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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Prüfungsausschuss einer Bank als Instrument der inneren Organisation von Aufsichtsräten – rechtlicher Rahmen und inhaltliche Ausfüllung

  Jan Martin Wicke, Karoline Kahl

  …Prüfungsaus- schuss dies anregen, insbesondere jedoch eine umfassende Darstellung einfordern, wie der Vorstand die Rechtmäßigkeit des Verhaltens im Unternehmen…
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  Aufgaben, Zusammensetzung und besondere Herausforderungen für den Aufsichtsrat einer Kreditgenossenschaft

  Theresia Theurl

  …Aufsichtsrat mit seinen Überwachungsauf- gaben ist ein wesentliches Element genossenschaftlicher Unternehmen. Als eines der drei Pflichtorgane einer jeden… …Rahmenbedingungen für den Aufsichts- rat in Unternehmen unterschiedlicher Rechtsformen annähern. Dies gilt besonders ausgeprägt für den Bankensektor, was durch die… …organisierten Unternehmen, z.B. in Bankkonzernen oder in Sparkas- sen. Dies korrespondiert mit dem dezentralen Fundament von Genossenschaften, das die große… …Kontrollfunktion sowie zur Beurteilung und Überwachung der Geschäfte, die das Unternehmen betreibt, erforderliche Sach- kunde besitzen. Es muss sich um eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Finanzexperte im Aufsichtsorgan – Ausgestaltung des rechtlichen Rahmens bei kapitalmarktorientierten Kreditinstituten

  Mark O. Kersting

  …betref- fende Unternehmen unterliegt.14 3. Aufgaben Die Aufgaben des unabhängigen Finanzexperten unterscheiden sich zunächst nicht von denjenigen der… …nicht her, da der nachfolgende Satz „von dem betroffenen Unternehmen ver- langen“ klarstellt, dass auch in Bezug auf die Untersagung Adressat das Institut…
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  Die interne Revision als Partner des Aufsichtsrates

  Christian Fritzel

  …keine andere Abteilung einer Bank ein ver- gleichbar umfassendes und detailliertes Wissen über das Unternehmen aufweist. 1. Rahmenbedingungen für die… …Verordnungen sowie unternehmensinterner Richtlinien und Anwei- sungen durch Personen, die dem jeweiligen Unternehmen angehören, also durch Arbeitsvertrag… …, die mit der Durchführung eben dieser Prüfungsaufgaben im Unternehmen oder (dann als „Konzern-Revision“) im Konzern beauftragt ist.1 Der Aufgabenbe-… …Einbindung in das Unternehmen (z.B. als Stabsstelle). Die direkte und auch disziplinarische Zuständigkeit des Aufsichtsrates für die interne Revision ist… …Bank oder Sparkasse bzw. nur auf Teilprozesse beschränkt; vielmehr richten sie sich auf das gesamte Unternehmen mit allen seine Funktionen, bei… …direkte Weisungsbefugnis ge- genüber anderen Personen im Unternehmen, deren Arbeit sie einer Prüfung zu un- terziehen haben. Sollen im Rahmen einer Prüfung… …Unternehmen. Ebenso müssen Prüfungshandlungen korrekt, sorgfältig und ver- antwortungsbewusst wahrgenommen werden. Ein in diesem Zusammenhang pro- fessioneller… …, um das Unternehmen und sein Vermögen zu sichern und vor Verlusten zu schützen. Auch untersucht die Revision die wirtschaftlichen Verhält- nisse der…

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  Der Verwaltungsrat einer Sparkasse – Aufgaben, Zusammensetzung und Herausforderungen

