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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Geldwäsche

  …Schulungen � Interne Sicherungsmaßnahmen Identifi zierung des Kunden / Know your Customer Wichtigstes Instrument bei der Bekämpfung der Geldwäsche ist die… …wäsche. In Deutschland dient die Zentralstelle für Geldwäscheverdachts- anzeigen beim BKA als zentrale Strafverfolgungsbehörde. Interne Maßnahmen �… …(Interne Revision, Personalabteilung, Compliance Abteilung etc.) sind regelmäßig zu schulen. � Mitarbeiter sollten laufend über neue Methoden und Techniken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Arbeitskampf in Finanzinstituten (Streik)

  …. Mögliche Übermittlungswege: Anrufbeantworter, Mail, interne Informationssyste- me. � Sofort nach Beginn des Streiks: Mündliche Aufforderung an die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Interne und externe Kommunikation

  …223 25 Interne und externe Kommunikation Kommunikation bezeichnet den Austausch von Informationen zwischen zwei oder mehreren Personen. Als… …Kreditinstitutes zuständig ist. 225 Interne und externe Kommunikation entwickelt, sollte höfl ich um Beendigung des Gesprächs gebeten werden und den… …Erklärung sämtliche relevanten Informatio- nen enthalten. 25.2 Interne Kommunikation Sämtliche Kommunikation auch innerhalb des Kreditinstitutes sollte fair… …, eindeutig und nicht irreführend sein. 227 Interne und externe Kommunikation Interne Kommunikation, die nicht für externe Empfänger bestimmt ist, soll- te… …sich ausschließlich an interne Adressaten richten und ist in einer Weise zu übermitteln, dass sie ausschließlich interne Empfänger erreicht. Ungeachtet… …der Mitteilungsabsicht werden interne Mitteilungen zuweilen unbeabsichtigt an externe Empfänger weitergeleitet und es wird sich auf diese verlassen… …Hinweisen wie „Nur für interne Zwecke – Nicht weiterleiten“ oder ähnlich markanten Bemerkungen versehen werden. Alle Informationen, unabhängig vom…

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• eBook

  Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Technische Möglichkeiten – rechtliche Grenzen
  

  978-3-503-14138-8

  Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e. V., Anke Giegandt, Prof. Dr. Georg Herde, Prof. Andreas Kohl, u.a.

  …ausgefeiltere technische Spionagemethodik. Auch die Interne Revision muss zunehmend den Spagat meistern, technische Spielräume wirkungsvoll auszunutzen, ohne…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Datenanalyse und Datenschutz – Leitlinien für die interne Revision

  Prof. Dr. Norbert Nolte

  …Datenanalyse und Datenschutz – Leitlinien für die interne Revision Prof. Dr. Norbert Nolte… …Leitlinien für die interne Revision 13 1 Einführung Die Interne Revision befindet sich im Konflikt, sie steht „mit einem Fuß im Straf- recht und… …mit dem anderen Fuß im Ordnungswidrigkeitenrecht des Beschäftigten- datenschutzes.“ 1 Einerseits hat die Interne Revision die Aufgabe, die… …interne Revision 15 2 Der Beschäftigtendatenschutz als Grenze der Revisionstätigkeit (§ 32 BDSG) Aktuell regelt also vornehmlich § 32 BDSG die… …Datenschutz – Leitlinien für die interne Revision 17 Aus dieser Voraussetzung schließt ein Teil der Literatur, dass Betriebsvereinbarun- gen das… …Bönner/Riedl/Wenig, Digitale SAP-Massendatenanalyse, 2011, S. 21. Datenanalyse und Datenschutz – Leitlinien für die interne Revision 19 liegen, wenn dieser… …Rechtsver- stößen in seinem Unternehmen vorzubeugen und Risikobereiche zu ermitteln. Die Norm ist also einschlägig, wenn die Interne Revision Datenabgleiche… …. Datenanalyse und Datenschutz – Leitlinien für die interne Revision 21 Im Rahmen der Erforderlichkeit ist auch das Gebot der Datensparsamkeit nach § 3a… …sind“). 55 Seifert in: Simitis, BDSG, § 32, Rn. 105. Datenanalyse und Datenschutz – Leitlinien für die interne Revision 23 Um die… …die interne Revision 25 nicht verwendet werden 68 . Vollständig auszunehmen sind Daten aus der Intimsphä- re des Beschäftigten (Sphärentheorie)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Datenschutz bei der Analyse von Massendaten in Revisionsprozessen

