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• DOSB verabschiedet Verhaltensrichtlinien zur Integrität

  …Das Thema Sport wird schon seit langen nicht nur mit sportlichen Höchstleistungen in Verbindungen gebracht. Korruption und Vetternwirtschaft sind… …Fußballbund (DFB) im Fokus. Vorwürfe, dass die Vergabe der Fußball WM 2006 nach Deutschland – das sogenannte Sommermärchen – womöglich nur durch Stimmenkauf… …Olympische Sportbund und dessen Verstricklungen medial in den Hintergrund gerückt. Dabei steht das nationale (DOSB) sowie das internationale olympische Komitee… …(IOC) ebenso in der Kritik. DOSB gibt sich Verhaltensregeln Das Präsidium des Deutschen Olympischen Sportbundes (DOSB) hat nun das Konzept „Good… …werden, um – so das Ziel – ein Beispiel für Transparenz, Integrität und Verantwortlichkeit in der Verbandsarbeit zu geben. Der DOSB lebe damit nicht nur… …Thomas Arnold.Die Richtlinien sollen sowohl den Umgang miteinander als auch das Verhalten im Geschäftsverkehr klarer regeln. Ferner stecken sie eindeutig… …dabei unterstützen, die bisher vorhandenen sowie neu einzubringenden Regeln leichter in eigene Richtlinien umzusetzen. Das gesamte Dokument können Sie… …. Stephan Grüninger.Good Governance – Mehr als nur eine Frage der Regulierung. Wie das Leitbild des ehrbaren Kaufmanns operationalisiert werden kann…

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• Compliance-Management aus Sicht der Compliance-Verantwortlichen

  …Obwohl das Thema Compliance in aller Munde ist, gibt es bisher "keine umfassenden Erkenntnisse zur Erfolgswirkung der Einführung eines… …, dass sie sehr zufrieden sind. 1/3 der Befragten ist mit dem verwendeten System zufrieden (35 Prozent) und 24 Prozent der Befragten gaben an, dass sie das… …überwiegen. Dagegen sehen 30 Prozent einen Nutzenüberhang.  Für 48 Prozent ist das Verhältnis hingegen ausgeglichen.Auf die Frage, ob das CMS einen Beitrag für… …Abonnenten von COMPLIANCEdigital kostenfrei zur Verfügung.Zum Thema Mitarbeiter-Compliance ist Ende April im Erich Schmidt Verlag das gleichnamige Buch von… …die Wirkung im bewussten und verantwortlichen Handeln  aller optimal entfaltet. Das eBook steht Abonnenten von COMPLIANCEdigital kostenfrei zur…

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• Kartellrechts-Compliance – sinnvoll oder nicht?

  …2014 war das bisher erfolgreichste Jahr im Kampf gegen Kartelle. Allein in Deutschland wurden insgesamt 67 Unternehmen und 80 Einzelpersonen mit… …Kampf gegen Kartelle – und das durchaus erfolgreich. Compliance-Programme gegen Kartellrechtsverstöße Kartellrechts-Compliance wird daher für viele… …fließend. Kein Wunder also, dass das Interesse auf Seiten der Unternehmen steigt, sich besser gegen Kartellrechtsverstöße abzusichern. Viele Unternehmen… …erste, der gegen das Kartell aussagt, einen Rabatt von 100 Prozent einstreichen kann, weitaus effektiver als das bloße Vorhalten eines… …Compliace-Management-Systems (CMS) im Unternehmen. Die Kronzeugenregelung funktioniere bestens, so Simon. In seinen Augen biete das Kronzeugenprogramm einen größeren Anreiz mit… …Kartellen aufzuhören bzw. schnell zur Behörde zu gehen. Moosmayer hält dem entgegen, dass ein CMS, das einen potenziellen Verstoß anzeigt, ja gerade seine… …Compliance-Unternehmenskultur. Denn das schönste Compliance-Programm helfe nichts, wenn die Kultur nicht stimme, so Simon. Kartellamt gewährt selten Rabatte Unterstützung… …bestimmten Voraussetzungen Compliance-Maßnahmen anerkannt werden. Allerdings habe das Kartellamt hiervon noch nicht Gebrauch gemacht, da in den aktuellen… …Fällen bei Kartellrechtsverstößen die Unternehmensleitung immer direkt involviert war. Würde hier das Vorhalten eines CMS berücksichtigt, bestünde die… …Gefahr, dass die Geschäftsführung ein Schein-CMS aufbaut, in der Hoffnung, wenn das Kartell auffliegt, einen Rabatt zu bekommen. Dies kann nicht im Sinne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Interne Revision und Risikomanagement – Die Risikoüberwachung vor dem Hintergrund des Three Lines of Defense-Modells

