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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Herausforderungen für den Aufsichtsrat in einem Allfinanzkonzern

  Alexander Erdland, Margret Obladen

  …................................................................................................................ 239� 1. � Einführung ................................................................................................. 240� 1.1� Zielsetzung des… …............................. 242� 1.3� Allfinanz unter dem Blickwinkel des Aufsichtsrechts ....................... 243� 2. � Aufsichtsratsmitglied und Gremienarbeit… …Tagesordnungen .................... 247� 2.2.3 Bericht des Vorstandes ............................................................ 248� 2.2.4 Prüfung des… …meist aufsichtsrechtlich als Finanzkonglomerate einzuordnen. Dies erweitert die Konzernleitungspflichten des Vorstandes des übergeordneten Unternehmens… …die Kontroll- pflicht des Aufsichtsrates des übergeordneten Unternehmens. 1. Einführung 1.1 Zielsetzung des Beitrages Die Aufsichtsratsarbeit… …sich in ihren Anforderungen und Rahmenbedingungen von der Arbeit solcher Aufsichtsratsgremien, die die Tätigkeit des Vorstandes in nur einem dieser… …beiden Geschäftszweige zu überwachen haben. Zielsetzung dieses Beitrages ist es, anhand des Beispiels des Aufsichtsrates der Wüstenrot & Württembergische… …auf die Herausforderungen für die Arbeit des Aufsichtsrates aus. Anschließend werden die Anforderungen, die insbesondere von den Aufsichtsbehörden an… …aufsichtsrechtliche Entwicklungen und deren Auswirkungen auf die Arbeit des Aufsichtsrates. 1.2 Die W&W-Gruppe im Profil 1.2.1 Unternehmensportrait Die… …der Verschmelzung der Obergesellschaften des damaligen Wüs- tenrot Konzerns und des Württembergischen Konzerns entstanden. Diese unmittel- bare…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Wahrnehmung der Aufsichtsfunktion bei Privatbankiers und Banken in Familienbesitz

  Stephan Schüller

  …Banken in Familienbesitz stellen eine kleine Gruppe innerhalb der deutschen Bankenlandschaft dar. Im Zuge der Finanzkrise und des zunehmen- den… …Privatbank genannt) ist die älteste und traditionellste Unternehmensform des Bankwesens. Die Ursprünge dieser Banken reichen bis ins 13. Jahrhundert zurück… …. Schon damals vornehmlich als Personenge- sellschaften geführt, sind ihre Geschichten eng an die Person des Unternehmers bzw. der Unternehmerfamilie… …3 Seit 1976 ist die Neuzulassung von Privatbankiers in der Rechtsform des Einzelkaufmannes nicht mehr zulässig. Vgl. Vereinigung Schweizerischer… …durch seine persönliche Haftung sein Privatvermögen in das Unternehmen ein und übernimmt die volle Verantwortung für die finanzielle Stabilität des… …Geschäftstätigkeit an sich. Im Idealfall (Voraussetzung für die Definition des Privatbankiers i.e.S.) können sie unabhängig von den übergeordneten Interessen von… …Privatbanken inzwischen im Besitz von Finanzkonzernen. Aus der Gruppe der nach der Definition des Bundesverbandes deutscher Banken gelisteten Privatbanken be-… …Wünsche und Ziele von Prinzipal und Agent di- vergieren oder wenn es für den Prinzipal zu schwierig oder teuer wird, zu überprü- fen, ob die Handlungen des… …Agenten zielführend im Sinne des Prinzipals sind. Zur Vermeidung der Prinzipal-Agent-Problematik werden den Agenten zum einen be- stimmte Anreize, wie etwa… …Verhaltensmaximen des Stewards. Dieser zeichnet sich nicht wie der Agent durch ein opportunistisches Verhalten aus, sondern agiert aus einer intrinsischen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Themenstellungen für den Aufsichtsrat bei Leasing- und Factoringgesellschaften

