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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds

  Prof. Dr. Lars Jäger

  …in Deutschland Compliance zum großen Thema.17 Denn letztlich orientierte man sich auch hierzulande immer wieder am US-Markt und den dort gestellten… …, will man ein umfas- sendes professionelles und effektives Compliance-Management bei geschlossenen Fonds betreiben. Nachfolgend soll daher der engen… …von Compliance sollte man einen weiteren be- grifflichen Ansatz verfolgen. So kann der weite Begriff der Compliance definiert werden, als ein… …zudem durch die bestehende Intranspa- renz eine gewisse Unsicherheit. Letzterer Aspekt wird versucht abzumildern, in- dem man an der Wertschöpfungskette… …möglichst nur Personen und Unternehmen beteiligt, die eine hohe Reputation besitzen. Man geht insofern davon aus, dass man sich durch die Beteiligten mit… …besteht, die in dem Maße nicht vorliegt, wenn man sich nur auf die enge Fassung des Begriffs der Compliance beschränkt. Um Risiken zu vermeiden, ist daher… …. 28 Schönwitz (2013), S. 37. 2 Grundlagen Compliance 7 Jäger 2.2 Wirkung von Compliance Wenn man sich mit Compliance auseinandersetzt, so… …auftreten, frühzeitig nochmals überdacht und geprüft werden. Insofern kann man auch von einer Supportfunktion sprechen. Diese Supportfunktion dürfte in der… …gelebt wird. Natürlich kann nicht im Detail gesagt werden, welche einzelnen Risiken man durch den Aufbau eines Compliance Managements bzw. eines… …. Experten weisen dabei auch immer wieder auf das Auftreten negativer Effekte hin: „Kurzfristig kann regeltreues Verhalten nachteilig sein, wenn man z. B…

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• Steinbeis-Management-Reihe zu Wirtschaftskriminalität International

  …ziehen. Obwohl das Plenum die Einschätzungen der Experten nicht immer gänzlich teilte, stimmte man dem unermüdlichen Mühen um weitreichende gesellschafts-…

• Fraud Management in Kreditinstituten – Praktiken, Verhinderung, Aufdeckung

  …angelangt sind.Bei der Planung eines solchen Werkes ist ganz zu Anfangs die Grundfrage zu stellen, ob man das Thema aus eigenem Knowhow aufbereitet oder im… …wohlgestalteten Sonderuntersuchung scheut man sich auch nicht, in Detailfragen dem Leser Einblick in konkrete, immer wieder benötigte Abläufe zu geben. So wird z. B… …setzenden Neuerscheinung nicht vorbei kommen. Die Struktur und der thematische Aufbau erlauben auch eine sehr „problemorientierte“ Nutzung, d. h. man kann…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der Compliance-Manager – das unbekannte Wesen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Vorfällen liegen, wie sie sich beispielsweise um den Konzern ThyssenKrupp oder bei MAN abgespielt haben, denn diese Ereignisse wurden jedes Mal von intensiven… …Karriereperspektiven: Wie kann ein Compliance-Officer in mittelständischen Unternehmen aufsteigen? Provokant ist die Frage, ob man sich in dieser Funktion eher in einem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Gruppendynamit – Ein Gespräch aus der Zukunft des Konfliktmanagements im Aufsichtsorgan

