Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Berufsweg viel Glück und Erfolg. CIA Learning System Die für das dreiteilige CIA-Examen konzipierte Version des CIA Learning Systems liegt vor. Sie kann beim… …DIIR bestellt werden unter Info@diir.de. Das CIA Learning System ist gegen Vorkasse erhältlich. ALM-Prüfungen effizient umsetzen Mit dem Ziel, die…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  Stellung des Compliance-Officers in Matrixorganisationen

  Chancen und Risiken
  

  Dr. Andrea Schneider

  …Mehrlinienorganisation in Form der Matrixorganisation. 1 Aus betriebswirtschaftlicher Sicht organisiert die Matrixstruktur das Unternehmen mehrdimensional auf der Basis… …strukturierte Prozesse und diesbezügliche Dokumentation sowie ein Trainingsprogramm für die Führungskräfte, damit sie das sogenannte Dual Reporting auch effizient… …: 26.07.2015). 5 Vgl. Heinzel, H.: Ist die Matrixorganisation das richtige Organisationsmodell?, abrufbar unter… …nur fach-, jedoch nicht prozess- und ergebnisorientiert handeln, sodass möglichst viele Aufgaben der eigenen Abteilung unter das Ressort Compliance… …und bei fehlendem Training fehlt zudem das Verständnis der Vorgesetzten für den anderen Fachbereich und die Matrixstruktur. Diesbezüglich sind… …interdisziplinäres Arbeitsfeld ist, das überwiegend von Juristen, Betriebs- und Volkswirten vertreten wird, gibt es leider teilweise in Konzernen noch isolierte… …fördern nicht nur das Mitarbeiterengagement, sondern dadurch auch die Integrität der Führungskräfte sowie langfristig die Qualität und Innovation und somit… …das Betriebsergebnis. Die Kommunikationskultur in einer Matrixorganisation hat daher erheblichen Einfluss auf ihre Compliance-Organisation. 4… …Tarifrechts konkludent erfolgen. 19 Wird keine Rechtswahl getroffen, so richtet sich das anwendbare Recht gem. Art. 8 Abs. 2 der ROM I-Verordnung grundsätzlich… …konzernweiter Arbeitnehmereinsatz erfordert eine arbeitsvertragliche Grundlage, wobei gem. § 613 S. 2 BGB das arbeitgeberseitige Direktionsrecht im Zweifel nicht…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2015

  WisteV bei BÜNDNIS 90/DIE GRÜNEN: Hearing zum Unternehmensstrafrecht

  Rechtsanwalt Dr. Thomas Nuzinger, LOStA Folker Bittmann

  …dabei vor allem die phänomenologische Spannweite des Feldes auf, das von Ermittlungsverfahren in Zusammenhang mit kleinen Ein-Mann-GmbHs, die von… …sodann das rechtliche Instrumentarium dar, mit dem die Rechtsprechung die Zumessung strafrechtlicher Verantwortlichkeit auch und gerade in… …wahrscheinlicher, je größer das betroffene Unternehmen ist. Mehrfach thematisiert wurde auch die Frage, ob die Einführung eines Unternehmensstrafrechts nicht im… …generalpräventive Wirkung bereits von der Verfolgung verantwortlich handelnder Individuen ausgehe und dass für das Unternehmen als Ganzes nicht nur die bereits jetzt… …Verbandsstrafrechts sein müsse, das originäre Verbandsunrecht materiell zu beschreiben, wenn nicht eine lediglich akzessorische Haftung befürwortet werden soll (der… …generalklauselartige Beschreibungen – wie das Unterlassen zumutbarer Maßnahmen, welche die Begehung einer Tat durch einen Unternehmensmitarbeiter voraussichtlich… …Abschöpfungskomponente zu differenzieren; und - die Bestimmung der Wirtschaftsstrafkammer als zuständiges Gericht. Einigkeit bestand, dass Rückwirkungen auf das… …in den Reihen der Arbeitsgemeinschaft viele praktisch tätige Rechtsanwälte, aber auch ein einschlägig erfahrener Kriminalbeamter befand, auch durch das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  GRC-Report: Big Data Mapping

  Die Vermessung des Datenuniversums
  

  Nick Rich

  …Entscheidung über die Bereitstelltung der Daten vom Berufungsgericht nicht verworfen wird, folgt daraus, dass die US-Regierung das Recht zum Zugriff auf Daten… …strategische Erwägungen mit einbeziehen. Um ihren Pflichten in Bezug auf das Datenmanagement nachkommen zu können, ist ein kontinuierlicher und proaktiver Ansatz… …, dass Unternehmen sich in Bezug auf das Informationsmanagement nicht ausschließlich an der Compliance-Gesetzgebung am Ort des Firmensitzes orientieren… …Durchsuchungsbeschluss statt, der die Beschlagnahme von E-Mails und weiteren Aufzeichnungen, die in einem bestimmten MSN-E‑Mail- Konto enthalten waren, beinhaltete. 3 Das… …Zeitpunkt des Verfassens dieses Artikels ist das Verfahren noch in Gang. 2.2 Mögliche Auswirkungen einer ­Gerichtsentscheidung Compliance und Integrität –… …Microsoft-Falls und andere rechtliche Entwicklungen rund um das Management von Informationen angemessen reagieren zu können, müssen Unternehmen einen klaren… …überwacht und ausgewertet, beeinträchtigt das die Fähigkeit, schnell, genau und vertretbar auf Anfragen zur Bereitstellung von Informationen zu reagieren. 3.2… …sich dadurch nicht zuletzt auch das Wohlwollen der Ordnungsbehörden oder Gerichte. 4. Fazit Der Microsoft-Fall zeigt, dass die Gesetzgebung in Bezug auf…

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• TI-Deutschland: "Korruption zu Lasten der Versicherten ist ein sozial schädliches Verhalten"

  …Bestechlichkeit und Bestechung im Gesundheitswesen in das Strafgesetzbuch schließt aus Sicht der Antikorruptionsorganisation Transparency International (TI)… …werden"."Korruption zu Lasten der Versicherten ist ein sozial schädliches Verhalten, das eine Störung des sozialen Friedens bewirken kann. Korruption zu Lasten der…

• Hat Compliance Einfluss?

