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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Inhalt / Impressum

  …Beschwerdemanagement wird über eine Vielzahl vor allem regulatorischer Vorgaben geregelt. Über die reine Abdeckung regulatorischer Anforderungen hinaus lassen sich… …erläutern die Anforderungen an die Compliance-Funktion. Aus den vorgegebenen Regularien werden gleichzeitig Prüfungsansätze für die Interne Revision… …, aufsichtsrechtlichen Vorschriften und Anforderungen an den Risikomanagementprozess befasste, geht der vorliegende Teil 2 der Frage nach, inwieweit eine Unterlegung mit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2013

  Unsicherheitsbewältigung im Rahmen der Unternehmenssteuerung

  Bericht zum Deutschen Betriebswirtschafter-Tag 2013 vom 18. / 19. 9. 2013 in Frankfurt/M.
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …standen die Anforderungen an die Corporate Governance in unsicheren Zeiten im Zentrum der Vorträge. Nachfolgend wird detaillierter auf die Anforderungen an… …Betrachtung habe die ursprünglich pauschale Bemessung der Eigenmittelanforderungen abgelöst. Die neuen regulatorischen Anforderungen bilden aber weiterhin nur… …Gesellschaft gegenüber für vorsätzliche oder fahrlässige Sorgfaltspflichtverletzungen. An die Sorgfaltspflichten werden von der Rechtsprechung hohe Anforderungen… …Karin Dohm 14 war, dass sich der Rahmen für die Rechnungslegung infolge geänderter Standards und erweiterter Anforderungen der Öffentlichkeit fortlaufend… …Reporting (z. B. Einbindung Säule III oder Vergütungsbericht), CCfrühzeitige Adoption von zusätzlichen Anforderungen wie EDTF und neuen Standards (z. B. IFRS… …10), CCumfassende Transparenz bezüglich Zeitwerten und Schätzwerten sowie über wertbildende Einschätzungen des Managements. 4.3 Anforderungen an die… …selbst sehen sich durch die zunehmende Komplexität der Rechnungslegungs- und Prüfungsstandards und ihres Enforcements mit neuen Anforderungen konfrontiert… …wirtschaftlicher Hinsicht heraus. Nach den Beobachtungen von Wüstemann steht insbesondere die Verbesserung der Prüfungsqualität im Zentrum der Anforderungen der… …rule konzipiert. Das EU-Recht setze hingegen auf die Auslegung durch Gerichte gem. Art. 3 Abs. 2 der IAS-VO. 4.4 Anforderungen an die Arbeit des… …Unternehmensberichterstattung“ statt. 5.1 Regulatorische Anforderungen Zunächst stellte Pellens die regulatorischen Anforderungen vor und ging dabei auf die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Besetzung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten – Anmerkungen zu Suche, Auswahl und Gewinnung

  Thomas Altenhain, Christel Gade

  …zu besetzen, an die ebenfalls speziellere Anforderungen gestellt werden müssen. – Die Mitglieder der Kapitalseite mögen zwar im „Außenverhältnis“… …Gesetz, Aufsicht etc. gestellten, formalen und materiellen Anforderungen an Mitglieder von Aufsichtsorganen in Banken und Sparkassen, inkl. einer… …. in diesem Buch. Die Besetzung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten 429 formalen und materiellen Anforderungen an Organmitglieder… …1 des BaFin-Merkblattes zur Kontrolle der Mitglieder von Verwaltungs- und Auf- sichtsorganen werden diese Anforderungen, die in diesem Beitrag… …insb. die obigen bankaufsichtlichen Anforderungen nach „Umfang und … Komplexität der vom Institut betriebenen Geschäfte“7 zu konkretisieren. Damit… …auch bei der Rettungsfusion zweier Sparkassen oder genossen- schaftlicher Banken werden regelmäßig weit höhere Anforderungen an die er- forderlichen… …Besetzung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten 431 einzelne Mitglieder sind besondere Anforderungen zu stellen; zu denken sei hier an: – den… …(z.B. des Prüfungsausschusses)10 und auch – den Vorsitzenden des Aufsichtsrates selbst. Den Vorsitzenden treffen höhere Anforderungen als das… …und die Sachsen-Finanzgruppe. Thomas Altenhain/Christel Gade 434 – Welche fachlichen Anforderungen stellt die Position? – Welche Ausbildung… …steht hinter diesen Anforderungen? – Welche Erfahrungen werden vorausgesetzt? – Welches Persönlichkeitsprofil passt in das Team? Je klarer und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance-Funktion in Kreditinstituten