  Rudolf Lütke Schwienhorst

  …wieder auf. „Dann steige ich sofort aus – und nehme lieber eines der anderen Mandate an, für die man mich ___________________ 5 Auf diese Tabubereiche… …zwischen Klinsmann und dem DFB und den Folgen für den deutschen Fußball8 und es hat bei mir ‚pling‘ gemacht.“ (B) „Ach ja, da legt man sich die schönsten… …im Kern geht es um die Kontrolle des Vorstandes. Das wird zwar gerne ein wenig kosmetisch verfremdet, in dem man von ‚Aufsicht und Beratung‘12… …spricht, aber am Ende des Tages gibt es keine Aufsicht, bei der man ‚mal so schaut, was man vielleicht so sieht‘. Sondern bei jeder Aufsicht, die ihren… …Vergleich von Soll und Ist, ist das, was man landläufig Kontrolle nennt – auch wenn es in Deutschland etwas un- fein ist, das Kind beim Namen zu nennen.“… …angestarrt haben, als Sie mit dieser Idee um die Ecke kamen, dass die Bewertung dieser Information erst dadurch möglich ist, dass man sie mit irgendeinem… …, wichtig ist ja erst einmal, dass man überhaupt einen hat. Und weiter: Solange unser Vorstand die einzige Quelle für die anzuwendenden Maßstäbe war, konnte… …ihre Ausbildung zur Mediatorin ge- macht hat, habe ich immer wieder ‚stibitzt‘ und fand das total spannend zu sehen, wie man mithilfe von ein paar… …konfrontieren. Und wenn man das tut, dann sollte man auch tunlichst bereit sein, den Konflikt der daraus entsteht, auch durchzustehen.“ (B) „Sprechen Sie da… …Ihre Erklärung, weshalb man im Aufsichtsorgan nur selten bereit ist, in den Konflikt zu gehen?“ (B) „Also in letzter Konsequenz ist das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2013

  Internationalität im Top-Management deutscher Konzerne

  Empirische Studie belegt Ausbaupotenzial
  

  Prof. Dr. Stefan Schmid, Dennis J. Wurster

  …sollte 2 . Vor diesem Hintergrund verfolgt der vorliegende Beitrag drei Hauptziele: CCErstens soll erläutert werden, was man unter Internationalität im… …Ausprägung der Internationalität unterscheiden, so kann man von internationaler Diversität im Top-Management sprechen. 3. Empirische Studie Die vorliegende… …Anteilseignervertreter der Aufsichtsräte) eines Unternehmens zusammengefasst. Betrachtet man die Kennzahlen für die Gesamtheit der DAX-Unternehmen, so ist festzustellen… …30,00 % 3 30,00 % 5 50,00 % 5 50,00 % 40,00 % MAN 79,20 % 42,60 % 10/12 (83,3 %) 1 10,00 % 3 30,00 % 6 60,00 % 6 60,00 % 40,00 % BMW 81,50 % – 17/17… …. Stellt man einen Vergleich der DAX-Unternehmen untereinander an, so reicht der Grad der durchschnittlichen Internationalität des Top-Managements über alle… …DAX-Unternehmen. Vorstände und Aufsichtsräte der Unternehmen aus der Automobilbranche (BMW, Daimler, MAN und Volkswagen) weisen hingegen – trotz der starken… …Mandate mit ausländischen Unternehmen vernetzt und mehr als 60 % haben ihre Ausbildung außerhalb Deutschlands absolviert. Betrachtet man die… …. Betrachtet man die EU-Länder und die USA zusammen, so kumulieren sich deren Anteile an der Top-Management-Internationalität im DAX sogar auf rund 89 % der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Anwendung des neuen DIIR Standards Nr. 5 zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems in der öffentlichen Verwaltung

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …Begriff Fraud zwar bisher weniger verbreitet, jedoch sind die in Frage stehenden Aspekte auch hier von gleicher Relevanz – betrachtet man etwa die… …problema tisch, berücksichtigt man, dass die Trennlinie zwischen den Korruptionsdelikten im engeren Sinne (§§ 331 ff StGB) und etwa Vermögensdelikten (Betrug… …Urkundenunterdrückung (§ 274 StGB) Verletzung von Dienstgeheimnissen (§ 353b StGB) Strafvereitelung im Amt (§ 258a StGB). Ergänzend wird man auch die für Beamte in… …. Soweit „Investigations“ von der Internen Revision übernommen werden, spricht man im behördlichen Bereich von so genannten Verwaltungsermittlungen. Diese… …einher gehenden Verlust an Sicherheit (allein durch die Größe des Verteilerkreises von Informationen) wird man nicht mehr vollends Herr werden können…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Pflichten der Organe und des Managements

