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• IDW Prüfungshinweis zur Jahresabschlussprüfung bei Finanzdienstleistungsinstituten

  …Berücksichtigung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen (IDW PH 9.520.1) billigend zur Kenntnis genommen. Die Sitzung des Hauptfachausschusses (HFA) fand am 25… …Änderungen reagieren zu können. IDW PH 9.520.1 legt keine über die geltenden Anforderungen hinausgehenden verpflichtenden Anforderungen fest. Der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risiko- und Compliance-Management in Kreditinstituten

  Ein integriertes Framework als Antwort auf neue regulatorische Anforderungen
  

  Dr. Tim Schabert, Dr. Georg Lienke

  …Ein integriertes Framework als ­Antwort auf neue regulatorische ­Anforderungen Dr. Tim Schabert / Dr. Georg Lienke* Die aktuelle Novellierung der MaRisk… …Anforderungen sind in vielen Instituten derzeit noch organisatorisch fragmentierte Ansätze im Risiko- und Compliance-Management anzutreffen, welche nun durch die… …immer komplexer werdenden regulatorischen Anforderungen auf die Probe gestellt werden. Das Risiko- und Compliance-Management obliegt nämlich bislang einer… …Compli­ance-­Manage­ment in Kredit­instituten ZRFC 5/12 203 Neue Anforderungen an Corporate Governance als Herausforderung für Kreditinstitute. vor allem eine klare… …Herausforderung, diese regulatorischen Anforderungen – national und länderübergreifend – effizient umzusetzen. Eine Erhöhung der Transparenz in den bestehenden… …Rahmenbedingungen Währenddessen steigen die regulatorischen Anforderungen an Risikomanagement und Compliance weiter. Für die deutschen Institute ist in diesem… …vorliegenden Konsultationsentwurf aus dem April 2012 zusätzliche Anforderungen im Bereich des Risiko- und Compliance- Managements. Neben einer weiteren Stärkung… …des Risikomanagements und einer Spezifizierung von Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse ist nunmehr die Einrichtung einer… …regulatorischer Anforderungen und intensiviert durch die Finanzkrise – mittlerweile weitgehend in die „Governance“ eingebunden ist, versucht die aktuelle… …Geschäftsprozesse eben nicht nur mit dem Risikomanagement, sondern dezidiert auch mit den Anforderungen des Compliance-Managements wird künftig auch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Die Notwendigkeit einer strategischen Überwachung durch den Aufsichtsrat

  Besondere Anforderungen im Krisenumfeld
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Prüfung • ZCG 4/12 • 171 Die Notwendigkeit einer strategischen Überwachung durch den Aufsichtsrat Besondere Anforderungen im Krisenumfeld Prof. Dr… …gestiegenen Anforderungen an eine funktionierende strategische Überwachung gerecht zu werden und die geringere Planungssicherheit auszugleichen. Hierzu passt er…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Geldwäschebekämpfung

  Anwendungsbereich des neuen Geldwäschegesetzes für Corporates
  

  Frank M. Wittenberg, Robert Wilkens

  …müssen höhere Anforderungen erfüllen. Die zuständigen Aufsichtsbehörden sind zu höherer Aufmerksamkeit verpflichtet und der Bußgeldkatalog ist präzisiert… …worden. ­Dieser Beitrag stellt die Anforderungen und den Anwendungsbereich des neuen GwG speziell für den Nichtfinanzsektor vor. 1. Einleitung Unter… …zum wirtschaftlich Berechtigten verweigert. ZRFC 5/12 216 teres ungeregelt. 19 Aufgrund der Unsicherheiten über die genaueren Anforderungen auf der… …sollten den neuen Anforderungen umgehend gerecht werden – notfalls mithilfe externer Sachverständiger. ZRFC 5/12 220 5.2 Dokumentation und Aufbewahrung… …mit den Anforderungen des GwG auseinanderzusetzen. Eine durch externe Sachverständige unterstützte Einrichtung der erforderlichen Prozesse und Maßnahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Compliance und arbeitsrechtliche Implementierung

