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• Korruption ist und bleibt ein Thema – auch in Deutschland

  …261 StGB).Kritikpunkte an dem Gesetzentwurf Dagegen werden folgende Punkte weiterhin von Transparency International kritisch gesehen:der Fortbestand der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2014

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …Vorstandsmitglied. Fragen zum Gewinnverwendungsbeschluss und der ordnungsgemäßen HV-Einladung schließen sich an. 1. Umfang der Information des Aufsichtsrats (Deutsche… …pflichtwidriges Verhalten gegenüber der Gesellschaft dargestellt haben, hat der BGH diese Sache an das Berufungsgericht zurückverwiesen. 2.4 Bewertung Der BGH folgt… …begehrt als Aktionär der Beklagten die Feststellung der Nichtigkeit dieses Beschlusses. Er argumentiert, dass verschiedene an der Beklagten beteiligte… …Gewinnverwendungsbeschluss an einem Inhaltsmangel und sei deshalb anfechtbar. In der ersten Instanz hat das zuständige Gericht die Klage abgewiesen. 3.3 Entscheidung des BGH… …Hauptversammlung Vorschläge zur Beschlussfassung machen müssen. Das Gesetz lässt an dieser Stelle offen, in welcher Form die Bekanntmachung zu erfolgen hat. Somit… …mitzuteilen, was nicht nur der sachgemäßen Vorbereitung auf die Sitzung diene, sondern auch eine Entscheidung darüber ermöglichen solle, überhaupt an der… …des Senats nicht in Betracht. Dieser Sichtweise stehe entgegen, dass § 124 Abs. 3 Satz 1 AktG ausdrücklich an die Tagesordnung und deren Bekanntmachung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Frankreich

  Nicola Kömpf, Dr. Marion Sihler

  …Volkswirtschaft 405 der Welt ist das Land durch die aktive Teilnahme an Wirtschaftszweigen wie der Rüstungsindustrie, Logistik sowie Infrastruktur- und… …der Regierung aufgeteilt sind. Die Judikative besteht aus grundsätzlich zwei Bereichen: Den Verwaltungsgerichten, an dessen Spitze der Conseil d‘Etat… …Gesetzeswortlaut eine Zuwendung ge- währt werden bzw. er muss zu einer solchen verleitet werden. Hierunter fallen An- gebote, Versprechen, Spenden, Geschenke oder… …werden soll an dieser Stelle auch der Tatbestand des Artikels 432-12 und 13 Code Pénal, der zum einen unter Strafe stellt, wenn der Amtsträger sich einen… …einer Zuwendung an einen Amtsträger oder passiv – so Artikel 433- 1 Nr. 2 Code Pénal – im Nachgeben einer Forderung des Amtsträgers, selbigen zu einer… …erforderlich.442 In Bezug auf den subjektiven Tatbestand und den Strafrahmen soll an dieser Stelle auf die Ausführungen zu passiven Korruption verwiesen werden… …Frage gestellt, ob die Kündigung eines Mitarbeiters einer Keksfabrik, der einer An- gestellten einer großen Supermarktkette, mit der der Keksfabrikant in… …der Vertrag durch korruptes Verhalten zustande ge- kommen, unabhängig davon, ob die Zuwendungen an einen Amtsträger 450oder an einen Arbeitnehmer… …weiterzuleiten, die Korrup- tionstatbestände betreffen und selbige im Zweifel an den Bundesstaatsanwalt der Republik weiterzuleiten, damit dieser u.U. Anklage… …Nicola Kömpf und Marion Sihler 200 selbst hält an Universitäten und Hochschulen sowie in öffentlichen oder privaten Firmen und Einrichtungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …November 2014 den Zertifikatslehrgang „Health­care Compliance Officer (HCO)“ an. Ein einziger Fall von nennenswertem Fehlverhalten im Gesundheitswesen… …Dierks & Bohle seine Expertise beratend zur Verfügung zu stellen. Der Zertifikatslehrgang bietet an nur fünf Präsenztagen einen kompakten Einstieg in die… …. Lehrkräfte stellen sich vor Prof. Dr. Andreas Aulinger ist seit 2005 Inhaber des Lehrstuhls für Organisation an der Steinbeis-Hochschule Berlin. Seit 2011… …leitet er dort das von ihm und Markus Heudorf gegründete IOM Institut für Organisation & Management. Er studierte Wirtschaftsingenieurwesen an der… …Organisationsabteilung der Fraunhofer-Gesellschaft in München. Parallel zu seiner Berufstätigkeit promovierte er 1996 an der Universität Oldenburg, wo er sich 2004… …zum Change Management. Unter anderem vermittelt er an der School GRC und der School CIFoS | Institut für Kriminalistik den Studierenden Methoden, um… …Förderung lernender Organisationen. „In meinen Seminaren an der School GRC wird mir immer wieder deutlich, wie eng die Anforderungen an gelingende Compliance… …mit den grundsätzlichen Anforderungen an die Organisation eines Unternehmens zusammenhängen. Die Herausforderungen, die eine Weiterentwicklung der… …Veranstaltungen: Was steht an! Seminare Am 4. und 5. November 2014 bietet das Seminar „Unternehmenseigene Ermittlungen“ einen fundierten Einblick in die Welt der… …Ermittlungen für und gegen Unternehmen. Dieses Thema gewinnt mehr und mehr an Bedeutung in der Privatwirtschaft und erfordert ein ausgewogenes Maß an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XIX EU-ProspV Verzeichnis bestimmter Kategorien von Emittenten

