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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Aktuelle Urteile

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …ZRFC 6/13 276 Prospekthaftung des ­Wirtschaftsprüfers: Ein Urteil, viele Fragen Aktuelle Urteile Das LG Hamburg 1 verurteilte kürzlich eine große… …Emissionsprospekts des geprüften Unternehmens. Mittlerweile ist das Unternehmen, das in Wirklichkeit nicht existierende Umsätze und Forderungen vorgetäuscht hatte… …, insolvent. Das LG sprach sowohl einem Großanleger als auch dem Insolvenzverwalter Ersatz zu. Das überzeugt nicht uneingeschränkt. I. Sachverhalt Die beklagte… …2008 wurde das Insolvenzverfahren über ihr Vermögen eröffnet. Die Unternehmen der T.-Gruppe hatten nicht-existente Forderungen in Millionenhöhe… …. Entscheidung des LG Hamburg Das LG Hamburg warf der beklagten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft grob fahrlässige Prüfungsfehler vor. Bei der Überprüfung des… …geblieben. 8 Das LG Hamburg hielt die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft für prospektverantwortlich. Als Gründe hierfür führte das LG Hamburg die… …. Denn das zur Insolvenzmasse gehörende Vermögen wurde durch den fehlerhaften Prospekt nicht geschmälert. Im Gegenteil: Durch die Einlagen der Anleger… …. Prospektverantwortlichkeit der ­Beklagten Die Prospektverantwortlichkeit der Beklagten begründete das LG Hamburg ausschließlich mit ihrer Stellung als Abschlussprüferin der… …Testats übernimmt. Zu einer Gerechtigkeitslücke führt das nicht. Denn der Abschlussprüfer haftet für Prüfungsfehler gem. § 323 Abs. 1 S. 3 HGB gegenüber dem… …Bild. Somit waren die Jahresabschlüsse und Testate für die Anlegerentscheidungen maßgeblich. Das Verschweigen der Sonderprüfung in dem Prospekt führt…

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• Rahmenwerk zum Integrated Reporting

  …Das International Integrated Reporting Council (IIRC) hat am 15. April 2013 seinen Entwurf für ein Rahmenwerk zur integrierten Berichterstattung der… …Unternehmen, das sog. „Integrated Reporting“ vorgelegt. Mit dem Integrated Reporting soll den Adressaten der Unternehmensberichterstattung – in erster Linie den… …Einblicke in ein Unternehmen als bisher möglich werden. Das sorgt für Vertrauen und Stabilität in den Märkten“. Nach der Einschätzung der PwC-Experten können… …machen, einen leichteren Zugang zu Kapital und Ressourcen sichern. Im Zuge der Entwicklungsarbeiten des IIRC habe das Rahmenwerk für das Integrated…

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• SEC kritisiert Deutsche Terminbörse Eurex wegen mangelnder Genehmigung beim Vertrieb von Index-Futures-Produkten

  …Die US Börsenaufsicht beschuldigt die Deutsche Terminbörse Eurex, das US Wertpapiergesetz verletzt zu haben, das den Verkauf von sog. Index-Futures…

• VG Berlin: Enge Grenzen für die vorzeitige Löschung aus dem Korruptionsregister

  …Register über korruptionsauffällige Unternehmen in Berlin. Das Korruptionsregister dient der Information der öffentlichen Auftraggeber in Berlin über bekannt… …Amtsgericht Tiergarten wegen Steuerhinterziehung zu einer Geldstrafe von 150 Tagessätzen verurteilt worden. Daraufhin wurde er in das Korruptionsregister…

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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Kartellrechtliche Vorgaben und Verpflichtungen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …potenziellen Gefahren aufmerksam zu machen. Kartellrechtlich relevant ist das Verhältnis zwischen Unternehmen, Abnehmern und Lieferanten. Eingriffe in die… …beachten, dass die marktbeherrschende Stellung nicht an der absoluten Größe eines Unternehmens festgemacht wird, sondern an dem Markt, in dem das Unternehmen… …, Preisdiskriminierung oder Umgehung des Kopplungsverbots (Kopplung eines Rechtsgeschäfts an ein anderes). Es gilt das Prinzip der Selbsteinschätzung im Kartellrecht… …durch das Kartellamt freistellen zu lassen, besteht nicht. Sollte ein Verhalten des Unternehmens von dem Unternehmen selbst als kartellrechtswidrig… …eingeschätzt werden, so bietet sich das Instrument der Selbstanzeige an. Ist man als anzeigendes Unternehmen der erste und sind noch keine Ermittlungen seitens… …mit Wettbewerbern? Sind diese Abstimmungen mit Wettbewerbern einer kartellrechtlichen Prüfung unterzogen worden? Hat das Unternehmen in einem oder… …eventuell bestehenden marktbeherrschenden Stellung geprüft? Hat das Unternehmen Absprachen mit Unternehmen, die auf vor- bzw. nachgelagerten Stufen der… …Wertschöpfung arbeiten? Sind diese Absprachen kartellrechtlich geprüft? Hat das Unternehmen Absprachen mit Wettbewerbern? Sind diese Absprachen kartellrechtlich… …geprüft? Hat das Unternehmen geprüft, ob es Sachverhalte gibt, bei denen eine Selbstanzeige beim Kartellamt ratsam wäre? Ja Nein Normen etc.: UWG Verwandte…

