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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der Compliance-Manager – das unbekannte Wesen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Komplexes „Interne Untersuchungen“ zeigt Wegner auf: Wird durch interne Ermittlungen Korruption aufgedeckt, so kann dies zu steuerlichen Handlungspflichten… …führen. Ein Versäumnis kann erhebliche (auch strafrechtliche) Sanktionen zur Folge haben – sogar für die Personen, die an der Korruption selbst nicht…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2013

  Inhalt & Impressum

  …bekämpft Korruption im Rohstoffsektor Nachricht vom 18.04.2013........................................ 25 Gemeinsames Vorgehen gegen internationale… …Pharmabranche fehlt Rezept gegen Korruption Nachricht vom 16.04.2013........................................ 26 Transparency International: Checkliste für…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2013

  Rezension: Stefan Behringer (Hrsg.), Compliance für KMU – Praxisleitfaden für den Mittelstand

  Erich Schmidt Verlag, Berlin, September 2012, 272 Seiten, 29,95 Euro.
  

  Rechtsanwältin Laura Görtz

  …, von Malte Passarge verfasste Kapitel trägt den Titel „Korruption im Strafrecht, Zivilrecht und ausländischen Rechtsordnungen sowie Schutzmaßnahmen gegen… …Korruption“. Zunächst gibt Passarge einleitend einen Überblick über die gewandelte Verfolgungsintensität im Bereich der Korruption. Im Folgenden erläutert… …Passarge die verschiedenen Korruptionstatbestände und widmet sich sodann der Korruption in ausländischen Rechtsordnungen. Dabei erläutert er über sieben… …Kapitels gibt Passarge Hinweise zu Schutzmaßnahmen gegen Korruption. Dies erfolgt in Form von Fragenkatalogen zu den Bereichen „Allgemeines“, „Einkauf“ und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Anwendung des neuen DIIR Standards Nr. 5 zur Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems in der öffentlichen Verwaltung

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Ingo Sorgatz

  …auch im öffentlichen Sektor die Bedrohungslage durch Wirtschaftskriminalität und Korruption erheblich ist. Der vorliegende Beitrag beschäftigt sich daher… …gerichteter Kriminalität (= occupational Fraud) gesprochen wird, so wird dies oftmals mehr oder weniger gleich gesetzt mit Korruption. Dies ist zunächst nicht… …, Untreue, Subventionsbetrug, Unterschlagung) ohnehin unscharf ist, weshalb etwa das Bundeskriminalamt in seinem jährlichen Lagebild zur Korruption 7 diese… …Vermögensdelikte auch als so genannte „Begleitdelikte“ der Korruption erfasst. Insoweit ist es zwar nicht falsch, wenn der DIIR-Standard Nr. 5 in Bezug auf den… …Gleichsetzung (Fraud = Korruption), zum anderen bezüglich des Umfangs der gerade in der Verwaltung gegebenen Vorschriften und Zuständigkeiten. Denn bei der… …Gesetzentwurfs zur Neuordnung des Bundesdisziplinarrechts (BDiszNOG). Bundestagsdrucksache Nr. 14/4659. S. 39. Bundeskriminalamt (2012): Bundeslagebild Korruption… …an der Saale 2011. PWC (2010): Kriminalität im öffentlichen Sektor 2010. Auf der Spur von Korruption & Co. Frankfurt am Main/Halle an der Saale 2010…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Geschäftspartner-Due-Diligence

  Strategisches Compliance- & Risikomanagement
  

  Jennifer Hanley-Giersch

  …Februar 2013 neugegründete Sonderausschuss gegen organisiertes Verbrechen, Korruption und Geldwäsche hat die überragende Bedeutung der… …, evaluiert. Politische Risiken wie Instabilität, Korruption, schädliche politische Einflussnahmen oder Klientelismus spielen bei der Analyse – immer in Bezug… …gegen Korruption noch nicht ratifiziert worden ist. Weiterhin wird kritisiert, dass es in Deutschland keine strafrechtliche Verantwortlichkeit… …, die als Ausgangspunkt unter anderem die mangelnde Due-Diligence für das Aufkommen von Korruption etwa in der Wertschöpfungskette identifiziert haben… …vordefinierten Schlagwörtern – wie z. B. Korruption, Geldwäsche, Untreue, Staatsanwaltschaft, Betrug – recherchiert. Diese Recherchen werden zudem mit einem… …Schlagwörtern (z. B. Korruption, Geldwäsche etc.) (Dow Jones, Accuity, Info4C, World Check, LexisNexis) Namen werden mit öffentlich vorhandenen Sanktions- und… …Kontinuität in der Analyse gegeben ist. 9. Fazit und Ausblick Der Kampf gegen wirtschaftskriminelle Aktivitäten (Korruption, Geldwäsche, Betrug und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2013

  Vielfältige Erwartungen an Unternehmen

  Gesellschaftliche Verantwortung und angemessene Reaktion
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Verantwortung übernehmen, der muss ihnen fairerweise auch die Teilhabe an öffentlichen Diskussionen einräumen, ohne Lobbyismus per se in die Nähe von Korruption…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance und das Risiko von Entscheidungen

  Dr. Stefan Behringer

  …. Als Reaktion auf diesen und andere Fälle hat sich die österreichische Politik intensiv dem Kampf gegen die Korruption gestellt. Am 1. Januar 2013 sind…

• Bekämpfung von Geldwäsche: Strengere Regeln angesichts neuer Bedrohungen

  …am 05. Februar 2013 angenommene Paket, das andere bereits getroffene oder geplante Maßnahmen der Kommission zur Bekämpfung von Kriminalität, Korruption…

• Die straflose Vorteilsannahme

  …insbesondere dem Gesetz zur Bekämpfung der Korruption aus dem Jahre 1997, wird die geschichtliche Entwicklung dieser Rechtsnormen dargestellt. Hieran schließt…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Inhalt / Impressum

  …, und sieht Schadensersatzzahlungen für erfahrene Nachteile vor. Legal Korruption im öffentlichen Bereich 224 Oberstaatsanwalt Dr. Bernhard Weratschnig… …International: Korruption in der Pflegebranche ein wenig beachtetes Problem / BDI: Grundsatzpapier zu Unternehmenssicherheit und Wirtschaftsschutz veröffentlicht…