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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts

  André Althof, Bernd Kaltwasser

  …sich aus den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk). Im Rahmen der Einführung in die gedeckte Refinanzierung kann sich die Interne… …drei Jahre Im Rahmen einer Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäftes durch die In- terne Revision sind diese Daten von untergeordneter Bedeutung und… …sich im Rahmen des mit diesem Gesetz verfolg- ten Zweckes halten müssen. Hat die BaFin die Erlaubniserteilung mit Auflagen verbunden? � Wurde die… …Beleihungswertermittlung der wohnwirtschaftlich genutzten Objekte im Rahmen der Kleindarlehens- grenze ausreichend geschult und qualifiziert? � Ist sichergestellt, dass der… …im Rahmen der vorgegebenen Bandbreiten? � Wurde ein erkennbares, akutes Mietausfallwagnis als gesonderter Wert- abschlag in Höhe des Ausfalls… …Prüfungsfragen: � Sind die Vorschriften für die Beleihung im Rahmen der Kleindarlehens- grenze aufbau- und ablauforganisatorisch in den Arbeitsanweisungen ge-… …muss das zu bewertende Objekt im Rahmen der Wertermittlung besichtigt werden. Nach dem Verständnis der BaFin soll die Besichtigung sowohl von außen als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Pr

  Prüfung von Kreditprozessen am Beispiel von privaten Baufinanzierungen

  Bernd Kaltwasser, Reinhard Leinweber, Susanne Rosner-Niemes

  …Grundbuchblatts? � Bestehen Löschungsvormerkungen? Private Baufinanzierungen werden i.d.R. durch Eintragung eines erstrangi- gen Grundpfandrechts im Rahmen der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Kreditnehmereinheit nach KWG

  Axel Becker, Jan Hendrik Meyer im Hagen, Wilhelm Obermüller

  …berücksichtigen sind.119) Daher wurden im Rahmen der 5. KWG-Novelle die Vorschriften zur Bildung von Kreditnehmereinheiten überarbeitet. Die Um- setzung der… …auseinandersetzen.121) Die Interne Revision hat sich im Rahmen des risikoorientierten Prüfungsansatzes davon zu über- zeugen, dass das Kreditinstitut angemessene Maßnahmen… …auch eine der wesentlichen Grundlagen für die Prüfungen durch die Interne Revision und sollten im Rahmen der Prüfungsvorbereitun- gen mit berücksichtigt… …menfassung zu einer Kreditnehmereinheit. Im Rahmen der Neufassung des Kreditnehmereinheit nach § 19 Abs. 2 KWG Beherrschender Einfluss (Satz 1 ff.)… …werden. Auch der externe Prüfer (Wirtschaftsprüfer) überzeugt sich regelmäßig im Rahmen seines gesetzlichen Prüfungsauftrags im Rahmen der… …im Rahmen eines bilateralen Ver- hältnisses finanzielle Schwierigkeiten von einem Unternehmen auf ein ande- res Unternehmen übertragen werden. Die… …Rahmen einer Revisionsprüfung an, die Prozesse im Hinblick auf die Informationsquellen/-flüsse und die Zeit- nähe der Informationen zu prüfen. 3… …der Erfassung der Wechselwir- kungen überzeugen, in dem sie sich verschiedene praktische Fälle ansieht (Funktionsprüfung) und im Rahmen der Prüfung… …Prozessuale Anforderungen an die Identifikation von Risikoeinheiten 219 oder im Rahmen von Kundengesprächen ist in dem Identifizierungsprozess zu… …Marktbereich erfolgt, ist dieser auch für die Informationsbeschaffung beim Kunden zuständig. Nicht nur im Rahmen von Krediteinräumungen oder Krediterhöhungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Pr