  Theoretische Grundlagen und praktische Akzeptanz
  

  Carolin van Uum

  …der jüngeren Vergangenheit stetig gestiegen. Die Implementierung eines strukturierten Überwachungssystems, das alle wesentlichen Governance-Organe im… …Unternehmen umfasst, ist somit unerlässlich geworden. Das sog. Three Lines of Defense-Modell wird auch durch das Institute of Internal Auditors (IIA) als… …geeignetes Rahmenwerk für die Praxis kommuniziert, das die Basis für eine Systematisierung und Koordinierung der zentralen Risiko- und Kontrollfunktionen im… …Überwachungssystem im Unternehmen zu implementieren, das alle für die Existenz des Unternehmens wesentlichen Risiken frühzeitig erkennt, um entsprechende Maßnahmen… …einleiten zu können. Elementare Bestandteile eines solchen Überwachungssystems bilden, neben weiteren Funktionen, die Interne Revision und das… …strukturierte, aufeinander abgestimmte Anordnung unterschiedlicher Funktionen und Einheiten handelt. Die Grundlage für ein solches Rahmenwerk bildet das sog… …WISSENSCHAFT wachung, wie Vorstand und Aufsichtsrat, umfasst das Modell die wichtigsten Risiko- und Kontrollfunktionen und systematisiert diese anhand eines… …vereinfachten Modells. Aufgrund der Relevanz des Modells für die Praxis und der Veröffentlichung eines Positionspapiers durch das Institute of Internal Auditors… …(IIA) hat sich das Three Lines of Defense-Modell zu einer anerkannten Best Practice-Lösung entwickelt. 2 Im Rahmen des vorliegenden Beitrages sollen das… …. Theoretische Darstellung des Three Lines of Defense-Modells Das Three Lines of Defense-Modell stellt ein Rahmenwerk zur Steuerung und Reduzierung von…

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• Wachsende Risikobereitschaft deutscher Unternehmen

  …Eine steigende Risikobereitschaft und Wachstumsorientierung deutscher Unternehmen ist das Kernergebnis des aktuellen Deloitte CFO Survey. Zudem wird… …das Unternehmensumfeld wieder deutlich positiver beurteilt als zuletzt, was dazu führt, dass die Unsicherheit in den Unternehmen weiter zurückgeht. Das… …Rahmen der Beurteilung des Unternehmensumfelds und der Wachstumsorientierung deutlich höhere Werte als noch im vergangenen Herbst: "All das lässt den Index… …das Thema Talent Management, denn hoch qualifizierte Mitarbeiter werden immer wichtiger. Sso übrigens auch ein ebenso häufiger wie nachdrücklicher… …Business-Partnern. Dazu wird auch ihre Integration in das Performance- und Risikomanagement beitragen.Finanzielle Risiken steigenDie größten Risiken bestehen laut den… …des konjunkturellen Aufschwungs befürchten sie zudem steigende Lohnkosten (41 Prozent). Das Finanzierungsumfeld ist aber offenbar so gut wie selten… …Verbesserung.Erfolgsfaktor AnpassungsfähigkeitRund ein Drittel der Befragten glaubt, dass gesellschaftliche und wirtschaftliche Veränderungen das Geschäftsmodell in den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Basel III

  Maren Hunger

  …Ausgearbeitete Vorträge – BWL 269 3.5 Basel III Guten Tag, sehr geehrte Prüfungskommission, für meinen Vortrag habe ich mich für das… …(G-20- Staaten) auf eine strengere Regulierung der Kreditinstitute. Das in diesem Zu- sammenhang von Baseler Ausschuss ausgearbeitete Konzept „Basel III“… …soll das Finanzsystem stabilisieren, um das Risiko neuer Krisen einzugrenzen. Das Basel-III-Rahmenwerk886 sollte ursprünglich zum 1. Januar 2013 in… …Kraft treten. Da das EU-Parlament keine rechtzeitige Einigung finden konnte, wurde der Starttermin auf den 1. Januar 2014 verschoben. Dabei wird es… …Übergangsfristen geben, die eine schrittweise Einführung der Neuregelungen bis spätestens 1. Januar 2019 vorsehen. Das Rahmenwerk enthält eine Vielzahl von… …Verschuldensquote, das Leverage Ratio, eingehen. ___________________ 886 Vgl. „Basel III. A global regulatory for more resilient banks and banking systems”… …Kernkapitalquote, das sog. Tier-1, soll von 2013 an stufenweise von derzeit 4,0% auf 6,0% der sog. risikogewichteten Aktiva steigen. Bei risiko- gewichteten Aktiva… …handelt es sich um vergebene Kredite und gekaufte Wert- papiere, die ausfallen können und für die Banken das Risiko der Zukunft dar- stellen. Die… …Kernkapitalquote bezeichnet das Verhältnis vom Kapital einer Bank zu ihren risikobehafteten Geschäften. Das Kernkapital kann in Finanzkrisen die Verluste abfangen… …, die es durch Kreditausfälle und Kursabstürze gibt. Die zentrale Größe für Banken wird das harte Kernkapital, das sog. Core Tier-1, sein. Dieses…

