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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2016

  Integrität zwecks Prävention vor Wirtschaftskriminalität im Mittelstand

  Auswirkungen von Compliance-Programmen in der Praxis
  

  Nina Isabelle Schröder

  …qualitativer Merkmale des Mittelstands Vorteile und Besonderheiten für diese Unternehmen. 1. Einführung Wirtschaftskriminalität verursacht weiterhin über die… …Hälfte des in den polizeilichen Kriminalstatistiken ausgewiesenen Gesamtschadens 1 . Auch wenn die Fallzahl der Wirtschaftskriminalität in Deutschland im… …Delikte 3 , Auswirkungen auf die Reputation des Unternehmens, Vertrauensverlust, sowie Beeinträchtigung von Geschäftsbeziehungen und der Mitarbeitermoral… …von Großunternehmen liegen. Dabei stellen gerade Unternehmen des Mittelstands eine attraktive Zielscheibe für Wirtschaftskriminalität dar und werden von… …Wirtschaftskriminalität durch Integrität sagen, dass sich mittelständische Unternehmen aufgrund typischer qualitativer Merkmale des Mittelstands in mancherlei Hinsicht im… …qualitativer Merkmale des Mittelstands soll aufgezeigt werden, CCwie mittelständische Unternehmen die sog. „weichen“ Faktoren im Rahmen der Integrität… …. Wirtschaftskriminalität 2.1 Begriffsbestimmung Der Begriff Wirtschaftskriminalität ist die zusammenfassende Bezeichnung für die verschiedenen Tatbestände des… …Legaldefinition für den Begriff der Wirtschaftskriminalität existiert somit nicht 11 . In der Literatur knüpfen die gängigsten Begriffsbestimmungen des… …. B. Habgier) heraus vorgenommen werden 16 . Ist die Motivation zur Wirtschaftskriminalität gegeben, wird von Seiten des Täters nach einer Gelegenheit… …die Fähigkeit des Täters genannt, sein Handeln zu rechtfertigen. Diese kann durch eine geringe Moral und mangelndes Unrechtbewusstsein befördert werden…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2016

  Verträge über Daten: Eine Praxischeckliste

  Dr. Simon Assion, Lea Noemi Mackert

  …Mackert, LL. M. Dr. Simon Assion, ­Rechtsanwalt im Bereich des Telekommunikations-, Datenschutz- und ­Medienrechts bei Bird & Bird in Frankfurt a. M. Lea… …Noemi Mackert LL. M., Rechtsanwältin im Bereich des IT-, Onlineund Urheberrechts bei Bird & Bird in Düsseldorf. Der folgende Beitrag fasst die rechtlichen… …damit Regelungsobjekt verschiedener Rechtsgebiete. Zu berücksichtigen sind v. a. Anforderungen des Geheimnisschutzes nach wettbewerbs- und… …strafrechtlichen Vorschriften, des Urheberrechts, des allgemeinen Schuldrechts, und – soweit es um personenbezogene Daten geht – des Datenschutzrechts. Daten können… …entstehenden Daten erlangt. Die Position des „Data Owners“ 3 sollte deshalb in einem Vertrag möglichst klar definiert werden. 4 Bestimmung des… …Position des „Herstellers“ dieser Datenbank gemäß § 87a Abs. 2 UrhG einer Vertragspartei klar zugewiesen werden. Die Herstellerposition sollte vertraglich… …87a UrhG sein können. Rechte des „Data Owners“: Auch soweit die erzeugten Daten nicht die Schutzvoraussetzungen des § 87a Abs. 1 UrhG erfüllen, sollte… …auch ohne urheberrechtliche Schutzfähigkeit der Daten als solche – dazu, dass die erzeugten Daten wie „Nutzungen“ (§ 100 BGB) des datenerzeugenden Device… …und damit Werthaltigkeit gesichert. Dies erfüllt dann gleichzeitig auch die Schutzvoraussetzungen des § 17 UWG, sodass – vermittelt über den rechtlichen… …Hoeren, MMR 2013, 486. 11 Chirco, InteR 2016, 11, 12. Verträge über Daten: Eine Praxischeckliste und Integrität des Datensatzes (oben, I.) entlang der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  Der Compliance-Officer und die D&O-Versicherung

  Was ist zu beachten?
  