  Dr. Matthias Höninger, David Eckner

  …auf Verlangen der zuständigen mitgliedstaatlichen Behörde Anpassungen an die Mindestanga- ben im Prospekt vorgenommen werden können. Die specialist… …mationsbedürfnisses des Publikums durchbricht Anh. XIX diesen Grundsatz. Nach Art. 23 Abs. 1 Unterabs. 2 EU-ProspV kann die Liste auf einen entspre- chenden, an die… …Anforderungen an eine Ergänzung von Prospektangaben sowie den Angabeerfordernissen für die bestimmten Kategorien von Emittenten nach Anh. XIX, vgl. ausführlich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …School GRC führt die seit 2012 laufende Masterausbildung Kriminalistik an der Steinbeis-Hochschule Berlin fort und vertieft als spezialisiertes… …Sicherheitsaufgaben beschränkt, wieder stärker zu verankern und an die neuen Herausforderungen anzupassen. „Mit der School CIFoS ist ein logischer Schritt in Richtung… …Ansprechpartner in den Behörden und Unternehmen haben nun einen sachkundigen Partner für ein Thema, das zunehmend auch außerhalb des behördlichen Kontextes an… …Die School CIFoS und die School GRC veranstalten am 05. und 06. Mai 2014 die 2. Fachtagung Kriminalistik in Berlin. Die Teilnehmer erwarten an zwei… …, interkulturellen Trainings und fortlaufender Lagebilderstellung bei ihren Geschäftstätigkeiten in Regionen mit erhöhten Sicherheitsrisiken. Der eigene Anspruch an… …er sich 2012 für den Zertifikatslehrgang zum Certified Investigation Expert (CIE) an der School GRC, den er im Herbst 2013 sehr erfolgreich abschloss… …Sicherheitsplanung, Geschäftspartnerprüfung und klassischen Ermittlungen auf höchstem Niveau.“ Veranstaltungen: Was steht an! Seminare Das Seminar „Allgemeine und… …Befragungstraining I“ statt. An zwei interaktiv gestalteten Kurstagen erhalten die Teilnehmer einen Überblick zu unterschiedlichen Interviewtechniken, erwerben erste… …(Schwarzwald) ein Seminar zu Compliance an. Referenten aus der Compliance- Praxis stellen das spezifische Management System der Daimler AG vor und erläutern… …erprobte Prozesse, Instrumente und Lösungsansätze. Die zweieinhalbtägige Schulung richtet sich an Geschäftsführer und verantwortliche Führungskräfte aus…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Meldungen/Meldepflichten gemäß § 9 Wertpapierhandelsgesetz (WpHG)