  Horst Gischer, Thomas Spengler

  …realwirtschaftliche Einfluss des institutio- nellen Kapitalmarktes, etwa bei der Bereitstellung von Fremdkapital für klein- und mittelständische Unternehmen, weit… …genossenschaftlich organisierten Unternehmen den Eigen- kapitalgebern zustehenden Aufgaben und Pflichten. Seinen wesentlichen Einfluss auf das wirtschaftliche… …Unternehmen oder die regionale Wohnungswirtschaft. Ebenso kann der Verwaltungsrat Leitlinien zur Personalstruktur oder zur Förderung von Kultur, Sport… …Geschäftsführung der Sparkasse zu. Zwischengeschaltet ist zudem die eben- falls gesetzlich geregelte Jahresabschlussprüfung für gewerbliche Unternehmen, die von der… …Unternehmen. Kaufleuten im Sinne ___________________ 23 Für diese gilt das für die vom Träger benannten Mitglieder erwähnte „Beschäftigungsverbot in der… …. Inhaltlich sind diese darauf ausgerichtet, dass das Unternehmen im Sinne sei- ner Stakeholder geführt wird. Die aktuelle Finanzkrise ist durch ein hohes Maß an… …: Zeitschrift für öffentliche und gemeinwirtschaftliche Unternehmen, 33. Jg. (2010), Heft 4, S. 313–334. Brämer, P./Gischer, H./Richter, T.: Quo vadis…

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  Herausforderungen für den Aufsichtsrat in einem Allfinanzkonzern

  Alexander Erdland, Margret Obladen

  …im Finanzkonglomerat, da dieser auch für den ordnungsgemäßen Geschäftsbetrieb der anderen konglomeratszuge- hörigen Unternehmen zuständig ist, soweit… …mitbestimmungsrechtlich erforderlich, haben auch die genannten Tochtergesellschaften sowie weitere Unternehmen im Portfolio der W&W-Gruppe einen Aufsichtsrat. Der Fokus… …aufgrund unter- schiedlicher aufsichtsrechtlicher Kriterien. Je nach Aufsichtslevel ergeben sich ver- schiedene Anforderungen an das Unternehmen. Als… …KWG und VAG neu eingefügt.11 Verwaltungs- und Aufsichtsräte müssen demnach zuverlässig sein und Sachkunde haben, um die vom Unternehmen getätigten Ge-… …schäfte zu verstehen sowie die damit verbundenen Risiken für das Unternehmen beurteilen und überwachen zu können.12 Damit wird eine Anlehnung an die Vo-… …Unternehmen ausübt, nicht Aufsichtsratsmitglied einer weiteren Gesellschaft sein.15 Mandate bei Unter- nehmen derselben Versicherungs- oder Unternehmensgruppe… …Überwachung Unternehmensleitung Vorstand Tochterunternehmen / nachgeordnetes Unternehmen im Finanzkonglomerat Unternehmensleitung Keine Überwachung… …Aufsichtsrat in einem Allfinanzkonzern 251 tung der gruppenangehörigen Unternehmen ist mit den gruppenweiten Strategien abzustimmen. Die… …Versicherungen die Versiche- rungsvergütungsverordnung anzuwenden. Für unbeaufsichtigte Unternehmen, die wegen ihrer Zugehörigkeit zum Finanzkonglomerat in das…

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  Die Wahrnehmung der Aufsichtsfunktion bei Privatbankiers und Banken in Familienbesitz

  Stephan Schüller

  …................................................................................................................ 257� 1. Historie und Charakteristika von Privatbanken .................................... 258� 2. Aufsichtsorgane in familiengeführten Unternehmen… …durch seine persönliche Haftung sein Privatvermögen in das Unternehmen ein und übernimmt die volle Verantwortung für die finanzielle Stabilität des… …, i.d.R. Beiräte oder Verwal- tungsräte, die zunehmend an Bedeutung gewinnen. 2. Aufsichtsorgane in familiengeführten Unternehmen 2.1 Gründe für die… …Auftraggeber (Prinzi- pal) und einem Auftragnehmer (Steward) in einem Unternehmen. Der zentrale Un- terschied zur Prinzipal-Agent-Theorie besteht jedoch in den… …Familienunternehmen als Unternehmen verste- hen, die unter der dominanten Inhaberschaft einer oder mehrerer Familien stehen, die eine dynastische Intention verfolgen.8… …Familienfremde Abnehmender Familieneinfluss Abb.4: Systematisierung von Familienunternehmen9 Bei reinen Familienunternehmen, also Unternehmen, die… …der Pflichtaufsichtsrat (gemäß §§ 95–116 AktG ver- pflichtend für Unternehmen, die in der Rechtsform einer AG organisiert sind), der freiwillige… …. Stephan Schüller 264 ihrer Treuhänder in den Verwaltungsorganen zu schützen, sondern den Einfluss der Inhaber auf das Unternehmen zu… …wird. Die strategische Kontrolle ist eng mit der beratenden Funktion eines Aufsichtsgremiums verbunden. Vor allem für inhabergeführte Unternehmen… …, externes Wissen oder ein gutes Netzwerk in das Unternehmen zu holen. Bei zunehmender Komplexität (Größe, Diversifikation des Unternehmens oder Vielzahl an…