  Dr. Rebecca Julia Koch

  …persönlichen Haftungsrisiken. Typischerweise werden sie auf die D&O-Versicherung (Directors & Officers Liability Insurance) des Unternehmens verwiesen. Im… …Compliance-Funktionen wahrnehmen. 1 Ziel ist die Einhaltung des Legalitätsprinzips. Diese angestellten Arbeitnehmer, haben sich gegenüber dem eigenen Arbeitgeber und auch… …Aufnahme von versicherten Personen kritisiert. 6 Personen in Compliance-Verantwortung übernehmen ein originäres Leitungsrisiko. Die Organisation des… …Unternehmens im Rahmen des Rechts ist letztlich Vorstandsverantwortung. Die Einbeziehung von bestimmten Angestellten unterhalb des Vorstands in diesen… …Haftung des Compliance Officers aus zivilrechtlicher Sicht, AG 2010, S. 137 f. m. w. N. 3 Vgl. Preis, U.: Arbeitsrecht, 3. Aufl., Köln 2009, S. 668… …aus einer rechtsanwaltlichen Tätigkeit und enthält darüber hinaus typischerweise einen Ausschluss für „Haftpflichtansprüche aus der Tätigkeit des… …Einrichtung einer D&O- Versicherung auch im Interesse des Unternehmens. Das Unternehmen schafft sich Vollstreckungsmasse. Auch bei angemessener Vergütung gibt… …es aus Sicht des Unternehmens das Risiko, dass versicherte Personen durch eine Pflichtverletzung einen Schaden am Unternehmensvermögen verursachen, der… …. Oftmals bieten die persönlichen Versicherungen nur subsidiären Versicherungsschutz im Anschluss an die D&O-Versicherung des Unternehmens. Sich… …D&O-Versicherung ist das sachgerechte Versicherungsprodukt für die Aufnahme des Haftungsrisikos eines Compliance-Officers. Hier können dem Verantwortungsbereich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Rolle spielt der Aufsichtsrat im Compliance-Management?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …35 4 Welche Rolle spielt der Aufsichtsrat im Compliance­Management? 4.1 Gesetzliche Pflichten zur Befassung des Aufsichtsrats… …mit Compliance im regulären Geschäftsbetrieb § 111 Abs. 1 AktG regelt die Pflichten des Aufsichtsrat recht lapi- dar: Er soll die Geschäftsführung überwachen… …schaftlichkeit der Geschäftsführung.17 Dabei gehört zur Überwa- chung nicht nur das Handeln des Vorstands sondern auch dessen Nichthandeln. Insbesondere bei der… …ausüben. Entdeckt der Aufsichtsrat bei bereits gefäll- ten Entscheidungen des Vorstands Unregelmäßigkeiten, so muss der Aufsichtsrat auch Ersatzansprüche… …gegen den Vorstand prü- fen. Präventiv muss sich der Aufsichtsrat mit den Management- systemen des Unternehmens befassen. Ist er der Meinung, dass 17… …informieren, dass ein solches System tatsächlich eingerichtet und funktionstüchtig ist. Dass es sich bei Compliance um eine Pflicht des gesamten Vorstands… …gemacht.19 Hier wird sogar ein Eskalationspfad für einzelne Vorstandsmitglieder aufgezeigt: 1. Aus der Legalitätspflicht des Unternehmens wird unmittelbar… …abgeleitet, dass ein Vorstand keine rechtswidrigen Handlungen anordnen darf und dafür sorgen muss, dass die Organisation des Unternehmens so beschaffen ist… …/ Gottschalk (2015), S. 445. 19 Vgl. LG München I vom 10.12.2013 – 5 HKO 1387/10. 37 Gesetzliche Pflichten zur Befassung des Aufsichtsrats… …mit Compliance 3. Kann sich der Vorstand auch hier nicht durchsetzen und ist Ge- fahr im Verzuge, durch die auch die Existenz des Unternehmens aufs Spiel gesetzt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  GRC-Report: Führungskräfte im Wechselfieber

