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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Neuerungen der MaRisk

  Ronny Rehbein, Prof. Dr. Dirk Wohlert

  …ausgewachsen hat. Neben der Analyse der Ursachen und der unmittelbaren Eindämmung der Auswirkungen der Krise ist das Augenmerk der Diskussion auch darauf… …Analyse. • Zu 3.: Hier wird klargestellt, dass ein Institut sich nicht nur auf die wesent- lichen Risiken beschränken und die nichtwesentlichen ganz… …eine strukturierte Vor- gehensweise zur Analyse der wesentlichen Risiken erforderlich ist, die auch in den Organisationsrichtlinien klar zu regeln und… …Strategieprozesses ist die Analyse der Ursachen von Zielabweichungen. Um das Aufsichtsorgan in seiner Überwachungsfunktion zu unterstützen, schreibt die Aufsicht die… …. 5. Annahmen hinsichtlich Diversifikationseffekte dürfen nur anhand einer Analyse der institutsindividuellen Verhältnisse mit repräsentativen Daten… …Beurteilung beinhaltet auch eine Analyse der Ursachen von etwaigen Zielabweichungen. Kommentierung • Zu 1. Nachwie vor wird in denMaRisk kein… …beinhaltet die Anforderung einer Analyse, wo die Erträge schwerpunktmäßig generiert werden und ob daraus besondere Risiken entstehen. Hier könnte z.B. an… …konkretes Szenarien in diese Richtung zu entwickeln, wobei z.B. eine Analyse früherer Konjunkturrückgänge in Verbindung mit hypothetischen Annahmen sinnvoll… …Wertpapierbereich (und gerade hier wurde häufig ausschließlich auf die externe Bonitätseinschätzung abgestellt) kommt natürlich das Lesen und die Analyse des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Moderne Ansätze zur Fundierung der Risikostrategie und Risikotragfähigkeitsanalyse

  Dr. Andreas Beck, Helge Kramer

  …Rahmen des vorliegenden Kapitels ist in der Abbildung unten dargestellt. Die Notwendigkeit einer Risikoinventur mit systematischer Analyse der möglichen… …risikosimulationen. Kennzahlen zur Messung und Analyse der wertorientierten Sicht sind vor allem Performance, Value-at-Risk und RORAC. Sehr verbreitet in der Praxis… …ist vor allem die Analyse des Zinsänderungsrisikos in Form von Risk-Return- 1 Risk-MetricsTM- ist eingertargenes Warenzeichen der Risk-Metrics-Group… …neuenMaRisk explizit eine periodi- sche Analyse auf den aktuellen und den darauf folgenden Jahresultimo. Als Benchmarks zum Vergleich ob die eigene… …der einzelnen Position simuliert und entsprechend limi- tiert werden, verwendet. Kennzahlen zur Messung und Analyse der wertorientierten Sicht sind… …jeweiligen Buchwert der einzelnen Währungsbestände oder -derivate simuliert werden, verwendet. Kennzahlen zur Messung und Analyse der wertorientierten Sicht… …. Abb. 7 Kreditrisikoauswertungen 1 S.a. Paeßens, H./Schmitt, B./Beck, A./Sievi, C.: Eine systematische Analyse über Implizite Optionen im Retail-Banking… …Kriterien wie Region usw., können diese auf das Immobilienvermögen angewandt werden und Performance und Risiko- analyse analog zu Zins- oder… …(Erwartet, Stressfall, etc.) die Basis für die Analyse des Risikos (vgl. Abbildung). Kategorien der Liquiditätsbedarfsübersicht: Kunden- geschäft aktiv fest… …durchzuführen. Abb. 17 Ableitung der Risikotragfähigkeit Von zentraler Bedeutung für die Auswirkungen der Risikostrategie ist die Analyse der möglichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bedeutung des Internen Kontrollsystems für das Risikomanagement

  Michael Helfer

  …liegenden wesentlichen Annahmen. Neben einer Analyse bezüglich möglicher Auswirkungen eines schweren konjunkturellen Abschwungs auf Gesamtinstitutsebene hat… …anerkannter Standard für interne Kontrollen gilt. Dieses Kontrollmodell dient der Dokumentation, Analyse und Gestaltung des internen Kontrollsystems, ist… …weichen Faktoren zu erkennen. Beispielsweise ist bei der Identifikation, Analyse und Bewertung von Risiken bei einem Kredit- antrag die fachliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Risikokommunikation im Rahmen der Gesamtbanksteuerung – entscheidend für Vertrauen und Akzeptanz