  Anke Giegandt

  …Hausgeräte GmbH Interne Revision (IR2) Carl-Wery-Straße 34 81739 München Tel.: +49(89) 4590-5093 anke.giegandt@bshg.com www.bsh-group.com… …Bestimmung des Betroffenen aus- zuschließen oder wesentlich zu erschweren. 2.2 Aufgaben der Internen Revision Die Interne Revision ist das… …, ohne konkreten Verdacht  Interne Revisionstätigkeit mit Revisionsauftrag und Berichterstattung an die Geschäftsführung  Verhinderung von… …zugriff • Zugriff auf die Datenbank der entsprechenden IT Systeme und Herunterladen der Daten • Wer: Interne… …Beachtung des Datenschutzes • Wer: Interne Revision (Daten Analyst) • Sitz: Deutschland Ergebnisse • Ergebnisse… …der Analyse werden zur Nutzung an die Mitarbeiter der Internen Revision übergeben • Wer: Interne Revision oder… …aufträge vor- handenen Dateien • Wer: Interne Revision • Sitz: Deutschland “Standard Revision” Datenanaly- se im Rahmen der normalen… …Kooperation des DIIR (Deutsches Institut für Interne Revision e.V.) und der GDD (Gesellschaft für Datenschutz und Datensicherung e.V.)  DIIR Akademie… …Interne Revision.“ In: Zeit- schrift Interne Revision, 3/2009, S. 99 – 102  Handelsgesetzbuch (HGB)  Koczwara, Werner: „Am achten Tag schuf Gott den… …Committee DI Datenschutz und Informationssicherheit DIIR Deutsches Institut für Interne Revision e.V. DSG Datenschutzgesetz EWR Europäischer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Korruptionsverhinderung und Datenschutz – Die Sicht der internen Revision

  Evelyn Schmidt

  …Evelyn Schmidt (CIA, CCSA, CFE) DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Ohmstraße 59 60486 Frankfurt e.schmidt@diir.de… …für Interne Revision e.V. 3 Die Haftung der Unternehmensleitung 4 Rolle der Internen Revision bei der Unternehmensüberwachung 5 Begriffliche… …. Dies wird durch unterschiedliche Erwartungshaltungen, die an die Interne Revision gestellt werden, verstärkt. Die Interne Revision ist zum einen von… …eingestellt haben. Daher ist es wichtig, dass das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. entsprechende Aufklärungsarbeit leistet und… …Institut für Interne Revision e.V. Begrifflichkeiten und Anforderungen, die im Zusammenhang mit Regelungen der Haftung der Unternehmensleitung verwendet… …. 2 Das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. versteht sich als berufs-… …Deutsches Institut für Interne Revision e.V. 112 Vgl. Wikipedia: http://de.wikipedia.org/wiki/Sorgfalt Korruptionsverhinderung und Datenschutz – Die… …und/oder regulatorischen Anforderungen sichergestellt werden. Dabei nutzen die Unternehmensleitungen die Interne Revision als wesentliches… …Vorstand veranlasst, strin- gente Kontrollsysteme und Informationsabläufe zu installieren.“ Die Interne Revision prüft die zuvor angesprochenen… …Revisionsarbeit werden in einem kurzen Über- blick vorgestellt:  Die Interne Revision arbeitet unabhängig von allen anderen Funktionen im Un- ternehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Umfrage zur Akzeptanz der Digitalen Prüfungsunterstützung

  Prof. Dr. Georg Herde, Prof. Andreas Kohl

  …Unterstützung des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (DIIR), dem Institut der Rechnungsprüfer e.V. (IDR), dem Institut der Wirtschaftsprüfer in… …Plausibilität des Rechnungswesens, betriebliche Prozessabläufe, Stammdatenänderungen, interne Kontrollsysteme, Be- trugsversuche, Unterschlagungen aufzudecken… …begann die Entwicklung des Fragebogens, der in mehreren Schritten zusammen mit Fachleuten und Praktikern aus den Bereichen interne Re- vision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Zukunftsorientierte Analysesoftware: Anforderungen und Parameter

  Prof. Dr. Georg Herde

  …Prüfwerkzeug (IDEA) im Einsatz haben, lässt sich auch bei den anderen prüfenden Berufen (Wirtschafts- prüfer, Steuerberater, Interne Revisoren, …) ein… …die Auswahl von Analysewerkzeugen. Dies soll hier einleitend erläutert werden. Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Interne Revisoren werden bei… …sich auch er interne Revisor mit einer heterogenen System- landschaft konfrontiert. Internationale Tochtergesellschaften, gewachsene IT-Landschaften… …. Prüfungen durch interne Revisoren oder Wirtschaftsprüfer sind heute meistens darauf gerichtet anhand der Benutzerstamm- daten potentielle Konflikte in den… …Konzernrevision eines Großunternehmens Teil III“, in Zeitschrift Interne Revision, 5/2007, S. 214 – 218;  Cukier, Kenneth: „A special report on managing…

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• Handbuch Interne Kontrollsysteme – IKS

  …, Erich Schmidt VerlagDas vorliegende, nun schon in der dritten Auflage erscheinende Buch „Hand buch Interne Kontrollsysteme“ gibt einen umfassenden…