  So einfach wandert Firmen-Knowhow aus dem Unternehmen
  

  Manfred Lotze

  …Arbeitsplatz im Laufe des Berufs lebens zu wechseln, ist für die Karriere nützlich – auch für den neuen Arbeitgeber. Mitunter werden solche Veränderungen vom… …Jahren Betriebszugehörigkeit geschlossen vom bisherigen Arbeitsplatz ab. Einerseits in die Selbstständigkeit, andererseits zum Wettbewerber des bisherigen… …Personen an der Adresse des „aggressiven“ Wettbewerbers zu finden. Die einstweiligen Verfügungen aufgrund der eidesstattlichen Versicherungen der… …eingesetzten Detektive haben dazu geführt, dass den sieben Personen gerichtlich die Tätigkeit in der neuen Firma bis zum Ende des zweiten Quartals des… …Kollegenkreis zur Folge einen Wechsel zu einem Wettbewerber vornehmen will. Sie wurde freigestellt und des Risikos wegen, dass sie schon für die Konkurrenz ihre…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Verhaltensorientierte Compliance

  Das Individuum

  Thomas Schneider, Carina Geckert

  …39 Kapitel 2: Das Individuum 2.1 Individuum Die Einhaltung des mit staatlichen Sanktionen bewehrten Rechts ist die Mindestan- forderung an… …die Compliance.22 Die Einhaltung bzw. Nichteinhaltung des Rechts geschieht nicht durch Gruppen oder Institutionen, sondern durch Menschen. Ent-… …Compliance kaum eine Rolle. Dies wäre dann nachvollziehbar, wenn der überholte Ansatz des Scientific Management seine Berechtigung hätte und der homo… …gegenüber sich selber, als auch gegenüber anderen zu rechtfertigen hat. Dieser Mensch steht im Mittelpunkt des weiteren Buchabschnitts.23 Wüsste die… …sind. Die Betroffenen verstehen und bejahen die Vorga- ben als notwendiges Instrument zur Sicherung des Unternehmens, nicht als Hemm- schuh und… …bürokratisches Konstrukt zur Gängelung. Von den verschiedenen Verhaltenswissenschaften kann die Psychologie den größten Beitrag bei der Betrachtung des… …Individuums leisten, da sie das Erleben und Verhalten des Einzelnen, als auch seine Entwicklung im Laufe des Lebens und die dafür maßgeblichen inneren und… …Individualität des Menschen zum Gegenstand, damit wer- den die einzigartigen psychischen Eigenschaften des Menschen angesprochen, die ihn von anderen… …Persönlichkeit Der Begründer der Psychoanalyse, Sigmund Freud, untersuchte als Erster die Per- sönlichkeit des Menschen unter wissenschaftlichen Aspekten und… …unbewusst ab. Die verschiedenen Funktionen sind genetisch bedingt und legen das Temperament eines Menschen fest. Darauf baut die Ebene des emotiona- len…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Überschuldungsprüfung im Konzern

  Zusammenfassung

  Dr. Raphael Eichenlaub

  …Satz 1 InsO ist neben der Zahlungsunfähigkeit und der drohenden Zahlungsunfähigkeit einer von drei Gründen zur Eröffnung des Insolvenzverfahrens. Eine… …Gesichtspunkten ist es regelmäßig naheliegend, mit der Fortbestehensprognose zu beginnen. Ziel des Überschuldungstatbestands ist sowohl die Verpflichtung zur… …rechtzeitigen Antragstellung als auch die damit verbundene Selbstprüfung. Beide dienen im Ergebnis dem übergeordneten Zweck des Gläubigerschutzes. Mit den… …Stützel, Wolfgang (1967), S. 324. 334 Zusammenfassung schenswert. Dies gilt insbesondere vor dem Hintergrund der praktischen Haupt- bedeutung des… …bis dato kein einheitliches Kriterium zur Beurteilung einer positiven Prognose. Unstreitig bedarf es hierzu zunächst eines Fortbestehenswillens des… …darauf bereits die Historie des Gesetzes hin. Überdies resultiert aus einer teleologischen Auslegung die Zahlungsfähigkeit als maßgebliches Kriterium… …. Des Weiteren interpretiert die überwiegende (höchstrichterliche) Rechtsprechung wie auch die überwiegende Meinung im Schrifttum die… …Fortbestehensprognose i. S. e. Zahlungsfähigkeits- prognose. Da eine Prognose über den gesamten Lebenszyklus des Unterneh- mens regelmäßig nicht (verlässlich) möglich ist… …, besteht die grundsätzliche Notwendigkeit zur Beschränkung des Betrachtungshorizonts. Dieser bezieht sich generell auf das laufende und das folgende… …, ob mit dem betrachte- ten Ausschnitt aus dem gesamten Lebenszyklus des Unternehmens Solvenz- gefährdungen hinreichend abgebildet werden. Hierbei muss…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Risiken und Risk Assessment

