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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  GRC-Report: Revisionsstandard Nr. 5 des DIIR

  RA Florian Modlinger, Doris Brandl

  …. Trotz dieses scheinbar revisionslastigen Inhalts werden mit diesem Standard auch operative Funktionen wie der Compliance-, Risikomanagement-, Sicherheits-… …abgerundet worden, wenn die Autoren nicht nur die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) erwähnt hätten, sondern auch die… …http://www.diir.de/fachwissen/veroeffentlichungen/standards (Stand: 04. 01. 2012). 2 Vgl. Fischer, Strafgesetzbuch, § 263 Rn. 94ff. 3 Vgl. Diederichs, M.: Risikomanagement und Risikocontrolling, Vahlen 2012…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Zusammenspiel von Interner Revision und Compliance-Funktion in Kreditinstituten

  Jan T. Saul, Gert Esser

  …Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute (MaRisk) beabsichtigt die Bankenaufsicht, die Compliance-Funktion als Teil des Internen Kontrollsystems… …Risikosteuerungs- Prozesse Abb. 1: Interne Kontrollverfahren gemäß MaRisk Risikomanagement Risikotragfähigkeit Compliance- Funktion Risikocontrolling- Funktion…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Herausforderungen an die Interne Revision in Versicherungsunternehmen unter Solvency II

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, RA Dipl.-Betriebsw. (FH) Sven Wolff

  …, die gesamte Geschäftsorganisation (einschl. des Risikomanagement systems) und insbesondere das interne Kontrollsystem auf Wirksamkeit und Angemessenheit… …aus § 64 a Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) und dem BaFin-Rundschreiben 3/2009 – Aufsichtsrechtliche Mindestanfor- derungen an das Risikomanagement… …Nehmen Sie zu uns Kontakt auf – wir beraten Sie gern! Vorschau Einblick Rückblick Besondere Aufmerksamkeit gilt den Vorschriften zum Risikomanagement. 12 ·… …Risikomanagement hier voraus und wurden bereits am 20. 12. 2005 veröffentlicht. Im Unterschied zu den Versicherern wurden bei den Banken allerdings bereits… …Solvency II Berufsstand · ZIR 1/13 · 13 Die MaRisk VA spezifizieren die Anforderungen für ein angemessenes Risikomanagement in Abschnitt 7. system für exis… …können in der Praxis durch die Beachtung beider Regelungen Widersprüchlichkeiten und Mehraufwand im Risikomanagement entstehen, die durch ein integriertes… …Risikomanagement mit zentralen Zuständigkeiten vermeidbar sind. Bei aufsichtlichen Prüfungen können eventuelle Widersprüchlichkeiten Beanstandungen nach sich ziehen… …delegierbare Verantwortung für die Erfüllung der MaRisk VA ge geben wird. Abschnitt 1 beschreibt grundsätzliche Anforderungen im Bereich Risikomanagement, wozu… …Abschnitt 7 MaRisk VA spezifiziert genauer, was unter einem angemessenen Risikomanagement zu verstehen ist. Insbesondere sollen demnach die Elemente des… …implementierten Anforderungen der MaRisk VA – die im Wesentlichen das Risikomanagement im engeren Sinne regulieren – werden Versicherer gemäß Artikel 45 der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Vorgehen bei der Prüfung von Projekten zur Umstellung von IAS 39 auf IFRS 9

  DIIR-Arbeitskreis „Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“

  …Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute (MaRisk) hat die Interne Revision unter Wahrung ihrer Unabhängigkeit und unter Vermeidung von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Anforderungen an die Interne Revision in Public Corporate Governance Kodizes

  Analyse und Empfehlungen
  

  Dr. Ulf Papenfuß, Prof. Dr. Marc Eulerich

  …des „Three-Lines-of- Defence-Modells“ fungiert sie als Überwachungsorgan verschiedener Kontrollstellen, wie z. B. dem IKS, dem Risikomanagement oder der… …Compliance, Datenschutz, Qualitätsmanagement, Recht und erstaunlicherweise auch das Risikomanagement gewährleisten sollen. 17 Zudem sind 21 % der Befragten…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Buchbesprechungen

