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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Dritte Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken (MaRisk BA)

  Hermann Schulte-Mattler, Karl Dürselen

  …................................................................................ 25 2.6 Neue Produkte oder Märkte und Outsourcing .......................... 26 2.7 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem ....... 26… …Risikogehalt sei- ner Geschäftsaktivitäten ein internes Kontrollsystem (AT 4.3) einzurichten, wozu Regelungen zur Aufbau- und Ablauforganisation sowie… …Kontrollsystem Die besonderen Anforderungen an das interne Kontrollsystem (BT 1) beziehen sich insbesondere auf die Ausgestaltung der Aufbau- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. – ein führendes europäisches Revisionsinstitut

  Bernd Schartmann, Anja Unmuth

  …Konkretisierung der Überwachungsauf- gaben Rechnungslegungs- prozess Wirksamkeit inter- nes Kontrollsystem Wirksamkeit Risi- komanagement- system… …prozess Wirksamkeit inter- nes Kontrollsystem Wirksamkeit Risi- komanagement- system Abschlussprüfung Unabhängigkeit des Abschlussprüfers Zusätzlich… …. 581 Internes Kontrollsystem i.w.S Internes Steuerungssystem (ISS) Internes Überwachungs- system (IÜS) Controlling Risikomanagement… …Architektur für ein Internes Kontrollsystem (IKS) vor.“19 Seit einigen Jahren hat sich das COSO-Modell als Bezugsrahmen zur Aus- richtung Interner…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Handelsrechtliche Bilanzierung und Prüfung von sonstigen Rückstellungen

  Karsten Sepetauz, Volker Endert

  …beinhaltet das Risiko, dass wesentliche Mängel und Fehler nicht durch das Kontrollsystem entdeckt oder verhindert werden. Das Entdeckungsrisiko stellt… …sowie seiner Umwelt und dessen instal- liertes Internes Kontrollsystem erforderlich (1. Schritt). Darauf aufbauend wird die Risikosituation bzw. -lage… …Zusammenhang: relativ hohe (Kontroll-)Risiken bei einem nur eingeschränkt oder nicht wirksamen Kontrollsystem und vice versa. Im Gesamtkontext der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Auslagerung und Compliance-Verantwortung

  Dr. Stefan Gebauer

  …Kontrollsystem wiederum defi niert sich zusammen mit der Revision als interne Kontrollverfahren, die inter- nen Kontrollverfahren sind wiederum defi nitorisch… …Einbeziehung in das Kontrollsystem des Auftraggebers abgestellt: „…Der Auftraggeber ist gesetzlich verpfl ichtet, die von ihm ausgelagerten Betriebsbereiche…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der operationellen Risiken durch den Abschlussprüfer

  Werner Frey, Thomas Witt

  …Definition weicht allerdings teilweise von der Struktur der MaRisk (Interne Kontrollverfahren = Internes Kontrollsystem + Interne Revision) ab, da die… …Internes Steuerungssystem Internes Kontrollsystem mit Risikomanagement Internes Überwachungssystem Prozess- integrierte Überwachungs-… …Abb. 46 Internes Kontrollsystem nach IDW EPS 2611 Aus dem Aufbau des IKS leitet sich auch die Ausgestaltung des Risiko- managementprozesses ab. Im… …Erkennung Analyse Steuerung Über-wachung Kommu- nikation Internes Kontrollsystem mit ORM für OpRisk-Management Internes Steuerungssystem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Risikoanalyse und Programmplanung im Volkswagen Konzern

  Peter Dörfler, Philine Géronne-Neels, Tobias Heine, Martin Kademann

  …(siehe auch „Abbildung 5: Audit Universe – Prüfungsfelddetails“): • Indikator/Basis für mögliches Schadensausmaß • Internes Kontrollsystem (IKS)/Prozess-… …Defizite im Internen Kontrollsystem (IKS) behoben sind, entfallen oder minimieren sich die Risiken für das Unternehmen. Sobald eine Prüfung abgeschlossen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Korruptionsverhinderung und Datenschutz – Die Sicht der internen Revision

  Evelyn Schmidt

  …(Prüfungsstandard) 261 des Instituts der Wirtschaftsprü- fer (IDW) verwiesen. Demnach dient ein „Internes Kontrollsystem“  der Sicherung der Wirksamkeit und… …ein Risiko hindeuten. Sowohl Interne Kontrollen, als auch das Interne Kontrollsystem müssen mit dem technischen Wandel (IT) Schritt halten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren durch die Interne Revision

  Joachim Engesser

  …umfasst das interne Kontrollsystem einer Bank insbeson- dere Regelungen zu den Risikosteuerungs- und Controllingprozessen. Die Ma- Risk regeln in… …verzichten, wenn das ausgelagerte Unternehmen seinerseits über ein funktionierendes Internes Kontrollsystem verfügt. Um dies beurteilen zu können, hat die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Bankaufsichtliche Anforderungen an Stresstests der Banken aus Sicht der Internen Revision

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …ERM-Konzepts wird verwiesen auf IIA Austria (2009): Das Interne Kontrollsystem aus der Sicht der Internen Revision, Institut für Interne Revision Österreich… …Risikosteuerungs- und controllingprozesse der MaRisk (AT 4.3.2) herausgelöst wurden und somit einen eigenen Gliederungspunkt im AT 4.3 Internes Kontrollsystem… …, sollten ent- sprechende sachgerechte Nachweise vorliegen. Außerdem kann im Rahmen einer Prüfung festgestellt werden, ob ein angemes- senes Kontrollsystem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …, Hans-Ulrich (2005), S.98ff. Für weitere Aus- führungen zum Internen Kontrollsystem wird auf Paetzmann, Karsten (2008), S.23ff. sowie auf Freidank… …Prüfung des Liquiditätsmanagements Konkret sind von der Internen Revision insbesondere das Risikomanagement und das Interne Kontrollsystem nach folgenden…