  Volker Wittberg, Rüdiger Freiherr von Fölkersamb, Ulrich Reuber

  …................................................................................................... 272� 2. Leasinggeschäft .......................................................................................... 273� 2.1 Grundzüge des… …Leasinggeschäftes ...................................................... 273� 2.1.1 Entwicklung des Leasings… …........................................................ 273� 2.1.2 Erscheinungsformen des Leasings ............................................ 273� 2.1.3 Wirtschaftliche Bedeutung des Leasinggeschäftes… ….................................................................................................... 281� 3.1 Grundzüge des Factoringgeschäftes ................................................... 281� 3.1.1 Echtes Factoring… …....................................................................... 285� 4.1.2 Internationales Recht ................................................................ 287� 4.2 Bilanzierung des Factorings… …der Basis von Richter- und Vertragsrecht zahlreiche Erscheinungsformen des Leasings heraus- gebildet, die je nach Funktion, Art des Leasingobjekts und… …den Vertragsparteien differenziert ausgestaltet sein können. Die wirtschaftliche Bedeutung des Leasing- geschäfts nimmt stets zu und ist insbesondere… …in der Mittelstandsfinanzierung zu einem wichtigen Bestandteil des Wirtschaftslebens geworden. Seit Inkrafttreten des Jahressteuergesetzes 2009… …Auslagerung des Delkredererisikos. Auch hier sind zahlreiche Besonderheiten zu beachten. 1. Einleitung Seit den Reformen durch das BilMoG muss bei… …kapitalmarktorientierten Gesell- schaften im Sinne des § 264d HGB mindestens ein unabhängiges Mitglied des Aufsichtsrates über Sachverstand auf den Gebieten Rechnungslegung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Themenstellungen von Aufsichts- und Verwaltungsräten in Bausparkassen

  Matthias Lechner

  …................................................................................................................ 293 1. Einleitung und Abgrenzung ...................................................................... 294 1.1 Grundidee des Bausparens… ….................................................................. 294 1.2 Geschichte und wirtschaftliche Bedeutung des Bausparens ............... 294 1.3 Aktuelle Formen der Bausparkassen und des Bausparens in… …Bausparkassen beschrieben. Nach der Darstellung der Grundidee, Geschichte und wirtschaftlichen Matthias Lechner 294 Bedeutung des Bausparens werden die… …wirtschaftliche Aspekte des Bausparens eingegangen. Hier ste- hen insbesondere die Anforderungen an eine integrierte Risiko- und Ertragssteue- rung der Bausparkasse… …unter Berücksichtigung des Bausparkollektivs im Mittel- punkt. 1. Einleitung und Abgrenzung 1.1 Grundidee des Bausparens Bausparen ist ein… …freiwilliges Sparen mit dem Ziel, ein Darlehen für wohnungswirt- schaftliche Zwecke zu erlangen, das niedrig verzinst und von den Zinsschwankun- gen des… …freies Wohnen hat, verfolgt er mit einer Förderung des Bausparens auch wirt- schafts- und sozialpolitische Ziele.1 Bausparkassen sind – korrespondierend… …ausgehend weltweit anzutreffen sind. Das bis Ende der dreißiger Jahre des letzten Jahrhunderts in Deutschland gebräuchliche Losverfahren zur Bestimmung der… …und wirtschaftliche Bedeutung des Bausparens 1885 wurde durch Pastor von Bodelschwingh in Bielefeld die erste deutsche Bau- sparkasse, die Bausparkasse… …295 Endgültig konnte sich das Bausparsystem in den Jahren 1921 bis 1929, auf- grund des hohen Finanzmittelbedarfs für den Wiederaufbau nach dem…

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  Der Verwaltungsrat von Kreditinstituten in der Schweiz: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Michael Loretan, Etienne Schön

  ….................................................. 318� 3.2 Mitglieder des Verwaltungsrates ........................................................ 323� 3.2.1 Anzahl… …........................................................................ 325� 4. Strukturen .................................................................................................. 325� 4.1 Strukturierung des… …................................................................................. 326� 5. Haftungsbegründende Verantwortlichkeiten des Verwaltungsrates ... 327� 6. Zusammenfassung und Würdigung… …gewählt.7 Folglich beziehen sich die nachfolgenden Ausführungen ___________________ 1 Siehe Art. 1 Abs. 2 des Schweizerischen Bundesgesetzes über die… …. (Bankgeschäft, 2011), S. 4f. 2 Siehe Art. 3f. des Schweizerischen Bundesgesetzes über die Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (CH- FINMAG). Die Behörde, welche… …CH-BankG. 4 Etwa für das Effektenhandelsgeschäft, Art. 10 des Schweizerischen Bundesgesetzes über die Börsen und den Effektenhandel (CH-BEHG). 5 Vgl… …verstanden.8 1.3 Normative Vorgaben Die Vorgaben zur Organisation einer Schweizer Bank ergeben sich einerseits aus dem Aktienrecht, das einen Teil des… …Schweizerischen Obligationenrechts darstellt, und andererseits aus dem Bankenrecht. Gemäß herrschender Lehre gehen die Be- stimmungen des Bankenrechts dem, wenn… …auch neueren, Aktienrecht als lex specia- lis vor.9 Dabei ist auch das Prinzip der subsidiären Anwendung des Aktienrechts in Bezug auf allgemeinere… …Normen des Bankenrechts, die dem Aktienrecht nicht wi- dersprechen, zu beachten. In Ergänzung zum Aktienrecht legt das Bankenrecht großes Gewicht auf die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Österreich: Rahmenvorgaben, Organisation und Aufgaben