  …Fraud Management die strategischen Aspekte ausführlich betrachtet. In diesen Rahmen gehören das Risikomanagement, die Entwicklung einer…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …; Beziehungen zu den Stakeholdern; Risikomanagement; Compliance; Fraud und Ethics) Aufgaben/Stellung der Internen Revision Burton, Greg F.; Emett, Scott A.; Simon… …der IT Governance; Risiken der IT Governance; Bezugsrahmen und Standards; Verhältnis zum Risikomanagement; Anforderungen an eine effektive IT… …Risikomanagement; Gefährdungsanalyse; Sicherungsmaßnahmen; risikoorientierte Prüfung) Basel Committee on Banking Supervision: The internal audit function in banks… …; Wirtschaftskriminalität; Compliance; Versicherungsschutz) Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken: Regulatorische Entwicklungen – Konzepte für die Umsetzung, hrsg… …Risikomanagement der Banken; Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft; Krisenindikatoren; Anforderungen an den Stresstest aus Sicht der Internen Revision; System- und…

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• Aufsichtsratsimpulse für das operative Geschäft

  …Neben dem Risikomanagement und dessen Überwachung finden immer mehr Aufsichtsräte Zeit, sich in die Unterstützung des operativen Geschäfts… …Nachhaltigkeit. Voraussetzung ist, dass das Risikomanagement und dessen Überwachung – als Kernbereiche der Aufsichtsratsarbeit – inzwischen vielerorts soweit…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Einsatzmöglichkeiten von Kreditderivaten durch Institute

  Dr. Joachim Hauser

  …gestaltet werden können.894 Motive zum Einsatz von Deriva- ten bestehen zum einem im Risikomanagement, zum anderen in der Tätigung von Spe-… …mit Kreditderivaten 4.3.1 Vorbemerkungen zum Kreditrisikomanagement mit Kredit- derivaten Während auf vollkommenen Märkten im Risikomanagement kein… …Mehrwert besteht, ist das Risikomanagement auf unvollkommenen Märkten eine betriebswirtschaftlich sinnvolle und notwendige Aufgabe926; für bestimmte… …hängt entscheidend von einem funktionsfähigen Risikomanagement ab929, weswegen der professionelle Umgang mit Risiken eine der wichtigsten Aufgaben… …einer Bank darstellt. Das bankei- gene Risikomanagement steht dabei in enger Verbindung mit aufsichtsrechtlichen Re- gelungen.930 Wenig überraschend… …existieren auch für das Risikomanagement aufgrund unterschied- licher Risikoverständnisse, unterschiedlicher Zielvorstellungen sowie unterschiedli- cher… …Unternehmenseigenschaften vielfältige Definitionen931. I. w. S. wird unter dem Risikomanagement die Identifikation, Messung, Analyse, Steuerung und Kontrolle von Risiken… …aufgefasst; i. e. S. beinhaltet das Risikomanagement die Risikosteue- rung932, die „die Auswahl geeigneter Risikostrategien zur Gestaltung der Risikopositi-… …, umgeschichtet oder gar erhöht werden soll934. Im Folgenden wird der Terminus Risikomanagement synonym mit Ri- sikosteuerung verwendet. Aufgrund der Bedeutung… …umfassendes Risikomanagement- und Risiko- controllingsystem notwendig, mittels dessen explizit „alle Risikoarten“ gesteuert, überwacht und kontrolliert werden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Behandlung von Kreditderivaten nach dem Kreditwesengesetz

  Dr. Joachim Hauser

  …Großkredit- und Millionenkreditverordnung) oder Rundschreiben (beispielsweise Mindestanforderungen an das Risikomanagement), lässt eine intensive Aufsicht… …Beispiel die Mindestanforderungen an das Risikomanagement. Für auf bestimmte Geschäfte spezialisierte Institute existieren Sondergesetze, die den… …der Richtlinie 2006/49/EG des Europäischen Parlaments und des Rates hin- sichtlich technischer Vorschriften für das Risikomanagement, die Richtlinie…

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