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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Kundenschützende Überwachungshandlungen

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …. Aufgrund dessen modifiziert der Regulator in immer kürzeren Abständen die Regelwerke. Die folgenden Beiträge zeigen die aktuelle Umsetzung in der Praxis. 2… …Informations- und Aufklärungspflichten auch die Prüfungsberichte der Internen Revision und der jährlichen Depot-/WpHG-Prüfungen berücksichtigen. In der Praxis ist… …Interessenkonflikten sowie Insiderund anderen vertraulichen Informationen im Unternehmen informiert wird (vgl. BT 2.3 MaComp). In der Praxis werden die Aufgaben…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2013

  News vom 02.10.13 bis zum 30.12.2013

  …vorliegen, werden die „ICC ADR- Regeln“ ersetzen, die seit 2001 weltweit Anwendung finden. Die neuen Mediations-Regeln entsprechen moderner Praxis und… …Unternehmen in 41 Ländern sowie die G250 – die weltweit 250 größten Konzerne. Die Studie zeigt, dass CR-Berichterstattung weltweit zur gängigen Praxis wird. Im… …oder Probleme bei der Anwendung von Prüfungsstandards in der Praxis zu identifizieren. Dies soll den Austausch der EAIG mit den Prüfernetzwerken, dem… …„Ad-hoc-Publizitätspflicht“, „Stimmrechte“ und „Finanzberichterstattung“. Die Wertpapieraufsicht legt mit den Bußgeldleitlinien ihre Praxis bei der Verfolgung und Ahndung von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenssteuerung im Umbruch

  Strategische Instrumente und Maßnahmen der Konzernrechnungslegungspolitik

  Volker Endert, Karsten Sepetauz

  …nach den internationalen Rechnungsle- gungsstandards, welchem eine befreiende Wirkung zukommt. 59 Obgleich dieses Wahlrecht in der Praxis häufig… …Dharan 2008, S. 88-92. 102 Vgl. statt vieler Hoffmann/Lüdenbach 2007, S. 2213-2219; sowie Mujkanovic 2008, S. 138 f., welcher gar eine in der Praxis… …and Lease Back Gestaltungen Der Einsatz von Zweckgesellschaften zur Durchführung von Leasingmaßnahmen ist eine in der Praxis häufig gewählte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenssteuerung im Umbruch

  Aktuelle Entwicklungen in der Unternehmensberichterstattung. Konzernlagebericht nach DRS 20 - Management Commentary - Integrated Reporting

  Peter Kajüter

  …HGB hinausgeht und in den Stellungnahmen zu E- DRS 27 kritisiert wurde, 7 sind die Regelungen in eine Orientierungshilfe für die Praxis umgewandelt… …2004a, S. 200; Scheele 2007, S. 158-166. Zur Praxis der Strategieberichterstattung vgl. Weißenberger/ Sieber/Kraft 2011; Sieber 2012. 7 Vgl… …eigenen Regelungen zur Nachhaltigkeitsberichterstattung, da hierfür spezielle internationale Standards existieren, die in der Praxis mittlerwei- le von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Pflichten der Organe und des Managements

  Martin Böhmer, Alexander H. Engelhardt

  …verstehen sind.25 Dies dürfte in der Praxis bei der Ein- schaltung externer Ermittler für Compliance Untersuchungen kein Problem darstellen, da gerade ein…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Jahresabschluss nach HGB als Informationsinstrument für den Bankaufsichtsrat

  Gerd Waschbusch, Oliver Karmann

  …gleichzeitige Mitgliedschaft von Arbeitnehmern im Be- triebsrat und Aufsichtsrat eines Unternehmens erlaubt und in der Praxis ein häufig vorkommendes Gebilde.12…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Herausforderungen für den Aufsichtsrat in einem Allfinanzkonzern

  Alexander Erdland, Margret Obladen

  …einer Spezial- und einer Universalbank1 basiert auf dem Allfinanzgedanken. Der Begriff „Allfinanz“ wird in Praxis und Theorie relativ breit ausgelegt… …der Praxis das Führungszeugnis, eine Straffreiheitserklärung sowie ein eigenhändig unterschriebener Lebenslauf. Die Beurteilung der Sachkunde erfolgt… …einer gemischten Finanzhol- ding-Gesellschaft die Absichtsanzeige an die BaFin und die Bundesbank zu rich- ten.14 Das bedeutet in der Praxis, dass…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Kommunikation als Herausforderung für den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Thomas Schulz

  …ten. Die geübte Praxis sieht häufig genug anders aus: Je größer das Risiko er- scheint, dass vertrauliche Informationen vorab weitergegeben werden… …Investoren, aber eben auch der Kunden, Mitarbeiter und der Öffentlichkeit in die Leitung der Akti- engesellschaft zu fördern. Dies bedeutet in der Praxis… …Erfahrung allerdings nach wie vor geübte Praxis. Der Aufsichts- oder Verwaltungsrat, der sich den kommunikativen Herausfor- derungen stellt, wird über –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung bankaufsichtlicher Mindestanforderungen für die Arbeit des Aufsichtsorgans

  Frank Romeike

  …internatio- nal gängige Praxis, dass die Leitung dieser Funktion durch einen eigenständi- gen Risikovorstand („CRO“) ausgeübt wird, um somit risikopolitische… …der Praxis führen.“14 Bei der Anwendung des Grundsatzes der Proportionalität folgt die BaFin dem Grundsatz der Materialität, d.h. dass nur… …Kernelement und Fundament der MaRisk ist der Begriff des Risikomanage- ments. Der Begriff ist im Vergleich zur verbreiteten Praxis in der Folge des „Ge- setzes…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Rahmenbedingungen, Strategien und Ansätze zum Risikomanagement im Rahmen der Depot A-Steuerung

  Oliver Kruse

  …Endfälligkeit zurückgezahlt werden.31 ___________________ 28 Vgl. i.F. Altenhain, T./Wittberg, V. (Anlagephilosophie und -praxis, 2011), S. 18–21 sowie… ….: Vorsichtig. Anlagephilosophie und -praxis im Depot-A-Management. Ergebnisse einer Studie, in: Bank (2011), Heft 1, S. 18–21. Becker, H.P.: Investition und… …, G.: Bankenaufsicht in Theorie und Praxis, 4. Aufl., Frankfurt a.M. 2011. Brunner, F.: Wertstiftende Strategien im Bankgeschäft, Heidelberg 2009…

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