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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Externe und interne Prüf- und Lenkungsorgane

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …Finanzstrafgesetz. Wurde eine Außenprüfung mit der Schlussbesprechung beendet, arbeitet der Prüfer an Hand seiner Arbeitsunterlagen den Prüfungsbericht aus. Dieser… …Durchführung der Europäischen Wettbewerbsregeln in Österreich • Mitwirkung an Verfahren der Europäischen Kommission in Einzelfällen und Assistenz bei… …Bundeskartellanwalt ist im Rahmen der Justizverwaltung eingerichtet und an die Weisungen des Justizministers gebunden. Ihm obliegt die Vertretung öffentli- cher… …nach Vorlage an den Nationalrat oder den zuständigen Landtag veröffentlicht werden, wird auch eine vorbeugende Wirkung erzielt. ___________________… …Publizitätsgesetz verpflichtet gemäß § 13 PublG auch solche Konzernglieder zur Konzernrechnungslegung, deren Konzernglieder keiner Aktiengesellschaft an- gehören… …. Nach § 11 Abs. 1 PublG sind diese Unternehmen zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und eines Konzerngeschäftsberichtes verpflichtet, wenn an zwei… …berichten an Gesellschafter und Öffentlichkeit. Der ÖCGK verlangt ausdrücklich eine Vorlage aller an das Management berichte- ten Hinweise und Empfehlungen… …des Abschlussprüfers auch an den Aufsichtsrat. Dies gilt auch für seinen Bericht über die Beurteilung der Funktionsfähigkeit des… …mit Zuwendun- gen an die Verwaltung. Dieser Initiativkreis besteht aus den Chief Compliance Of- ficers verschiedener großer und mittelständischer… …Stadtwerken Bonn. Der damalige Chef der Bonner Stadt- werke hatte Insiderinformationen an einen Klienten verkauft und 1,45 Mio. DM (741.000 Eu- 7 Externe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Management und Frühaufklärung von Korruptionsrisiken

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …jedenfalls früher als in insolvenzrechtlicher Sicht. In Anlehnung an Krystek lassen sich nach der Beherrschbarkeit einer Krise vier Phasen der Krise mit den… …nachstehenden Charakteristika unterscheiden:742 • 1. Phase: Potentielle Krise Hohe Anforderungen an Früherkennung, der Ausbruch einer Krise kann mit… …vorhandenen Ressourcen verhindert werden. • 2. Phase: Latente Krise Steigende Anforderungen zur Krisenbewältigung, sinkende Anforderungen an die… …. Phase: Akute, beherrschbare Krise Steigende Anforderungen an Krisenbewältigung, bereits destruktive Wirkun- gen. • 4. Phase: Akute, nicht mehr… …sich nicht mehr an einer möglichen Ausschrei- bung beteiligen. Es ist ferner möglich, dass beim Vertrieb von Gütern oder Dienstleistungen ein zu hohes… …. Zusätzlich sind bei einem Korruptionsskandal immaterielle Schäden, wie z. B. ein Imageschaden denkbar. Dann nimmt die Öffentlichkeit an der Korruption teil… …Unternehmenspolitik leidet, Unterneh- menskultur büßt an Qualität ein, Imageschäden), als auch auf der strategischen Ebene (Unternehmensstrategie wird konterkariert)… …(= w) (Nehmen wir an, ein Korruptionsdelikt ist zu 30 % wahrscheinlich) sowie • die voraussichtliche (mögliche) Höhe des Schadens (= S); es geht z… …allen Deliktarten als am riskantesten angesehen (in Deutschland nur an vierter Stelle von neun Deliktarten).755 Von Maravić entwirft ein Modell… …an von Maravić (2007), S. 38. Daraus resultieren verschieden hohe Wahrscheinlichkeiten für korruptes Verhalten: • Kein Korruptionsrisiko: Situation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Korruptionscontrolling in der Unternehmenspraxis