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  Besondere Themenstellungen für den Aufsichtsrat bei Leasing- und Factoringgesellschaften

  Volker Wittberg, Rüdiger Freiherr von Fölkersamb, Ulrich Reuber

  …nicht über eine als Dritte zu bezeichnende Leasinggesellschaft. So verfügen die meisten Automobilhersteller, aber auch einige Unternehmen der IT-Branche… …verbundenen Insolvenzrisiko sollte der Risikotragfähigkeitsrech- nung bei Leasinggesellschaft hohe Aufmerksamkeit gewidmet werden.52 Die Unternehmen der… …vertretenen Unternehmen wird für das Jahr 2010 mit 132,28 Mrd. EUR beziffert.59 3.1 Grundzüge des Factoringgeschäftes Factoring bezeichnet eine… …Finanzierungsform, bei der ein Unternehmen Forderun- gen aus seinem Geschäftsbetrieb an eine spezialisierte Factoringgesellschaft (Fac- tor) abtritt und im Gegenzug… …Bilanz- summe dar. Dies bedingt eine im Vergleich mit anderen Unternehmen der Fi- nanzbranche deutlich niedrige Eigenkapitalquote von ca. 3%, die sich…

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  Besondere Themenstellungen von Aufsichts- und Verwaltungsräten in Bausparkassen

  Matthias Lechner

  …Unternehmen, für das es tätig ist – ausfallgefährde- ter Kreditnehmer des zu überwachenden Unternehmens ist. Bei der Würdigung von Interessenkonflikten ist der… …verlangt wird, dass sie zuverlässig und geeignet sind, die von dem Unternehmen getätigten Geschäfte zu verstehen, deren Risiken zu beurteilen und… …begrenzt. Mandate in verschiedenen Unternehmen, die demselben institutsbezoge- nen Sicherungssystem angehören, werden als ein Mandat gezählt. Auf Bausparkas-…

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  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Österreich: Rahmenvorgaben, Organisation und Aufgaben

  Claudia B. Wöhle

  …(BWG)4 definiert als Kreditinstitut ein Unternehmen mit Sitz im Inland, welches die in § 1 Abs. 1 BWG genannten Bankgeschäfte gewerb- lich oder aber… …2008)16 an Bedeutung gewonnen. Mit dem URÄG 2008 wurde in § 243b in das Unternehmensgesetzbuch (UGB)17 die Bestimmung aufge- nommen, dass Unternehmen… …das Aktien- recht normiert sind. Sofern die gesetzliche Bestimmung des Aktienrechts nur für börsennotierte Unternehmen gilt, hat sie für die anderen… …Unternehmen, die sich nach dem ÖCGK richten, den Charakter einer Comply or Explain- bzw. C-Regel, die sich dadurch auszeichnet, dass die Regel eingehalten… …Aktionärsgruppen bis zu einem Drittel der Aufsichtsratsmitglieder entsen- den, bei nicht-börsennotierten Unternehmen sogar maximal die Hälfte (§ 88 Abs. 1 AktG)… …Abs. 2 Ziff. 1 AktG), bei börsennotierten Unternehmen auf acht Mandate in börsennotier- ten Gesellschaften begrenzt (§ 86 Abs. 4 Ziff. 1 AktG), was… …zwei Jahren nach Beendigung dieser Tätigkeit zum Aufsichtsratsvorsitzenden ___________________ 20 Als konzernexterne Unternehmen gelten Unternehmen… …auch die gesetzlichen Vertre- ter und leitenden Angestellten in vom Kreditinstitut beherrschten und herrschenden Unternehmen. Diesen Organen bzw… …. Ebenfalls zustimmungspflichtig, allerdings nur durch den Aufsichtsrat, sind Geschäfte mit einem Unternehmen, in dem ein Geschäftsleiter, ein wirtschaftlicher…

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