  Claudia B. Wöhle

  …................................................................................................................ 331� 1. Einleitung ................................................................................................... 332� 2. Struktur des… …............................... 340� 4.2 Anforderungen an die Person des Aufsichtsratsvorsitzenden ............ 341� 4.3 Zustimmungspflichten bei Organgeschäften und sonstigen… …. Gesetzliche Veranke- rung finden diese einerseits im Gesellschaftsrecht, andererseits im Bankwesenge- setz (BWG). Aufgrund der Struktur des österreichischen… …Bankensystems erfolgt die Fokussierung im vorliegenden Beitrag auf das Aktienrecht unter Einbezug der Bestimmungen des Österreichischen Corporate Governance… …Kodex. In den spezial- gesetzlichen Bestimmungen des BWG stehen die die Tätigkeit des Aufsichtsrates betreffenden strengeren Vorschriften ganz im Zeichen… …der aufsichtsrechtlichen Zie- le. Dies sind Regelungen über die Sorgfaltspflichten des Aufsichtsrates, Anforde- rungen an die Person des… …Aufsichtsratsvorsitzenden, besondere Bestimmungen zu zustimmungspflichtigen Geschäften, zu Ausschüssen des Aufsichtsrates sowie zu Claudia B. Wöhle 332 Aufgaben im… …werden.1 Aufgrund der volkswirtschaftlichen Bedeutung des Bank- und Finanzwesens kommt der internen Corporate Governance als Ord- nungsrahmen für die… …und der Stabilität des Finanzsystems beizutragen. Damit wird die interne Corporate Governance für die Zwecke der Bankenaufsicht eingesetzt,2 dies noch… …allen Kapital- gesellschaften – die Vertretung der Eigentümer und beaufsichtigen das eingesetzte Management, um das Vermögen des Unternehmens nicht nur…

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  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Luxemburg: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Philippe Hoss, Susanne Goldacker

  …................................................................................... 356� 2.1.5 Rechtliche Ausgestaltung des Vertragsverhältnisses............... 356� 2.1.6 Beschlussfassung… ….................................................................................. 364� 3.1.4 Amtszeit ................................................................................... 364� 3.1.5 Rechtliche Ausgestaltung des… ….................................................................................... 370� 4.4 Ernennung des unabhängigen Wirtschaftsprüfers .............................. 370� Literaturverzeichnis… …Kreditinstitute die Form einer Anstalt des öffentli- chen Rechts, einer Aktiengesellschaft (société anonyme, Abk. S.A.), einer Kom- manditgesellschaft auf Aktien… …Aktiengesellschaft. Nur sechs Kreditinstitute haben eine andere Rechtsform, davon zwei die Form einer Anstalt des öffentlichen Rechts,2 zwei die Form einer Kom-… …organschaftlichen Strukturen von Aktiengesellschaften finden sich im LSC. In diesem Zusammenhang ist zunächst auf eine Besonderheit des luxemburgi- schen… …(zweigliedriges System) wurde erst im Jahre 2006 im Zuge einer Reform des LSC durch das Gesetz vom 25.8.2006 über die Europäische Gesellschaft (loi du 25.8.2006… …einer association agricole gemäß dem großherzoglichen Beschluss v. 17.9.1945 zur Änderung des Gesetzes v. 27.3.1900 über die Organisation von… …Ein Unterschied zwischen dem zweigliedrigen und dem eingliedrigen System ist die begrenzte Haftung des Aufsichtsrates im zweigliedrigen System, der im… …Verwaltungsrat. Ein Aufsichtsrat, der die Tätigkeiten des Verwaltungsrates überwachen soll, ist nicht vorgesehen. Trotz fehlender Regelungen über ein…

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  Der Verwaltungsrat von Finanzintermediären im Fürstentum Liechtenstein