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“

  …, Manipulationen am Markt sowie In sider - geschäfte aufzuspüren und wirksam zu begegnen. Im Folgenden werden ein Überblick über die Anforderungen an das Meldewesen… …zentrale Kontrahenten i. S. d. § 1 Abs. 31 KWG hinsichtlich der von ihnen abgeschlossenen Geschäfte, Unternehmen mit Zulassung zur Teilnahme an ei ner… …betrifft die an dieser inlän- * Rainer Eckart, Deutsche Wertpapier Service Bank AG; Jörg Heymann, Landesbank Baden-Württemberg; Peter Metzker, Commerzbank AG… …erfüllen. Als meldepflichtig sieht § 9 Abs. 1 WpHG Geschäfte in Finanzinstrumenten an, die zum Handel an ei nem organisierten Markt zugelassen oder in den… …auf Zeichnung von Wert papieren, sofern diese an einem organisierten Markt gehandelt werden sollen, sowie für Geschäfte in Aktien und Optionsscheinen… …, bei denen ein Antrag auf Zulassung zum Handel an einem organisierten Markt oder auf Eindischen Börse geschlossenen Geschäfte in Finanzinstrumenten. Der… …und 5 KWG, sofern diese nicht an einer inländischen Börse zur Teilnahme am Handel zugelassen sind. Weiterhin sind auch Wohnungsgenossenschaften mit… …Spareinrichtung von der Meldepflicht ausgenommen ausschließliche Eigenhändler Die Meldepflicht besteht an die jeweilige Aufsichtsbehörde im Heimatstaat… …Bezugsrechten auf entsprechende Werte meldepflichtig. Bis 31. Oktober 2009 waren Geschäfte in Finanzinstrumenten, die ausschließlich an inländi schen Börsen im… …2009 wurde die Meldepflicht für Freiverkehrswerte wieder eingeführt. Ob die von den Meldepflichten betroffenen Geschäfte an einer inländischen Börse oder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne

  …271 REINHOLD HÖLSCHER / CORINA DÄHNE Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems � 1… …Gewinnverteilung.1 Im Laufe der Zeit haben sich die Anforderun- gen an Aufsichtsorgane im Allgemeinen immer weiter erhöht. Inzwischen muss die Kontrolle nicht nur… …(BaFin)4 zu finden sind. Mit dem CRD IV-Paket, das seit dem 01.01.2014 anzuwenden ist, sind auch die Anfor- derungen an Aufsichtsorgane neu gefasst worden… …Kreditinstituten zu geben, die persönlichen und fachlichen Anforderungen an die Mitglieder der Aufsichtsor- gane von Kreditinstituten aufzuzeigen sowie deren… …aufbauend darauf die persönlichen sowie fach- lichen Anforderungen an die Mitglieder von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten und die Informationsrechte und… …. BaFin 2012a. 5 Vgl. BaFin 2013. Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten 273 2 Aufsichtsorgane in deutschen Kreditinstituten… …jeweiligen Bundeslandes. Des Weiteren sind bezüglich der Aufgaben und Anforderungen an das Aufsichtsorgan vor allem die jeweiligen Satzungen der… …Kreditinstitute sowie das Kreditwesen- gesetz, das Mitbestimmungsgesetz, die Mindestanforderungen an das Risiko- management (MaRisk), das bereits angesprochene… …öffentlich rechtlichen Kreditinstituten zu verstehen. 11 Vgl. Rolfes 2013, S. 112. 12 In Anlehnung an Gischer/Spengler 2013, S. 203. Wahl des… …Bestellt�und�überwacht Generalversammlung� wählt Vertretung�des�Trägers� wählt Eigentümer Aufsichtsorgan GeschäftsͲ führung Anforderungen an Aufsichtsorgane von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Wertorientierte Unternehmensführung: Strategie, Planung und Risikomanagement verbinden