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …bis 31.12.2000 die Richtlinie der Bundesregierung zur Korruptionsprävention hinsichtlich An- wendbarkeit bzw. durchgeführter Realisierung und weiterer… …erkennen und zu bewerten; • eine zweckadäquate Berichterstattung der gewonnenen Informationen an die Entscheidungsträger der Gesellschaften zu ermöglichen… …Untreue. Die Mitarbeiter des Lippeverban- des hatten die Befugnis, Aufträge an andere Firmen zu vergeben. Hierbei sollen sie gewisse Vorteile in Anspruch… …genommen haben (60.000 DM an Sachwerten). Es soll ein Schaden von rund 360.000 DM805 (184.000 Euro) entstanden sein. Der Vorstandsvorsitzende berichtete… …Geschäftsanweisung wurde an alle Beschäftigten verteilt. Die Geschäftsanweisung enthielt u. a. folgende Rege- lungen: Alle Beschäftigten der… …Gastgeschenken an den Vorstand oder an die vom Vorstand delegierten Personen im Rahmen dienstlicher repräsentativer Veranstaltungen (z. B. Empfängen, Ein-… …Fordern von Bargeld wurde verboten. Nimmt der Beschäftigte Vorteile oberhalb der Wertgrenze von 25 Euro an, so hat er nicht mit strafrechtlichen und… …Bereits am 16. und 17.10.2000 leitete der externe Unternehmensberater ein zweitä- giges Seminar zur Korruptionsprävention, an dem alle Beschäftigten der… …Seminare. An dieser Analyse waren der Leiter Personalentwicklung, der Revisionsleiter sowie ein ex- terner Unternehmensberater beteiligt. Hierbei wurden… …: „Zuwendung von Finanz- oder Sachmitteln oder Dienstleistungen durch Sponsoren (private Personen, Unternehmen) an die Emschergenossen- schaft/Lippeverband mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Controlling-Aktivitäten des Prinzipals zur Korruptionsprävention

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …men sensibilisieren, sie ihnen bekannt machen und Schulungen und Diszipli- narmaßnahmen vorsehen. 7. Keine illegalen Spenden an Kandidaten für ein… …Aufklärung (auch an Schulen und Universitäten) durch- 10.3 Geschäftsgrundsätze für die Bekämpfung von Korruption von Transparency International 307… …geführt wird, und der Öffentlichkeit Stellen zur Korruptionsbekämpfung genannt werden, an die sie sich – auch anonym – wenden kann. Artikel 14 (Maßnahmen… …back“) und das Nutzen anderer Kanäle für unzulässige Leistungen an Kunden, Vertreter, Sub- unternehmer, Lieferanten, an Beschäftigte dieser Partner oder… …an öffentliche Amts- träger verbieten. Mitarbeitern soll das Annehmen von Bestechungsgeldern oder Kickbacks verboten werden – für sich selbst und für… …nahestehende Dritte. 5.2 Spenden zu politischen Zwecken Unternehmen wie Mitarbeiter sollen keine Spenden an Parteien o. ä. leisten,um geschäftliche Vorteile… …Stufe einer reinen „Paper-Compliance“ den Versuch der Organ- haftung zu umgehen. Die Compliance-Bemühungen müssen sich an ihrer effekti- ven Einführung… …nority has yet to take even the basic steps toward an effective compliance pro- gram.“881 Im Detail fehlen aber empirische Erkenntnisse über die Wirkung… …vorstellen.884 10.4.1 Beachtung von ethischen Grundsätzen Durch klare Forderungen des Managements an die übrigen Mitarbeiter und ihre Wertordnungen ist… …Rahmenbedingungen für individuelles und institutionelles Handeln enthalten, an die sich alle Mitarbeiter im Unternehmen zu halten haben und die die Zusammenarbeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Zusammenfassung und Ausblick

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …zwischen ihnen handelt, wurden im vorliegenden Buch Maßnahmenempfehlungen an Unternehmen für ein Korruptionscontrolling entwickelt. Korruption ist kein… …die Staatsordnung betrifft, zeigen Studien, dass sich autoritäre Systeme vor allem durch Korruption an der Macht halten. Je mehr demokratische… …Stellung und des Ex-post-Prüfungsauftrags vor allem eine wichtige Rolle in der Aufdeckung korruptiver Delikte zu. Das Arsenal an Konzepten und Maßnahmen… …Erwartungsrechnung zur Aktualisierung der Korruptionsmaßnahmen folgen sowie professionelles Corporate Compliance- bzw. Corporate Governance-Reporting an interne… …Adressaten und – z. B. im Rahmen der Global Reporting Initiative (GRI) – an externe Adressaten bzw. Geschäftspartner. 11 Zusammenfassung und Ausblick… …sehr skeptisch. Der derzeitige Umfang an Regelwerken – jedenfalls in Deutschland und Österreich – scheint angemessen, Optimierungsbedarf besteht aber… …, Präsidentin des Friedrich August von Hayek Instituts in Wien, in einer E- Mail an Helmut Siller vom 4.5.2014. 11.2 Ausblick 351 • Risikomanagement… …immer größere Ausmaße an und entwickelt sich zu einem Automatis- mus, zur automatischen Korruption.998 Falls diese Aussichten zu düster sein sollten… …, leeren Säcken, an allen Ecken brennt sein Hut schon hell. Da nähert sich ein Tätowierter, auf einmal spürt er ein paar Tausender von hinten in die Hose… …einmal was leisten, so wie die meisten – vielleicht an Porsche bald? Dafür verschwinden ein paar Akten, auch die Fotos mit der Nackten, und dann singen…