  Dirk A. Zetzsche, David Eckner

  ….................................................... 377� 2.1 Obligatorische Verwaltung ................................................................. 377� 2.2 Monistisches System des PGR… …........................................................... 377� 2.3 Gemischt-monistisch-duales System des Finanzmarktrechts ............. 378� 3. Organverfassung… …Verantwortlichkeitsrecht des Personen- und Gesell- schaftsrechts (PGR) am Schweizer Aktienrecht, das Schuldrecht an dem österrei- chischen ABGB von 1811 orientiert. In… …Vorschriften zu der Organisation und dem Wohlverhalten des Intermediärs. Der Verwaltungsrat von Finanzintermediären im Fürstentum Liechtenstein 375 1… …regulierten Intermediären beläuft sich auf 260 Mrd. CHF.6 Unter Einbeziehung des noch berufsständisch regulierten Treuhandsektors7 schätzt man das von liech-… …Liechtenstein ist nach Unterzeichnung des Vertrages von Porto (EWR-Abkommen)9 seit dem 1.5.1995 Mitgliedsstaat des Europäischen Wirt- schaftsraumes (EWR) mit 510… …. 7. 4 Vgl. Vorschlag für Richtlinie des Europäischen Parlaments und des Rates über den Zugang zur Tätigkeit von Kreditinstituten und… …Wertpapierfirmen und zur Änderung der Richtlinie 2002/87/EG des Europäi- schen Parlaments und des Rates über die zusätzliche Beaufsichtigung der Kreditinstitute… …Richtlinien national umzusetzen sind; hier wie dort beruhen über 80% des Finanzmarktes auf Europa- recht.12 1.3 Liechtensteinisches Finanzmarktrecht… …Binnenhaftung des Verwaltungsrates,14 während für die Außenhaftung der Verwaltungsratsmitglieder zusätzlich das All- gemeine Bürgerlichen Gesetzbuch von 1811…

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  Effizienzprüfung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten

  Reinhold Hölscher

  ….................................................................. 418� 3.2 Auswertung des Fragebogens ............................................................. 421 Literaturverzeichnis ……………………………………………………………… …überprüfen, was auch Ziff. 5.6 des Deutschen Corporate Governance Kodex fordert. Die Effizienzprüfung be- zieht sich dabei auf die Überprüfung und Sicherung… …der Compliance und der Per- formance des Aufsichtsorgans. Nach der Bestimmung der Prüfungsgegenstände und der Festlegung von Bewertungskriterien ist… …Themenfelder des Aufsichtsorgans abdecken. Zur Auswer- tung sind die Wertungen der Mitglieder des Aufsichtsorgans zusammenzufassen und in mathematischer bzw… …des Aufsichtsorgans eines Unternehmens bestehen darin, die Geschäftsführung zu überwachen und zu beraten.1 Eine wirkungsvolle Über- wachung und… …Beratung kann dabei nur dann erreicht werden, wenn in regelmäßi- gen Abständen auch die Leistung und die Qualität des Aufsichtsorgans überprüft werden.2… …Diese Feststellung gilt für Unternehmen aller Branchen; vor dem Hinter- grund der Finanzmarktkrisen der Vergangenheit, des Geschäftsfeldes der Kreditin-… …besondere Bedeu- tung zu. Nach Ziff. 5.6 des Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) soll der Aufsichtsrat „regelmäßig die Effizienz seiner Tätigkeit… …97%, die MDAX-Unternehmen 96% der insgesamt 69 Soll-Empfehlungen des DCGK.4 Die Effizienzprüfung ge- hört dabei nicht zu den so genannten kritischen… …Ziffern des Kodex, die von mehr als 10% der Unternehmen nicht umgesetzt wurden,5 woraus indirekt geschlossen werden kann, dass die Empfehlung inzwischen…

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  Die Besetzung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten – Anmerkungen zu Suche, Auswahl und Gewinnung

  Thomas Altenhain, Christel Gade

  …....................................................................................... 426� 2. Der Such- und Besetzungsprozess ............................................................ 427� 2.1. Erstellung des Anforderungsprofils… …des Kandidaten sind aber unter bankaufsichtlichen Aspekten zu modifizieren; besondere Bedeutung kommt der Erstellung des Anforderungsprofils und des… …Briefingdokuments des ein- geschalteten externen Beraters zu. Die Gewinnung des besten Kandidaten hängt neben der Attraktivität des angebotenen Mandates von der… …Professionalität des Such- und Auswahlprozesses ab, den der Kandidat durchläuft. Hierzu will der vor- liegende Beitrag Hinweise aus der Praxis geben. Thomas… …mit der Erstellung und Abstimmung des Profils. Der Such- und Auswahlprozess muss dabei sowohl Raum für Individu- alität als auch für externe Vorgaben… …bei der Gründung einer Bank, im Laufe des „normalen“ Geschäftsbetriebs, aber auch in Krisensituationen ge- sucht, gefunden und bestellt, aber auch… …ausgewechselt oder abberufen. – Es sind, außer bei den öffentlich-rechtlichen Kreditinstituten, die Vorsitzenden des Gremiums und ihre Stellvertreter zu… …Person oder dem Ausschuss zu, der mit der Durchfüh- rung des Besetzungsprozesses betraut wird. Dabei ist regelmäßig davon auszuge- hen, dass diese Aufgabe… …dem Vorsitzenden des Aufsichts- oder Verwaltungsrates zufällt, bei privaten Banken ggf. auch einem Vertreter des Haupteigentümers des Instituts. Der… …Funktionen in Wirtschaftsunternehmen, in drei Phasen einteilen: die Suche, die Auswahl und die Gewinnung des Kandidaten. Die Gewinnung des Kandidaten…

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