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• IDW: Prüfung von Finanzaufstellungen oder deren Bestandteilen, Prüfung von Abschlüssen für einen speziellen Zweck

  …Das IDW hat zwei neue Entwürfe von Prüfungsstandards zur Stellungnahme veröffentlicht. IDW EPS 490: Prüfung von Finanzaufstellungen oder deren…

• Expertenkreis Cyber-Sicherheit des BSI nimmt seine Arbeit auf

  …Im Rahmen der Allianz für Cyber-Sicherheit hat das Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) den Expertenkreis Cyber-Sicherheit… …gegründet. Das Gremium besteht aus rund 20 eingeladenen Experten aus Unternehmen und Organisationen, darunter BWI, Computacenter, Corporate Trust, Deloitte… …sollen eine wirksame Absicherung von Netzen und IT-Systemen in Unternehmen und Behörden ermöglichen. IT-Verantwortliche werden hier durch das Konzept der… …Cyber-Sicherheits-Exposition des BSI unterstützt. Dieser pragmatische Ansatz soll das Management motivieren, die eigene Betroffenheit festzustellen und ein ausreichendes… …Cyber-Sicherheitsniveau für das Unternehmen zu realisieren. Der Expertenkreis Cyber-Sicherheit tagt mehrmals jährlich und stellt die Ergebnisse seiner Beratungen den… …. Die Mitglieder des Expertenkreises und das BSI sind dabei dem gemeinsamen Ziel verpflichtet, Verantwortung für die Cyber-Sicherheit in Deutschland zu…

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• Bankenverband: Beschwerden ?ber die Anlageberatung nehmen ab

  …Beschwerden rund um die Anlageberatung sind im vergangenen Jahr bei den privaten Banken zurückgegangen, das ist das Ergebnis des aktuellen… …Ombudsmann-Tätigkeitsberichts. 2012 betrafen gut ein Drittel aller Beschwerden das Wertpapiergeschäft. In den drei Vorjahren waren es noch mehr als die Hälfte. Laut Bankenverband… …grundsätzlichen Rechtsfrage steht allerdings noch ein höchstrichterliches Urteil aus. Dem kann das Ombudsmannverfahren nicht vorgreifen. Auf das Wertpapiergeschäft… …verbraucherrechtlicher Streitigkeiten deutlich. Andreas Krautscheid, Mitglied der Hauptgeschäftsführung des Bundesverbandes deutscher Banken, sieht dabei das… …Ombudsmannverfahren der privaten Banken, das im vergangenen Jahr seinen 20. Geburtstag gefeiert hat und als Vorreiter für weitere außergerichtliche…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Die Berufung ThyssenKrupp

  Volle Bestätigung der arbeitssicherheitsrechtlichen Compliance-Grundsätze
  

  RA Mario Prudentino

  …Arbeitssicherheit waren schon immer ­Bereiche, die in Italien einen besonderen Stellenwert hatten und das gesamte Wirtschaftsleben durchziehen. Das Turiner… …– die sich seit Jahren abgezeichnet haben – als auch Besonderheiten der ThyssenKrupp-Entscheidungen in erster und zweiter Instanz dargestellt. Das… …zu vermeiden. Dazu werden wir im Folgenden die durch das ThyssenKrupp-Urteil in zweiter (unbestätigter) Instanz prozessual festgestellten Tatsachen… …Arbeitssicherheitsgesetz ergeben (2.2) und schließlich das Strafrecht (2.3). 2.1 Die allgemeine Compliance-Ebene (Makroebene) Das Compliance-Gesetz 231/2001 stellt in… …Italien eine inzwischen auf über 130 Tatbestände angewachsene Sammlung (Regelkatalog) 3 dar, die bei der Unternehmensführung zu beachten ist. Das… …Tatbestandes im Regelkatalog bewirkt, dass, soweit gegen das entsprechende Gesetz verstoßen wurde, zusätzlich zu einer eventuellen Strafsanktion und… …zivilrechtlichen Haftung der handelnden Entscheider auch eine On-Top-Sanktion gegen das Unternehmen nach dem Compliance-Gesetz ausgesprochen wird. Der… …, kommt es zu einer Beweislastumkehr zu Lasten des Unternehmens6 RA Mario Prudentino . Dann kann das Unternehmen der Bestrafung nur noch schwer entgehen… …Compliance-Modelle für deutsch-italienische Konzerne, Bewertung der Haftungssituation, ferner Tätigkeit als Gutachter für das italienische Arbeitsrecht bei deutschen… …Gerichten. Kontakt: m.prudentino@pr-rh.de. 1 Tribunale di Torino, Urteil vom 15. 04. 2011, Az. 31095 / 07, besprochen in: Prudentino, M: „Das…

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• FCPA Anklage gegen US Erdgaskonzern mit Hauptsitz in der Schweiz

  …Die SEC verklagt Weatherford International gegen das US amerikanische Antikorruptionsgesetz (Foreign Corrupt Practices Act - FCPA) verstoßen zu haben… …, die geeignet wären, das Korruptionsrisiko zu minimieren und rechtswidriges Verhalten aufzudecken. So habe das Unternehmen zwischen 2002 und 2011… …Rahmen des Öl-für-Lebensmittel-Programms zu gelangen. Das Unternehmen habe u.a. 2006 eine Reise zur FIFA Fußballweltmeisterschaft, die Flitterwochen einer…

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