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• Fünf-Punkte Plan für mehr IT-Sicherheit

  …dem Thema IT-Sicherheit an den Tag zu legen. Zudem müssen Datenschutz und IT-Sicherheit auch auf Verbands- und Branchenebene mehr in den Mittelpunkt… …. Wie Sie wesentliche regulatorische Anforderungen an die IT erkennen, priorisieren und deren Erfüllung einer effizienten Steuerung zuführen, erläutert…

• Moderne Führung, zukunftsfähige Unternehmen

  …Ein gutes Gehalt reicht heute allein nicht mehr aus, qualifizierte Arbeits- und Führungskräfte zu gewinnen und sie langfristig an das Unternehmen zu… …Interviews wurden 400 Führungskräfte aus unterschiedlichen Branchen, Organisationen und Unternehmensebenen zu ihren Wertvorstellungen und Erwartungen an „gute… …Familienunternehmen können mit einer guten Führungskultur qualifizierte Arbeits- und Führungskräfte gewinnen und langfristig an das eigene Unternehmen binden. Wie Sie…

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• Zeitschrift für Compliance ZfC Ausgabe 03 2014

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2014

  Inhalt & Impressum

  …....................................... 46 Spionage: Unternehmen passen Ihre IT-Sicherheitsstrategien an Nachricht vom 05.08.2014 ....................................... 46 Schlechte… …Anforderungen an Compliance Management Systeme (CMS) und ihre Integration im ERM-Framework O Einordnung in QM-Systeme nach ISO 9000ff, Risikomanagement nach ISO…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2014

  News vom 01.07.2014 bis zum 25.09.2014

  …US-Behörde SEC überweist 30 Millionen Dollar an einen Whistleblower. Das ist die höchste Summe, die bisher an einen Tippgeber ausgezahlt wurde. Wie die… …US-Aufsichtsbehörde für die Kontrolle des Wertpapierhandels, SEC (United States Securities and Exchange Commission) bekannt gegeben hat, wird das Geld an einem… …kontinuierlich an. Whistleblowing ist weltweit ein Thema Das Thema Whistleblowing bleibt weiterhin hoch aktuell, nicht zuletzt durch die Enthüllungen des… …offenbar weiter als die deutsche Seite. Hier bestehe demnach Aufholbedarf. Weitere Informationen über das Whistleblower-Programm und wie Sie Informationen an… …wichtiges Thema. Bereits zum zweiten Mal verleiht sie den CSR-Preis an Firmen, die das Thema als unternehmerische Gesamtaufgabe begreifen. Diesen Anspruch… …von verschiedenen Orten in den USA, im Besonderen an der mexikanischen Grenze, erfolgen. Ebenfalls verdächtig sind laut FinCEN Geldtransfers an einem… …GAO-14-704G erfolgt Anpassung an internationale Kontrollstandards Mit dem Update schließt die US-Regierung an internationale Standards an. Das Update… …Beamte können sich bei Korruptionsverdacht direkt an die Staatsanwaltschaft wenden. Vor allem das Fehlen eines angemessenen Schutzes im privaten Sektor… …damit gegen die Position des Bundesverbandes der Unternehmensjuristen (BUJ). Über die Gründe konnte nur spekuliert werden: So könnte eine Erwartung an das… …systematische Planung, die rechtliche Anforderungen an die Vorsorge- und Notfallplanung integriert. BCM hilft Unternehmen dabei, nicht Opfer der Krise zu werden…

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