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• Compliance und Controlling – Schnittstellen und Instrumente

  …Instrumente" vertreten die beiden Autoren daher die Auffassung, dass die "Einbeziehung des Controlling in das Compliance-Management-System (CMS) Effektivitäts-… …Unterstützungsaufgaben.Um die Thematik des Compliance-Managements in die Strategie und das Zielsystem von Unternehmen fest zu verankern, bietet sich nach Auffassung der… …Autoren an, auf das Controlling-Instrument einer Balanced Scorecard (BSC) zurückzugreifen. In einer abgewandelten Variante erlaubt die BSC als… …Compliance-relevante Themen zu liefern. Auch können Anreizsysteme genutzt werden, um das Mitarbeiterverhalten an die Compliance-Ziele anzupassen. Ferner können… …Fokus stehen die Vermittlung von Compliance-Wissen nach dem TOR®-Prinzip (Technik, Organisation und Recht) und das Erlernen von ethischen Reflexions- und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  Meldepflichten im Außenwirtschaftsverkehr

  Welche Anforderungen enthält die Außenwirtschaftsverordnung? Was ist bei Ordnungswidrigkeitenverfahren zu beachten?
  

  Dr. Alexander Cappel, Dr. Tim Nikolas Müller

  …selten führt bereits die Feststellung geringfügiger Verstöße zur Einleitung eines entsprechenden Ordnungswidrigkeitenverfahrens durch das zuständige… …Hauptzollamt. Der vorliegende Beitrag enthält einen Überblick über die Meldepflichten im Außenwirtschaftsverkehr, stellt das Prüfungsverfahren der Deutschen… …Bundesbank sowie das Ordnungswidrigkeitenverfahren der Hauptzollämter dar und gibt praktische Hinweise zum Umgang mit diesem Verfahren. Zudem enthält er… …Grundlage der Prüfberichte der Deutschen Bundesbank Ordnungswidrigkeitenverfahren einleiten, die für das betroffene Unternehmen und deren verantwortlich… …das Außenwirtschaftsrecht, insbesondere die Beratung zu Wirtschafts- und Finanzsanktionen. 1 Bast, J., in: Hocke, E./Friedrich, K. (Hrsg.)… …angegeben zu erfolgen: Das Meldeformular Anlage Z 5 („Forderungen und Verbindlichkeiten aus Finanzbeziehungen mit ausländischen Geldinstituten“) ist bei der… …Deutschen Bundesbank elektronisch bis zum zehnten Kalendertag des folgenden Monats nach dem Stand des letzten Werktags des Vormonats einzureichen. Das… …Meldeformular Anlage Z 5a Blatt 1 („Forderungen und Verbindlichkeiten aus Finanzbeziehungen zu verbundenen bzw. ausländischen Nichtbanken“) sowie das… …eingereicht werden. Das Meldeformular Anlage Z 5b („Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Ausländern aus derivativen Finanzinstrumenten“) ist bei der… …, wenn der Anteil am Kapital oder der Stimmrechte wenigstens zehn Prozent beträgt und das Investitionsobjekt eine Bilanzsumme von drei Millionen EUR oder…

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• Mehr IT-Sicherheit für Behörden

  …Just, als der Bundestag das IT-Sicherheitsgesetz verabschiedet hat, kämpfte die Bundestags-IT-Abteilung  gerade mit dem größten Angriff auf ihr… …IT-Netzwerk. Unbekannte – vermutlich aber ein ausländischer Geheimdienst - haben versucht, in das interne Datennetz des Bundestages einzudringen. Die Konsequenz… …dem Netz. „Viele Behörden erkennen das Thema IT-Sicherheit als ein zentrales Zukunftsthema und sehen hier weiteren Investitionsbedarf“, so Olaf Janßen… …IT-Sicherheit Der Branchenkompass zeigt aber auch, dass die Behörden das Thema – trotz der angespannten Haushalte und des Personalmangels – bereits angehen.Neun… …ist ein „Meilenstein“ Integraler Bestandteil der Maßnahmen ist das seit Juli in Kraft getretene IT-Sicherheitsgesetz. Das IT-Sicherheitsgesetz (Gesetz…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Normative Verweise

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …II. Inhalte und Grundsätze von ISO 19600 54 2. Normative Verweise Normative Verweise existieren bei ISO 19600 nicht. Das Kapitel wurde ledig-…