  Prof. Dr. Björn Gaul, Dr. Daniel Ludwig

  …zum außerdienstlichen und privaten Verhalten . . . . . . . . . . . . . . . . . 215 5. Spezifi sche Anforderungen des Wertpapierhandelsgesetz… …WpHG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 219 5.4 Organisatorische Anforderungen gem. § 33 b Abs. 3 WpHG… …Verfahren“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . 220 5.5 Organisatorische Anforderungen gem. § 33 b Abs. 4 WpHG. . . . . . . . . . . . . 220 5.5.1 Kenntnis… …10.4.2. Anforderungen für eine wirksame Haftungserleichterung. . . . . . . . . 246 11. Arbeitsrechtliche Ausgestaltung des Compliancesystems… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 248 11.2.1 Gesetzliche Anforderungen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 248 11.2.2 Arbeitsvertragliche Voraussetzungen… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 260 13.2 Regelungen zu Vergütungspraktiken in der Finanzbranche . . . . . . . . . . . . . 261 13.2.1 Allgemeine Anforderungen für alle Mitarbeiter… …. . . . . . . . . . . . . . . . . 262 13.2.2 Besondere Anforderungen für „bedeutende Institute“. . . . . . . . . . . . 262 14. Bedeutung ausländischer Rechtsvorschriften… …Anforderungen an Risikomanagement, Corporate Governance und an arbeits- sowie mitbestimmungsrechtlichen Vorgaben Rechnung trägt, zu berücksichtigen. 2 Das… …und die Möglichkeit des Unternehmens, Complianceverstöße zu sanktionieren, werden die strengen Anforderungen an die Organisation nach § 33 WpHG und… …zu raten. Nur so können die arbeitsrechtlichen Anforderungen und Gestaltungsmöglichkeiten beachtet und zugleich die strengen Anforderungen an die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  Der Weg zu einer angemessenen und nachhaltigen Vorstandsvergütung

  Ableitung von Handlungsempfehlungen
  

  Prof. Dr. Marcus Labbé, Bernd Thomaszik, Michael Hertle

  …Labbé / Bernd Thomaszik / Michael Hertle* Die aktien- und aufsichtsrechtlichen Anforderungen zur Vorstandsvergütung haben den Prüfungs- und… …zeigen jedoch auch, dass einige Unternehmen noch Handlungsbedarf haben. Im Folgenden werden neben den rechtlichen Anforderungen die Prüfungsaspekte der… …Practices des Financial Stability Boards der G20-Staaten 1 . Anhand von aktuellen Geschäftsberichten wird deutlich, dass die Anforderungen von den… …InstitutsVergV 2.2 Gesetz über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Vergütungssysteme von Instituten und Versicherungsunternehmen Das Gesetz über die… …aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Vergütungssysteme von Instituten und Versicherungsunternehmen (VergAnfG) soll in erster Linie die Umsetzung der Vorschläge des… …Financial Stability Boards (FSB), die sog. „Principles for Sound Compensation Practices“, sicherstellen. Außerdem soll es die Anforderungen an ein… …Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) befugt, die variable Vergütung im Falle akuter oder drohender Unterschreitung aufsichtsrechtlicher Anforderungen an Eigenmittel oder… …Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (IVV) sowie der Verordnung über die aufsichtsrechtlichen… …Anforderungen an Vergütungssysteme im Versicherungsbereich (VVV) – kommt dies zur Geltung. In beiden Verordnungen ist eine Trennung in allgemeine und besondere… …Anforderungen vorgesehen. Die besonderen Anforderungen gelten für sog. „bedeutende“ Institute und Versicherungsunternehmen resp. deren Mitarbeiter, die einen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Ziele im Sinne IDW PS 980