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …grundlegenden Teil des Risikomanagements und eines Compliance Management Systems ein. Wesentlich ist hierbei die Frage, wie Risiken, bzw. deren Eintritts-… …Vorausset- zung für Fortschritt und Weiterentwicklung. Eine der Kerneigenschaften des Unter- ___________________ 32 Vgl. Wolke (2008), S. 1. 33 Vgl… …Kommunikation, falsches Führungsverständnis), Prozessrisiken (z.B. mangelnde Kontrollen, Ablau- forganisation, Störungen des Geschäftsablaufes) und… …erforderlich), wichtige (gefährden zwar nicht das Unternehmen aber das Erreichen der Unternehmensziele), kritische (Gefährdung des Unterneh-… …zur Verfügung stellen, um die Risikofrüherkennung zu verbessern und Aussagen zum Gesamtrisi- ko zu treffen. 3.2 Risk Assessment als Teil des… …Menschen ist eine zumindest grobe Kenntnis des Risikoumfangs für Entscheidungen unter Unsi- cherheit unerlässlich. Hiermit ist die Risikobewertung (oder… …auch Risk Assessment) angesprochen. Das Risk Assessment ist Teil des Risikomanagements, welches aus den folgenden vier Schritten besteht: 1… …die Bewertung des Risikos. 54 In der Risikoidentifizierung findet und analysiert man alle branchentypischen Er- eignisse, die negative Folgen… …für das Unternehmen haben könnten. Hilfreich für die Risikoidentifikation sind z.B. Analysen des Unternehmens und Unternehmensum- feldes, persönliche… …angemessen ist. Wenn etwa die Risikotragfähigkeit vor dem Hintergrund des Risikos betrachtet werden soll, so bietet sich im obigen Fall eine monetäre…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2016

  Änderungen in Österreich aufgrund der Datenschutz-Grundverordnung, Teil 2: Der Datenschutzbeauftragte kommt!

  Dr. Max W. Mosing

  …österreichische Datenschutzrecht tiefgreifende Änderungen zu. Eine für die Unternehmen wohl unmittelbar spürbare Umstellung könnte die Einführung des… …Frage, wann ein Datenschutzbeauftragter verpflichtend zu bestellen sein wird. I. Historie Die Datenschutzrichtlinie 95/46/EG „­erfand“ die Figur des… …Datenschutzbeauftragte in der ­österreichischen Praxis Das DSG kennt – wie schon oben angesprochen – die Rechtsfigur des Datenschutzbeauftragten nicht. Dennoch taucht er… …(auch) in Österreich ein Datenschutzbeauftragter gemäß Art. 37 Abs. 1 lit b) und c) DSGVO verpflichtend zu benennen sein, wenn (i) die Kerntätigkeit des… …„­Kerntätigkeit“ auf die „Haupttätigkeit des ­Unternehmens“ und nicht auf die Verarbeitung personenbezogener Daten als „­Nebentätigkeit“. Unklar ist, ob sich diese… …DSGVO zu den rechtlichen, technischen und organisatorischen Kenntnissen und den vorgegebenen Aufgabenbereich des Datenschutzbeauftragten vor Augen führt…

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• LG Bochum, Beschluss vom 16. März 2016 – II Qs 1/16

  …Die in der Rechtsanwaltskanzlei einer Ombudsperson aufbewahrten Mitteilungen eines Hinweisgebers unterliegen nicht dem Beschlagnahmeverbot des § 97…