  Dr. Lukas Kuhn

  …Vorgehensweise ermöglicht eine spezifische Analyse der wesentlichen Risiken von Kreditinstituten. Bei den untergeordneten Risikopha- sen handelt es sich um die… …liefert und mittels der SWOT-Matrix zur Risikokommunikation in der siebten Risikophase eingesetzt werden kann. Zur strategischen Analyse des Marktes und… …durchzuführender Risikobewältigungsmaß- nahmen, abgeleitet werden. Das Ergebnis der Analyse kann zur Risikokom- munikation ganzheitlich in einer SWOT-Matrix… …und eine strategische Analyse hinsichtlich des Marktes durchgeführt werden. In der Tabelle werden die Ergebnisse der Analyse dargestellt und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren

  Dr. Gerhard Hellstern

  …beinhaltet die risiko- und prozessorientierte Analyse der Auf- bau- und Ablauforganisation2. Während bei einer Aufbauprüfung (System- prüfung i.e.S.) die…
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  Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren durch die Interne Revision

  Joachim Engesser

  …voll umfas- senden Analyse innerhalb eines risikoorientierten Ansatz vonnöten, um den hohen Herausforderungen an die interne Steuerung und den…
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  Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision

  Axel Becker

  …Interne Revision, S.120. 222 2 Anforderungen aus den MaRisk Kategorie Erläuterung Analyse der wirtschaftlichen Verhältnisse (quantitative Kriterien)…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der Marktpreisrisikosteuerung durch die Interne Revision

  Jürgen App

  …Eine hinreichend substantiierte Ausgestaltung der Analyse bzw. Plausibili- sierung der ermittelten Ergebnisse aus Marktrisikopositionen ist mit eine 1… …adressieren. Über die Methoden der Risikoanalyse haben die Institute weitestgehend Freiheit. In der Praxis existieren daher vielfältige Modelle zur Analyse… …beschränkt. Das Zinsrisiko ist häufig das mit Abstand bedeutendste Marktpreisrisiko für viele Kreditinstitute. Das Zinsänderungsrisiko und dessen Analyse… …. der Zinsspannenrechnung bzw. -simulation, parallel dazu auch barwertige Ana- lysemethoden eingesetzt. Bei der Analyse der Auswirkungen von… …Analyse dieser Teilbestände erforderlich sein.2 Die bei der Risikoanalyse vorzunehmende Quantifizierung der Risikenmuss kompatibel zu der von der Bank… …diesbezüglichen Annahmen zur Analyse der Zinsänderungsrisiken bei den prozessimmanenten internen Kon- trollen auf ihre Prognosegüte hin zu überprüfen (sog… …Vorgabe sein, dass bei vergleichsweise großen Zinsänderungsrisiken eine entsprechende Analyse in kürzeren Zeit- abständen zu erfolgen hat.1 Hier muss die… …beherrschbare Risiken dadurch entstehen, dass sie nicht oder im Rahmen der Analyse nicht in ihrer Tragweite erkannt und angemessen kommuniziert bzw. adressiert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der operationellen Risiken durch den Abschlussprüfer

  Werner Frey, Thomas Witt

  …, Steuerung, Überwachung und Kommunikation von Risiken. Die Umsetzung der Erkennung, Analyse und Steuerung der operationellen Risiken erfolgt durch das… …Erkennung Analyse Steuerung Über-wachung Kommu- nikation Internes Kontrollsystem mit ORM für OpRisk-Management Internes Steuerungssystem… …(Kontrollfunktionsprüfung) der je- weiligen Bereiche statt. Die imRisikomanagementprozess zumEinsatz kommenden Instrumente der Risikoerkennung, -analyse, -steuerung sowie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Anti-Fraud-Management als Prüffeld der Internen Revision

  Prof. Ulrich Bantleon, Andreas Dolpp

  …jeden Instituts dem risikoorientierten Ansatz. Voraussetzung hierfür ist eine institutsspezifische ggf. auch gruppenweite Erstellung einer Analyse zur… …Ge- fährdung in Bezug auf sonstige strafbare Handlungen zu Lasten des Instituts bzw. der Gruppe. • Die Analyse der tatsächlichen Risikosituation… …über strafbare Handlungen und Risiken wie: – Analyse und Auswertung von aufgedeckten Fällen (Fraud Reporting). – Informationen zum… …gruppenweiten internen Sicherungsmaß- nahmen zählen insoweit insbesondere die Erstellung einer gruppenweiten Analyse zur Gefährdung in Bezug auf die sonstigen…

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