  Martin Böhmer, Alexander H. Engelhardt

  …, wo Verantwortlichkeiten der Gesamtzuständigkeit der Geschäfts- leitung verbleiben.6 Lässt man die Verantwortung für den Themenkomplex Compliance unter… …delegieren lässt. Entnimmt man hieraus eine Verantwortung aller Mitglieder des Kollegiums, so wird dennoch in einem ersten Schritt das einzelne Mitglied… …AktG, die Gesellschaft gegenüber den Vorstand gerichtlich und außergerichtlich zu ver- treten, dogmatisch hergeleitet wird.33 Folgert man hieraus ein… …Teil, Rn. 1 ff.; anderes mag gelten, wenn man einen Großaktionär mit besonderem Einfluss auf die Gesellschaft betrachtet. 19 20 21 Bay_HBII.indb… …, Satzungsänderungen, Ka- pitalmaßnahmen, Bestellung von Sonderprüfern und letztlich die Auflösung der Gesellschaft. Verstünde man jedoch § 119 Abs. 1 AktG wörtlich, so… …Verdacht eines solchen innerhalb des Unter- nehmens vorliegen, wird man auch unter Beachtung des Verhältnismäßigkeits- grundsatzes dem einzelnen… …Schriften zustehen müssen. Hierfür wird man dem einzelnen Gesellschafter auch ein Recht zubilligen müssen, externe Bera- ter zu beauftragen. Dagegen kommt… …heitsbeschluss voraussetzt. Selbst für den Fall, dass man bei einem einzelnen Gesellschafter von einer Garantenstellung ausgeht, kann ihn mangels Recht zur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Change Management und Transformation: Zukunft gestalten mittels Vertrauen?

  Erfolgskritische Faktoren und Praxisbeispiele für die Weiterentwicklung von Unternehmen
  

  Dr. Nikolaus Bubner, Andrea Vogel

  …, CCintra-organisational und CCinter-personal17 . Eine weitere, höchst interessante Betrachtungsweise zum Thema Vertrauen entwickelt Brandenburg: „Betrachtet man das… …die existierenden Rollen und Verantwortlichkeiten mit sich bringen würde. Man hatte es unterlassen, neue Bedingungen für die Interaktion zwischen der… …Auswirkungen auf die jeweilige Produktivität. Wenn die alte, gewohnte Situation endet, stößt man zunächst auf deutliche Ablehnung; Einverständnis mit dem Wandel… …letzten Phase, der Erneuerung, findet man das Commitment und das notwendige momentum vor, um den erforderlichen Wandel zu vollziehen. „Immer wenn sich ein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Haftungsfalle bei Managemententscheidungen

  Ma
  

  Dr. Rolf Cyrus, Dr. Werner Glei�ner

  …eine Krise geraten ist. Im Nachhinein ist man immer klüger. Zum Entscheidungszeitpunkt wurden betriebswirtschaftlich notwendige Analysen durch den… …, Value-at-Risk oder Expected Shortfall). Die Größe drückt die Höhe der Risikoaversion bzw. des Rendite-Risiko-Profils von Alternativinvestitionen aus. Da man den… …unsicheren Rückzahlung. 13 Will man den Nettobarwert (Kapitalwert) der Investition bestimmen, ist dieser Wert noch mit dem Zins einer risikolosen 8 Siehe… …D&O-Versicherung. ZRFC 5/13 216 Anlage (z. B. r f = 4 %) zu diskontieren, und man erhält im Fallbeispiel 10,3 Mio. €. Der Barwert ist risikogerecht betrachtet höher… …anschließende Anruf bei seinem Versicherungsmakler hat wenig Erfolg. Von dort kommt nur die Antwort, dass man sein ehemaliges Unternehmen betreue und…

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