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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Zusammenarbeit Interne Revision mit externen Beratern

  Franz Besl

  …neutrale Ermittlung ohne Beein- flussung durch das Management signalisiert wird16. Die Beauftragung externer Ermittler ist nach Schürrle/Olbers gerade dann… …keiner Interessenkollision kommt. Er zählt beispielsweise auf, dass die interne Rechtsabteilung auch das Management hinsichtlich strafrecht- licher… …internen Abteilungen, die dem Management gegenüber weisungsgebunden sind, ist der externe Berater weisungsunabhängig, unpartei- lich und unabhängig. Dies… …Beeinflussung durch das Management wahrgenommen wird. Der entscheidende Vorteil bei der Einschaltung von externen Berufsge- heimnisträgern (Rechtsanwälte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  IT-Vorgaben

  Daniela Duda

  …bekommen, welchem Mitglied der Gruppe welche Rechte eingeräumt wur- den. Weiterhin ist es bei Dokumenten Management Systemen (DMS), die zumeist einen Teil…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Dokumentation und Aufbewahrungspflichten

  Martin Böhmer

  …Dokumentation ist auch die Ab- stimmung mit dem gegebenenfalls vorhandenen Compliance Management Sys- temen (CMS). Analog den Regelungen zur Abschlussprüfung in…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Anpassung der Compliance-Struktur

  Dr. Clemens Engelhardt

  …regelkonformen Verhaltens der Mitarbei- ter sowie des Management bzw. der Organe gesehen.8 Besteht für das jeweilige Unternehmen bereits eine Aussage eines… …Management mit gutem Beispiel vorangehen und die Unternehmenswerte verkörpern. Compliance als Teil der Organisationsphilosophie bzw. Führungsphilosophie muss… …hier konkret und erlebbar werden.21 Der Code of Conduct, Code of Ethics und Mission Statements sind Aus- druck dessen, wie das Management sich und das… …beispielsweise) sollten nicht nur als Marketinginstrument erscheinen, sondern ebenso vom Management an die Mitarbeiter vermittelt und vorgelebt werden. Diese… …durchgängig und konsequent angewendet werden muss. Hiermit verträgt es sich nicht, wenn das Management belastete oder sogar verdächtige Perso- nen in… …Kapitel 11: Anpassung der Compliance-Struktur – Tone from the Top/Tone at the Top Die Bedeutung sowohl einer klaren Verpflichtung des Management zu Com-… …Compliance-Funktionen er- füllen. Vorstand CCO Risikomanagement Internal Audit Legal Management Human Resources Business Unit 1 Business Unit 2 Business… …Compliance. Dabei ist jedoch nicht jeder Mitarbeiter gleichermaßen schu- lungsbedürftig. Das Management beispielsweise muss auf den Leitungsbereich der…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2013

  Rezension: Stefan Behringer (Hrsg.), Compliance für KMU – Praxisleitfaden für den Mittelstand

  Erich Schmidt Verlag, Berlin, September 2012, 272 Seiten, 29,95 Euro.
  

  Rechtsanwältin Laura Görtz

  …dessen Person sich Eigentum und Management vereine. Damit habe der Eigentümer – im Gegensatz zum Aktionär eines Großunternehmens – die Möglichkeit, die…

• Pharmabranche fehlt Rezept gegen Korruption

  …unternehmensinterne Management von Fällen müssen bei der Kosten-Nutzen-Analyse von Compliance-Programmen unbedingt berücksichtigt werden“, betont Steffen Salvenmoser…

• Korruption als internationales Phänomen

  …(Auslandswissenschaften, Social Entrepreneurship, Internationale Wirtschaftsethik und Nachhaltigkeit, Geschichte Lateinamerikas, Internationales Management…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Inhalt / Impressum

  …. Management Best Practice Arbeitshilfen Alarmfall Durchsuchung – vom unternehmerischen Krisenmanagement erfasst? 72 Prof. Dr. Carsten Wegner Eine… …Management Assurance +++ CIA-Tagung 2013 +++ Literatur Veranstaltungen DIIR-Akademie Buchbesprechungen 100 Jörg Wehling / Silvia Puhani Literatur zur Internen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Follow-up-Prozess der Internen Revision in Kreditinstituten

  DIIR – Arbeitskreis „MaRisk“

  …leitet den Bereich Quality & Business Management in Group Audit der Commerzbank AG. Die Autoren sind Mitglieder des Arbeitskreises MaRisk im DIIR e.V. Arne… …des aufgezeigten Handlungsbedarfs sollten nicht nur dem verantwortlichen Management, sondern zusätzlich der gesamten Geschäftsleitung vorgelegt werden… …gefährdet ansieht. In diesen Fällen initiiert die Interne Revision gemeinsam mit dem verantwortlichen Management geeignete Maßnahmen zur Sicherstellung einer… …Standard-Revisionssoftware-Lösungen unterstützen in der Regel auch eine Verknüpfung externer Feststellungen mit internen Feststellungen der Revision. 6. Management Reporting zum… …Umsetzungscontrolling/Follow-up Ein effektives Management Reporting basiert auf einem umfassenden und aktuellen Monitoring des Umsetzungsstands der Maßnahmen. Die Revisionsleitung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Neue Anforderungen an die Revision in Banken: Basel III und 4. MaRisk-Novelle

  Professor Dr. Niels Olaf Angermüller

  …neue Anforderung (BTR 3.1 Tz 12). Es verlangt von Kreditinstituten, ein entsprechendes Management aufzubauen und weiterhin Stresstests für die Liquidität… …Liquiditätsrisiken in Fremdwährungen? Falls dies der Fall sein sollte, wurde ein entsprechendes Management aufgebaut und werden Stresstests für die Liquidität in… …KWG ist 7 . Dies unterstreicht die Bedeutung der Internen Revision. Literatur Angermüller, Niels O. (2012): Basel III: Implications for Risk Management… …(2012): Liquiditätsrisiken: Management und aufsichtliche Herausforderungen im Licht der Finanzkrise. In: A. Becker, W. Gruber, D. Wohlert (Hrsg.): Handbuch… …MaRisk und Basel III, Frankfurt/ Main, S. 523–554. Angermüller, Niels O.; Ramke, Thomas (2011a): Risk Management standards for German financial…

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