  Wohin geht das Unternehmen und sein Compliance Management System (CMS)?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …beginnen, sobald der Bedarf für ein Compliance-Programm aufgrund einer Risikoanalyse im Unternehmen ermittelt wurde. Dabei müssen nicht nur die Anforderungen… …Compliance-Zielen, auch maßgeschneiderte Maßnahmen und eine entsprechende Verantwortungszuweisung. So werden Anforderungen des IDW PS 980 effizient erfüllt. Am 11… …aus mehreren Perspektiven: Anforderungen Dr. Christian Schefold an Compliance können extern über gesetzliche Anforderungen (etwa dem UK Bribery Act)… …, nicht notwendigerweise entgegen. Skeptikern sollte deutlich werden, dass die komplexen Anforderungen an ein erfolgreiches Wirtschaften sorgsam abgewogen… …werden müssen. Oft hat das einseitige Verfolgen einer einzigen Vorgabe schnell gezeigt, dass dem Erfolg leider auch andere Anforderungen immanent sind. So… …Risiken der Geschäftstätigkeit lenkt. Wie die unternehmensstrategischen Ziele müssen Compliance-Ziele von der Ebene plakativer Anforderungen bis auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …(„WpDU“) im Rahmen ihrer allge- meinen organisatorischen Anforderungen verpfl ichtet, angemessene Strate gien und Verfahren einzurichten, um die Einhaltung… …zur Einrichtung einer Compliance-Funktion und kon- kretisiert die Aufgaben, die Anforderungen, die Stellung und die Vergütung von Mitarbeitern, die im… …leistungsunternehmen („MaComp“). Mit der MaComp gibt die BaFin den WpDU analog den Mindest- anforderungen an das Risikomanagement („ MaRisk“)4 ein modular aufgebautes… …Wertpapierdienstleistungsunternehmen 114 Kindermann im WpDU auszurichten ist.5 Der Ansatz, ein praxisgerechtes Kompendium zu schaffen, mit dem auf neue Anforderungen oder… …, Verhaltens- und Organisationsverordnung – Verordnung zur Konkretisierung der Verhaltensregeln und Organisations- anforderungen für… …3. Voraussetzung für die Implementierung von Compliance-Prozessen 10Um die eingangs dargestellten abstrakten Anforderungen an die Compliance-… …„Compliance ist für die Einhaltung rechtlicher Anforderungen zuständig“ (oftmals auch als „weiter Compliance- Begriff“ umschrieben17) mag zwar gelegentlich die… …einen Mitarbeiter erhält, der BaFin mitzuteilen. 56Vergleichbare Anforderungen gelten für Vertriebsbeauftragte gemäß § 34d Abs. 2 WpHG i.V.m. § 33 Abs… …Zuverlässigkeit. 57Die konkreten Anforderungen an die Sachkunde und die Zuverlässigkeit der vorgenannten Mitarbeiter ergeben sich aus einer noch zu… …nächst, die Zuständigkeit für die Wahrnehmung der einzurichtenden Prozesse zu klären. Da die neuen Anforderungen vor allem Qualifi kationsvoraussetzun-…

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• Maßnahmen zur Geldwäscheprävention in der Wirtschaftsprüferpraxis

  …Die Novellierungen des Geldwäschegesetzes (GwG) haben auch für Wirtschaftsprüferpraxen zu erhöhten Anforderungen geführt, angemessene interne… …veröffentlicht. Der dem GwG immanente risikoorientierte Ansatz erlaubt es den Verpflichteten, die aus den gesetzlichen Anforderungen abzuleitenden Maßnahmen im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  § 25c KWG – Neue Herausforderungen für Finanzinstitute?

  Drohen strafrechtliche Risiken durch die neue Gesetzgebung?
  

  Hendrik Reuling

  …dieser Übergangsfrist führt eine unzulängliche Umsetzung der Anforderungen zu aufsichtsrechtlichen Maßnahmen. Der Beitrag beschreibt die wesentlichen… …Änderungen bezüglich des Themenkomplexes „sonstige strafbare Handlungen“. Er zeigt zudem praxisorientierte Lösungen für die Umsetzung der neuen Anforderungen… …Sicherungsmaßnahmen und datenschutzrechtliche Grenzen bei Kreditinstituten sowie bei anderen Instituten des Finanzwesens – Neue Anforderungen zur Verhinderung von… …Abs. 9 Satz 2 KWG von dieser Organisationsform abgewichen werden. Dies führt auf den ersten Blick zu erheblichen organisatorischen Anforderungen, da…

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