  Dr. Werner Gleißner

  …Unternehmensführung (als Agent) bei ihren Entscheidungen an den Interessen der Eigentümer (des Principals) orientieren muss. Nur wenn dies ge- währleistet ist und der… …einem höheren Kapitalkostensatz, d.h. zu höheren Mindestanforderungen an die zu erwartende Rendite. Im Folgenden wird deshalb auch erläutert, wie mit… …Ratingprognosen zeigen die zu erwar- tende Bandbreite der zukünftigen Entwicklung eines Ratings an und weisen so rechtzeitig darauf hin, wenn in Anbetracht der… …Mindestanforderungen an das Rating einzuhalten sind, um den Unternehmensbestand nicht unangemessen zu gefährden. Insgesamt verdeutlicht der Fachbeitrag damit die… …Wirtschaftskrise von 2008 zu hörenden Kritik an Kapitalismus und wertorientierter Unternehmensführung geht an den Realitäten vorbei. Wertorientiertes Management ist… …ist5 – man denke hier speziell auch an die bekannten „Börsen-Bubbles“6, wie im Jahr 2000. In unvollkommenen Märkten muss die Politik des Unternehmens… …representation of uncertainty, in: Journal of risk of uncertainty, S. 297–323 und Tversky, A./Kahneman, D. (1979): Prospect Theory. An Analysis of Decision under… …Börsenwert schlechter entwi- ckelt als dies bei einer an den Wünschen des Kapitalmarkts orientierten Politik möglich wäre. Die Frage ist, welchen Schaden eine… …Constraints and Corporate Investment, in: Brookings Papers on Economic Activity, Vol.1, S. 141–195, Deutsche Bundesbank, 2001. 10 Vgl. Baskin, J. (1989): An… …unter Nutzung der oben genannten Vorteile nicht verwechselt werden darf mit einer Ori- entierung an den oft kurzfristigen Interessen des Kapitalmarkts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Überwachung und Verbesserung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Überwachung Schwachstellen im CMS bzw. Regelverstöße festgestellt, werden diese an das Management bzw. die hierfür bestimmte Stelle im Unternehmen berichtet… …Ergebnisse an entsprechende Managementebenen als notwendig be- schrieben wird630. Auch die im IDW PS 980 geforderte Dokumentation des CMS als Grundlage der… …Delegation der Compli- ance-Aufgaben an eine Compliance-Abteilung, geleitet von einem Chief Compli- ance Officer (CCO) dient. In beiden Fällen erfolgt eine… …Delegartare darf nicht erst ansetzen, wenn es „Zweifel an der ordnungs- gemäßen Aufgabenerfüllung auftreten“648. Nicht sachgerechte und damit unwirk- same… …Verstößen erreichen können. Die Beschränkung der Kontrolldichte auf ein an- gemessenes und zumutbares Maß einerseits sowie die kriminelle Energie von Ein-… …Belege für Compliance-Verstöße an das Management berichtet werden. Nur so kann sichergestellt werden, dass entsprechende Maßnahmen tatsächlich eingeleitet… …werden. Bei wesentlichen Verstößen ist auch eine ad-hoc Berichterstattung an die Aufsichtsorgane notwendig655. Die Definition entsprechender… …diese Aufgabenstellung aber auch im Rahmen ihres Delegationsrechts657 an eine Compli- ance-Abteilung bzw. einen CCO übertragen kann. Ist eine solche… …. an einen Chief Compliance Officer delegiert hat. Die CMS-Organisations- und -Durchführungsverantwortung liegt dann unter- halb der Geschäftsleitung… …, regelmäßig die gleiche Ebene, an die ebenfalls die Ver- antwortung für interne Revisionsaufgaben delegiert wird. Hier steht die IR dann quasi neben dem CMS…

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