  …nach Frankreich soll es zu Unregelmäßigkeiten gekommen sein, so der FBI-Kronzeuge.War das Sommermärchen 2006 ohne Bestechung möglich?Natürlich stellt… …, wäre das eine völlig neue Dimension im Fifa-Skandal. Erst letzte Woche hat der langjährige Fifa-Vorsitzende Joseph Blatter seinen Rücktritt angekündigt…

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• Unternehmenskriminalität in der Bundesrepublik Deutschland

  …an. Zunächst wird ein historischer Abriss gegeben, wie sich das Wirtschaftsstrafrecht entwickelt hat. Dabei stellt die Autorin fest, dass in den… …entwickelt wurde. Sie besagt, dass jemand dann kriminell handelt, wenn er einen Nutzen hat. Die These der „lohnenden Kriminalität“ durchzieht das ganze Buch…

• Compliance-Funktionen nach MaRisk

  …Compliance-Funktion, anderen IKS-Funktionen und der Internen Revision dargestellt. Dabei wird auch das „Three-Lines-of-Defence-Modell“ beschrieben und die… …. Dabei wird die Einbindung der institutsweiten Compliance-Funktion in das Interne Kontrollsystem erläutert, die hierarchische Stellung der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Prozessorientierte Softwareprüfung – Neue Wege bei der IT-Prüfung

  Komplexität beherrschen und die Effizienz von IT-Prüfungen steigern
  

  Bernd Trostel, Arndt Hackenholt, Thomas Linka, Dr. Martin Fröhlich, u.a.

  …. 65.000 Arbeitsplätzen die Anwendungen der GAD, einem der größten IT-Dienstleister in Deutschland. Das GAD- Bankverfahren („bank21“) deckt alle Bereiche des… …modernen Bankgeschäfts ab. Es ist modular aufgebaut und zeichnet sich durch ein breites Spektrum an bankfachlichen Funktionen aus. Das Konzept sieht vor… …Zentralbank – mit ihren Produkten und Dienstleistungen an die GAD-Systeme angebunden werden. Das Gesamtbankverfahren wird damit Integrationsplattform für… …Kunden die technische Infrastruktur bereit. Das Rechenzentrum stellt einen Rund-um-die-Uhr-Betrieb sicher. Um diesen Erfordernissen gerecht zu werden… …, setzen die GAD auf eine Kombination von eigenentwickelten Produkten und Anwendungen sowie der Integration von Standard-Software in das Bankverfahren. Einen… …Überblick über die Architektur und das Produktportfolio gibt die Grafik in Abbildung 1. Die Grafik stellt das zentrale Bankverfahren inklusive… …einerseits sehr viele Banken, aber auch Bankkunden die Systeme der GAD nutzen. Über das Extranet sind eine Vielzahl von Businesspartnern (z. B. R+V… …, Bausparkasse Schwäbisch Hall etc.) an die Systeme angebunden. Das Produktportfolio der GAD besteht aus einigen hundert Software-Produkten, die in hohem Maße über… …Veränderungen in der gesamten, damit verbundenen Prozesslandschaft vorgenommen. In den MaRisk (Mindestanforderungen an das Risikomanagement) fordert AT 8.2, dass… …entspricht. Bereits Ende der 90 Jahre des letzten Jahrhunderts hat das Institut der Wirtschaftsprüfer mit dem IDW PS 880 einen Prüfungsstandard veröffentlicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxisleitfaden Risikomanagement im Mittelstand

  Anhang

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …rechtlichen/normativen Grundlagen für das Risikomanagementsystem des Unternehmens ermittelt? Ist das Risikomanagement auf geeignete Art und Weise in die… …Gesamtorganisation integriert? Werden die Unternehmensleitung und vorhandene interne Überwachungsorgane (z. B. Aufsichtsrat) in das Risikomanagement einge- bunden?… …Verfahrensweise im Rahmen des Risikomanagements? Sind alle Geschäftsbereiche über das unternehmensweite Risikomanagement informiert? Ist die aktive und… …, dokumentiert und kommuniziert? Sind die Vorgaben für das Berichtswesen des Risikomanagements defi - niert, dokumentiert und kommuniziert? Ist die Abgrenzung… …Muster AG Unternehmenshandbuch zum Risikomanagement Stand: Gültig für das Gesamtunternehmen an den Standorten Muster… …Erhalt, die Sicherung und das Wachstum der Muster AG an allen Standorten, Ÿ die existenzbedrohenden Einflussfaktoren zu identifizieren, zu bewerten und… …aus dem besonderen Wissen unserer Mitarbeiter besteht, Ÿ dass wir mit dem geografischen Wachstum das Ziel der Globalisierung verfolgen. Der… …Austausch von Know-how, das konstante Streben nach Innovation, die starke Ausrichtung auf den Kundenservice sowie das Bewusstsein für potenzielle… …Risikoszenarien sind das eigentli- che Kapital der Muster AG, die Grundpfeiler unseres gemeinsamen Wirkens und des Erfolgs. Unsere Standorte zeichnen sich durch… …Organisation erzeugt und überprüft. Ebenso ist das Erfassen und Analysieren aller darin enthaltenen Risikofaktoren Bestandteil dieser vorausschauenden Planung…

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