Gefährdungsanalyse der tatsäch- lichen Risikosituation des Instituts entspricht (§ 21 Abs.1 S.1 PrüfbV). Weiterhin… …sind die vom Institut getroffenen internen Sicherungsmaßnahmen gegenüber Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung sowie sonstigen strafbaren Handlungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Ermittlung der Risikodeckungsmasse auf Grundlage des IFRS-Konzernabschlusses

  Karina Kuks, Thorsten Manns, Diana Savova, Alexander Schmid

  …sicherstel- len. Dazu ist im Rahmen einer Risikotragfähigkeitsanalyse zu analysieren, ob sich das Institut die Übernahme bestimmter Risiken auch leisten kann… …Institut freiwillig einen Konzernabschluss, so ist dieser als Grundlage für die Ermittlung der zusammengefassten Eigenmittel sowie der zusammengefassten… …als Verlustpuffer berücksichtigt werden, die dem Institut tat- sächlich zugeflossen und nicht wieder abgeflossen sind. Darüber hinaus werden die… …vollen Höhe am Verlust teil und das Institut ist berechtigt, im Falle eines Verlustes Zinszahlungen aufzuschieben, (2) das Ka- pital wird im Falle eines… …Insolvenzverfahrens oder der Liquidation erst nach Befriedigung al- ler nicht nachrangigen Gläubiger zurückgezahlt, (3) das Kapital steht dem Institut für mindes- tens… …, der über den zur Deckung der Kapitalkosten notwendigen Gewinn hinausgeht; auch Residualgewinn genannt. 528 Gewinn, den das Institut erzielen… …Institut nicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet ist (§ 10a Abs. 7 KWG) oder eine diesbezügliche Befreiung der BaFin vorliegt (§ 10a… …Unternehmensverbindung (§10a Abs. 2 KWG). Eine Institutsgruppe ist dabei definiert als eine Unternehmensverbindung zwischen einem Institut mit Sitz im Inland und anderen… …Unterordnungskonzern vergleichbar. Eine horizontale Unternehmensverbindung liegt hinge- gen vor, wenn ein Institut mit einem anderen Unternehmen des Bankensektors unter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Qualitätsmanagement in der Internen Revision

  Astrid Geis

  …betriebswirt- schaftlichen Literatur.4 Das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. definiert Qualität der Internen Revision in Anlehnung an die Definition… …zielorientiertes Qualitätsmanagement.12 Das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. fasst die Zielsetzungen eines Qualitätsmanagements in der Internen… …: Bestandteile des Qualitätsmanagements der Internen Revision22 Das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. nimmt diese Unterschei- dung bei der Definition… …kann.23 3.3 Ansätze zur Messung von Dienstleistungsqualität Verfahren, die das Institute of Internal Auditors und das Deutsche Institut für Interne… …Standards für die berufliche Praxis der Inter- nen Revision mindestens alle fünf Jahre durchzuführen.56 Das Deutsche Institut für Interne Revision e. V. hat… …, die Unternehmensleitung und die Aufsichtsorgane.81 Das Institut of Inter- nal Auditors definiert in den Praktischen Ratschlägen die Inhalte und Ad-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2012

  Inhalt & Impressum

  …von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen Nachricht vom 04.12.2012 ....................................... 4 DICO – Deutsches Institut für Compliance…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Michael Helfer

  …Literatur · ZIR 4/12 · 201 Buchbesprechungen Axel Becker, Mitglied im Verwaltungsrat des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Die Zusammenarbeit zwischen Abschlussprüfer und Aufsichtsrat: Best Practice Grundsätze für eine gute Corporate Governance

  Arno Probst

  …Aufsichtsrat ist über den DCGK gehalten, diese Berichtspflichten mit dem Abschlussprüfer zu vereinbaren, das Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V… …die Abschlussprüfung (IDW PS 345, Stand: 9.9.2010), in: Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. (Hrsg.): IDW Prüfungsstandards, IDW… …ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprü- fungen (IDW PS 450, Stand: 09.09.2009), in: Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. (Hrsg.): IDW… …Prüfungsstandard: Grundsätze für die mündliche Berichterstattung des Abschlussprü- fers an den Aufsichtsrat (IDW PS 470, Stand: 09.09.2010), in: Institut der…

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