  Jan T. Saul, Gert Esser

  …vor dem Hintergrund der internationalen Entwicklungen und aufsichtsrechtlichen Anforderungen rasant entwickeln und zu einer deutlichen Erweiterung der… …Grundsätze Aufgrund der regulatorischen Anforderungen ist in allen befragten Instituten eine Compliance-Funktion implementiert. Bei den meisten Instituten wird… …: Durch die MaRisk Novelle wird ein Prozess der gegenseitigen Annäherung der Complianceoder der Sicherstellung aufsichtsrechtlicher Anforderungen in der… …Selbstverständnis der Compliance-Funktion – als Bestandteil der 2. Verteidigungslinie – von den regulatorischen Anforderungen gem. WpHG geprägt. Die inhaltliche… …Compliance-Funktion im Gegensatz zu denen an die Interne Revision stär- Die besonderen Anforderungen an den Leiter der Internen Revision sollten ebenfalls durch die… …. These 7: Durch die neuen Anforderungen der MaRisk wird die Compliance-Funktion ein weiteres Feld an Beratungsaufgaben erhalten: sowohl bankfachlich, als… …Kontrolle und Überwachung entstehen können, sofern diese nicht zu einem leistungsfähigeren System führt. Unabhängig von den quantitativen Anforderungen an die… …daraus resultierende Reputationsschäden weiter zu verringern. Die vor diesem Hintergrund verschärften Anforderungen werden nach Auffassung der Autoren dazu… …führen, dass die Compliance-Funktion in Kreditinstituten weiter professionalisiert wird. Die besonderen Anforderungen der Aufsicht an die Stellung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Compliance – Wem hilft’s?

  Trägt der Aufwand Früchte?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Anforderungen verhindert, dass ein CMS per se die Verletzung von Aufsichtspflichten im Sinne des § 130 Abs. 1 S. 1 OWiG ausschließt. Dies bedeutet aber nicht… …OWiG darstellen können. An die Unvermeidbarkeit eines Verbotsirrtums werden hohe Anforderungen gestellt. Im Einzelfall kann die Regelkonformität eines… …Vorstands zur Information über juristische Risiken“, in: ZRFC 3 / 10, S. 130, 134. 25 Rieder M. / Jerg M.: „Anforderungen an die Überprüfung von Compliance-… …hilft’s? ZRFC 3/13 129 Anforderungen an CMS muss jedes Unternehmen für sich konkretisieren. Sofern der Gesetzgeber präventive Anstrengungen belohnen will… …sind folgende Anforderungen zu beachten: 34 Klare und eindeutige Zuweisung der Verantwortlichkeiten (Bei der Delegation an ein Compliance-Komitee oder… …Anforderungen) sowie in enger Verbindung zum Compliance-Officer. 49 4.2 Empfehlungen an ein Compliance-Programm Weit weniger konkret können die Empfehlungen für… …allgemeinen Anforderungen an die Ausgestaltung von Compliance-Programmen bleiben unbestimmt. Die Inhalte muss ein Unternehmen für sich selbst konkretisieren… …. Selbstdefinierte Anforderungen an geschäftliches Handeln entlasten den Regelsetzer und denjenigen, der sich an die Regeln hält. Selbstgesetzte Regeln können den… …allgemeiner Anforderungen an das geschäftliche Verhalten geht die Geschäftsleitung jedoch ein Risiko ein: Werden Anforderungen zu eng geknüpft, schränkt man… …sogar Verstöße von Mitarbeitern gegen übertrieben enge Anforderungen sanktioniert, so haben diese vor den Arbeitsgerichten wahrscheinlich keinen Bestand…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Internen Revision; Anforderungen an einen Internen Revisor; Soft Skills für einen erfolgreichen Internen Revisor; Personalauswahl; Bedeutung der Ausbildung… …; Problemfelder eines externen Assessments; Nutzen und Kosten eines QA; Anforderungen an den Assessor; Verbesserungsbedarf) Becker, Axel: Revisionsmanagementsysteme… …. (Management der Internen Revisionsabteilung; Umfang der Zusammenarbeit zwischen Abschlussprüfer und Interner Revision; berufsrechtliche Anforderungen… …; Kriterien der Professionalisierung; Berufsbild der Internen Revision; organisatorische Anforderungen; Zusammenarbeit Interne Revision und Abschlussprüfer)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Lagebericht

  Nachtragsbericht

  Prof. Dr. Karsten Paetzmann

  …Prof. Dr. Karsten Paetzmann B.4 Nachtragsbericht 1. Übersicht 2. Inhaltliche Anforderungen B.4 Nachtragsbericht 185 1… …¾ PS 203 (Ereig- nisse nach dem Ab- schluss- stichtag) 186 Teil B Inhaltliche Anforderungen an die Lageberichterstattung 2. Inhaltliche… …Anforderungen Der Bericht über besondere Vorgänge nach Abschluss des Geschäftsjahres (Nach- tragsbericht) nach § 289 Abs. 2 Nr. 1 HGB bezieht sich inhaltlich… …Beispiel der Deutschen Lufthansa AG). 7 8 188 Teil B Inhaltliche Anforderungen an die Lageberichterstattung Nachtragsbericht Nachdem am…

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• Aufsichtsratsvergütungen in der Kritik

  …Zeitbudget von gerade einmal sechs Tagen. Dieses Zeitbudget sei aber offensichtlich erheblich zu gering, um die – berechtigt – hohen Anforderungen an die…

• Alle Fonds kommen unter Aufsicht

  …Anforderungen für die Zulassung und Beaufsichtigung von Managern alternativer Investmentfonds. Das nationale Umsetzungsgesetz soll am 22. Juli 2013 in Kraft…

• Regelungen für die Bilanzierung von Versicherungsverträgen auf der Zielgeraden

  …, ob die geänderten Vorschläge – auch im Zusammenspiel mit den aufsichtsrechtlichen Anforderungen zur Solvabilität nach Solvency II – praktikabel sind…