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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten

  Prof. Dr. Jürgen Wessing, Dr. Heiner Hugger, Dr. Matthias Dann

  …nur eine untergeordnete Bedeutung haben (z. B. im Rahmen interner Untersuchungen). Praktisch relevanter ist, inwieweit ein CO in die Bredouille gerät…

• Risikoneigung als Gegenstand der Risikoberichterstattung

  …COSO-Dokuments. Dabei lässt sich zwischen interner und externer Kommunikation unterscheiden: Während es bei der internen Kommunikation darum geht, die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision – Grundlagen, Normen und Tätigkeitsfelder

  Thomas Amling, Ulrich Bantleon

  …Delegation entsteht bei Prozessunabhängigkeit so die Funktion der Internen Revi- sion. Eine Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Aufsichtsrat bzw… …Standards40 Der Standard 1220 nennt die Anforderung an die berufliche Sorgfalts- pflicht Interner Revisoren unabhängig von ihrer Tätigkeit. Bei… …Zusammenarbeit von Interner Revision und Abschlussprüfer (Veröffentlichung: Februar 2001) DIIR Revisions- standard Nr. 2 Prüfung des Risikomanagements durch die… …zwischen Abschlussprüfer und Interner Revision dar. Die Wirkung von IDW-Veröffentlichungen auf die Interne Revision erfolgt im Sinne von Best Practices… …unverzichtbar. Gutenberg sieht daher in der Tätigkeit als Interner Revisor die natürliche Fortsetzung der akademi- schen Ausbildung als Schule für kritisches… …Interner Revision ist hierbei besonders wichtig.91 Die Interne Revision ist ein Instrument der Geschäftsleitung; der Abschluss- prüfer ist Instrument des… …Abschlussprüfung (IDW PS 321)“ bzw. der DIIR Revisionsstandard Nr. 1: „Zusammenarbeit von Interner Revision 83 Vgl. AKEU/AKEIÜ, 2009, S. 1282. Zur… …len zwischen Aufsichtsrat und Interner Revision (§ 107 Abs. 3 AktG) darf Besserung erhofft werden. Die Interne Revision wirkt allein schon durch ihr…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Empirische Untersuchung zum direkten Auskunftsrecht des Aufsichtsrats gegenüber der Internen Revision bei Kreditinstituten

  Ulrich Bantleon, Angelika Paul, Anita Peter

  …Interner Revi- sion und Aufsichtsorgan bzw. Prüfungsausschuss existieren, wird im Fol- genden betrachtet. 2.6 Untersuchungsergebnisse zur institutsinternen… …Informationsbeziehungen zwischen Aufsichtsorgan, Geschäftsleitung und Interner Revision dar. Die Berichtspflicht der Internen Revision gegenüber dem Aufsichtsorgan im… …Schnittstellen zwischen Aufsichtsorgan/Prüfungsaus- schuss und Interner Revision vor der MaRisk-Novelle (Frage 2.1) Nur bei 4 % der Institute gibt es keine… …ansonsten im Durchschnitt mehr Schnitt- stellen zwischen Aufsichtsorgan und Interner Revision aufwiesen. Ins- besondere hatten sie deutlich häufiger… …Schnittstellen zwischen Aufsichtsorgan/Prüfungsaus- schuss und Interner Revision vor der MaRisk-Novelle, differen- ziert nach bestehendem Auskunftsrecht (Frage… …Schnittstellen zwischen Aufsichtsorgan/Prüfungs- ausschuss und Interner Revision nach der MaRisk-Novelle (Frage 3.3) 16 Vgl. BaFin, Anschreiben vom 14.08.2009, S…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Chancenmanagement in der Internen Revision

  Anja Unmuth

  …durch ein Risikomanagementsystem, ein Internes Überwa- chungssystem (IÜS), einschließlich Interner Revision, Controlling und ein Frühwarnsystem erreicht… …, Der Betrieb 1998, S. 8–14. Für eine ausführliche Darstellung von KonTraG und Interner Revision vgl. Am- ling/Bischof, KonTraG, Zeitschrift Interne… …. 75 Vgl. Amling/Bantleon, Handbuch, S. 25. 76 Vgl. Hofmann, Prüfungs-Handbuch, S. 129. 77 Vgl. hierzu die Definition von Interner Revision in Kapitel 4… …. IIR-Revisionsstandard Nr. 1 – Zu- sammenarbeit von Interner Revision und Abschlussprüfer, ZIR 2001, S. 34–36. DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Besonderheiten der „kleinen“ Internen Revision im Mittelstand – Eine Bestandsaufnahme mit Thesen und Lösungsansätzen

  Stefan Röhrbein

  …zu rufen, weil man damit nach außen besser punkten kann als mit „Interner Revision“, dem fleischgewordenen Eingeständnis, seinen Laden nicht mehr im… …nichts mit dem puristischen Konzept von Interner Revision zu tun haben. Das Spektrum ist so breit wie strecken- weise absurd und reicht von so genannten… …horizontal, gemeinsam verantwortlich.20 Die Interne Revision ist ihr ge- meinsames, speziell für die Überprüfung der Wirksamkeit interner Kon- trollprozesse…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Qualitätsmanagement in der Internen Revision

  Astrid Geis

  …Jahresabschlussprüfer Die Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Jahresabschlussprü- fer erfolgt in zwei Bereichen:44 Die Interne Revision ist Prüfungsobjekt im… …Astrid Geis Tabelle 2: Anforderungen an die Zusammenarbeit von Interner Revision und Jahresabschlussprüfer Kriterien DIIR Revisionsstandard Nr. 1 IDW… …von Jahresab- schlussprüfer und Interner Revision Unterrichtung des Jahres- abschlussprüfers über alle relevanten Feststellungen - 3.4.3 Peer… …Interne Revision mit den Daten anderer Interner Revisions funktionen zu vergleichen, ist die Benchmarking-Datenbank des IIA (Global Auditing Information…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Problemfelder des Quality Assessments der Internen Revision – Eine empirische Untersuchung zum Status Quo auf Grundlage von Experteninterviews

  Thomas Amling, Swen Knöchelmann
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Continuous Auditing als Instrument einer modernen Internen Revision

  Bernd Rosenberg, Ines Reineke, Carina Schöllmann

  …Analysen darauf abstimmen und in diesem Bereich er- gänzende Aktivitäten durchführen. Im Idealfall findet zwischen Manage- ment und Interner Revision ein… …Zusammenspiel aus Manage- ment, Risiko- und dem Compliance Management und Interner Revision durchgeführt wird. Dieses fördert zum einen die unternehmensweit ein-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz – am Beispiel eines Kreditinstituts

  Axel Becker

  …, Prüfobjekten, Checklisten und Fachinformationen (Wissensdatenbank) • Kapazitätsplanung unter Berücksichtigung einer effizienten Auslas- tung interner und/oder…