  Prüfung von Problemkrediten

  Arno Kastner

  …Reputationsrisiken verbunden sein kann, sind revisionsseitig in regelmäßigen Abständen Prüfungen durchzuführen, in deren Rahmen zu be- urteilen ist, ob eine ordnungs-… …Bearbeitungs- bereichen zugeführt werden. Vor diesem Hintergrund ist es unabdingbar, dass man sich im Rahmen der Problemkreditbearbeitung auch mit der Frage… …werden, um mögliche Schäden vom Kreditinstitut abzuwenden (prozessbezogene Komponente). Wird im Rahmen der Problemkreditbearbeitung oder von Prüfungen… …Indikatoren hinzuwirken.172) Weiterhin ist im Rahmen der Problemkreditprüfung zu analysieren, wo die Problemkreditbearbeitung durchgeführt wird. Da in den… …MaRisk (2005), S. 29; Kastner, Ar- no: Der Einsatz von Krisenindikatoren im Rahmen des Firmenkundengeschäf- tes, in: Becker, Axel/Gruber, Walter/Wohlert… …. Prüfung von Problemkrediten 246 � Wird im Rahmen der Problemkreditbearbeitung qualifiziertes Personal eingesetzt? � Werden beim Einsatz von externem… …treffenden Individualvereinbarungen mit den betroffenen Gläubigern oder im Rahmen des gerichtlichen Insolvenzplanverfahrens durchgeführt werden. 178) Vgl… …bzw. zu bildende Risikovorsorge � durchgeführte Maßnahmen im Rahmen der Intensivbetreuung � usw. aufgeführt werden. Im Rahmen einer… …dieses alle für die Weiterbearbeitung erforderlichen Informationen? 3.1.1 Prüfung der Sanierungswürdigkeit und -fähigkeit Im Rahmen der… …es im Rahmen einer weitergehenden Sanierungsfähigkeitsanalyse kritisch mit der Frage auseinandersetzen, ob das Unternehmen künftig nachhaltig in der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Prüfung der Projektsteuerungsorganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …ist der organisatorische Rahmen für P3-Abläufe. Unabhängig von den konkreten Inhalten, die eine PSO verantwortet, kann eine Organisations- prüfung der… …einschließlich des dazugehörigen P3M-Prozesses im Rahmen einer oder mehrerer dafür im betreffenden Geschäftsbereich oder Unterneh- men geschaffenen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Strategisches und operatives Portfoliomanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Budgetierungsprozess geht es darum, sicherzustellen, dass benötigten Projekten im Rahmen der vorhandenen Gesamtmittel geeignete Budgets zur Verfügung gestellt werden und… …übernimmt. 6.5.4 Erwartete Kontrollen � Es sollte Vorgaben des P3M-Prozesses zur Priorisierung und Gruppierung geben. � Im Rahmen z.B. einer… …Projektfestlegung im Rahmen des Portfolios 6.7.1 Beschreibung Aufgabe des Portfoliomanagements im Rahmen des Business Case Planungs- und Abnahmeprozesses ist die… …Projektfestlegung im Rahmen des Portfolios 41 Ansätze zum Prüfgebiet „Business Case“ werden bereits im „DIIR Leitfaden zur Prüfung von Projekten“ beschrieben. Im… …einander aufgesetzt, obwohl sie zusammengefasst werden könnten. Projektfestlegung im Rahmen des Portfolios 43 � Abhängigkeiten zwischen Business Cases… …notwendigen Maß- nahmen werden im Rahmen des „Maßnahmen- und Entscheidungsmanage- ments“ getroffen, umgesetzt und deren Umsetzung überwacht. Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Programmmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Programmmanagements darstellt. Dies könnte im Rahmen des Kommunikationsmanagements zwischen Programm und Projekten, aber auch durch Untersuchung der einzelnen… …Dauer und hoher Komplexität lassen sich im Rahmen von Groß- oder gar Megaprojekten in inhaltlich abgegrenzte Ein- zelprojekte gliedern, die auf Grund…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Der P3M-Prozess

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …zu schulen. Mithilfe von standardisierten Prozessen und kompetenten Mitarbeitern soll im Rahmen eines konsistenten Beratungs- und Schulungskonzepts… …das Service Management). Hierzu ist ein Wissensmanagement und die Schu- lung der Mitarbeiter erforderlich. Darüber hinaus kann im Rahmen von Be-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Transparenz durch digitale Datenanalyse

  Neue Transparenz durch Data Analytics: Ändert sich die Rolle des WP’s?

  Dr. Christoph Swart

  …Prüfungsnachweise im Rahmen der Abschlussprüfung.1 Datenanalysen haben erhebliche Auswirkungen auf die Effizienz der Abschlussprü- fung, da sie… …Vgl. IDW Prüfungshinweis: Einsatz von Datenanalysen im Rahmen der Abschlussprüfung (IDW PH 9.330.3), FN-IDW 1/2011, S. 59 ff., Tz. 4. Christoph… …Unternehmen leisten. 1.2 Gründe für Datenanalysen im Rahmen der Abschlussprüfung Die Analyse von Informationen ist seit jeher eine zentrale Technik… …Sicht des Abschlussprüfers ist dabei ein- deutig:4  Hier ist zunächst das umfassende Auskunftsrecht des Abschlussprüfers im Rahmen gesetzlicher… …sorgfältige Prüfung notwendig sind. Darunter fällt auch die Verwendung perso- nenbezogener Daten für Datenanalysen im Rahmen der Abschlussprüfung. In- soweit… …effizienz- steigernde Wirkung der Datenanalyse möglicherweise wieder kompensiert. 1.3 Zielsetzung und Planungsgrundlagen der Datenanalyse im Rahmen… …. Die Planung von Datenanalysen im Rahmen der Abschlussprüfung muss sicherstel- len, dass die geforderten Prüfungsnachweise auf wirtschaftliche Weise… …. zu erbringender Begründungen bei der Prüfung von besonders geschütz- ten Daten. Im Rahmen der Prüfungsplanung ist zu spezifizieren, welche Daten… …Datenanalyse zur Gewinnung von Prüfungsnachweisen im Rahmen des risikoorientierten Prüfungsansatzes der Abschlussprüfung. Im Rahmen dieses… …eine Prüfungshandlung Risiken für we- sentliche Falschangaben in der Rechnungslegung konkretisiert hat. Datenanalysen im Rahmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Transparenz durch digitale Datenanalyse

  Web Analytics in betriebswirtschaftlichen Prüfungen: Jahresabschlussprüfung, interne Revision, Betriebsprüfung

  Armin Heßler

  …Rahmen betriebswirtschaftlicher Prüfungen Google & Co. zum Einsatz gelangen. Allerdings darf vor einer solchen manuellen Vorgehenswei- se gewarnt werden… …worden war. 7 Prüfungsprozess Der Begriff Web Analytics legt nahe, diese Disziplin auf analytische Prüfungs- handlungen im Rahmen… …Rahmen der Prüfungsplanung. Abbildung 9: Web Analytics im Prüfungsprozess einer Jahresabschlussprüfung (Quelle: eigens erstellte Abbildung)… …Dokumentation Webinhalte verändern sich ständig. Gewonnene Ergebnisse im Rahmen von Prü- fungshandlungen mit Web Analytics müssen jedoch reproduzierbar sein…

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