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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Geldwäscheprävention und -bekämpfung bei Güterhändlern

  Eine interviewbasierte Analyse in der Industrie
  

  Christian Friedrich, Prof. Dr. Reiner Quick, Michael Peters

  …sich neben der Finanzbranche auch die Industrie aktiv an der Geldwäscheprävention (GwP) beteiligt. Entsprechend hat der deutsche Gesetzgeber „Personen… …an Güterhändler Geldwäsche ist als Straftatbestand in § 261 Strafgesetzbuch (StGB) definiert und umfasst jegliches Verschleiern, Verbergen, Verschaffen… …Wirtschaftsprüfung“ an der Technischen Universität Darmstadt und ist Inhaber einer Teilzeitprofessur an der University of Southern Denmark. Christian Friedrich ist… …ein rechtliches Risiko, das von einer Ordnungswidrigkeit gemäß § 17 GwG über die Beteiligung an einer Geldwäschestraftat nach § 261 StGB bis zur… …Forschungslücken: Obwohl die bestehende Forschung Schwächen in der Umsetzung der GwP feststellt, fehlt es klar an empirischen Analysen der aktuellen GwP-Praxis im… …umfassendes Handbuch zur praktischen Umsetzung effektiver GwP bei Güterhändlern verfasst haben. 15 Gleichzeitig mangelt es aber an Empirie in diesem Bereich… …Güterhändlern durchgeführt. Der Mangel an bestehenden empirischen Erkenntnissen verlangt einen solchen explorativen Ansatz, um eine fundierte und tiefgehende… …. Viele Industriekonzerne sind Teil hochkomplexer Wertschöpfungsstrukturen. Diese können die Banken, die an der Abwicklung von Transaktionen beteiligt sind… …Interviews Are Enough?: An Experiment with Data Saturation and Variability, in: Field Methods, 1/2006, S. 59–82. 18 Vgl. Bryman, A./Bell, E.: Business Research… …vorhanden ist. Das GwG müsste daher besser an die Bedürfnisse von Güterhändlern angepasst werden. Folglich ist eine große Diskrepanz zwischen den Zielen des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2016

  Welche Bedeutung hat das deutsche „Audit Committee“ für die Qualität der Unternehmensberichterstattung?

  Eine Analyse der DAX-30-Unternehmen
  

  Dr. Petra Ritzer-Angerer

  …US-amerikanische Corporate- Governance-System ist seit seinen Anfängen marktbasiert, d. h. ein liquider Kapitalmarkt sichert einen hohen Grad an Eigenfinanzierung… …Rechnungslegung zur Verfügung; die Informationsabgabe an Dritte und damit auch an Wettbewerber konnte daher beschränkt werden, sofern der dadurch entstandenen… …Modells an das US-amerikanische, stattgefunden hat: Zahlreiche kapitalmarktrechtliche Regelungen haben durch In­ter- ­nationalisierungsdruck Eingang in das… …Prüfungsausschusses eine zentrale Rolle spielt 14 . Im Rahmen des neuen Abschlussprüfungsreformgesetzes (AReG) 15 sollen die Anforderungen an Unabhängigkeit und… …Unternehmensberichterstattung (disclosure compliance) erwiesen 21 : „Corporate governance is an important determinant of disclosure compliance“ 22 . Inwieweit lassen sich die… …Herdenverhalten der Audit Committees 43 . Eine andere Studie verwendet die hier verwendete abhängige Variable zur Untersuvon Anfang an verankert und vorgesehen. In… …sprachlich an der Empfehlung des DCGK orientiert zu haben scheint und die Bildung des Prüfungsausschusses über die Formulierung „kann“ nach wie vor in das… …Annäherung – vornehmlich des kontinentaleuropäischen an das US-amerikanische Modell, aber auch vice versa – beide Modelle nach wie vor von unterschiedlichen… …Vorstellungen von den Interessen ausgehen, an denen sich Corporate Governance auszurichten hat 40 , und dass die für US-amerikanische Verhältnisse geltenden… …Bedarf an zukünftigen Forschungsprojekten auszugehen. 4.1 Datenauswahl 31 Vgl. Lammers, Der Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats nach dem Sarbanes-Oxley Act…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  EU-DSGVO: Endet die Verarbeitung personenbezogener Daten am 25. Mai 2018?

  Wie lange gelten Einwilligungserklärungen nach § 4a BDSG noch fort?
  

  Dr. Ariane Loof, Dr. Christian Schefold

  …. Zunächst einmal muss sich der deutsche Datenschutzinteressierte an ein typisches Phänomen europäischer Regelungswerke gewöhnen: Dem Verordnungstext der… …EU-DSGVO entsprechen. Fängt damit am 25. Mai 2018 eine neue Ära der Einwilligung in die Verarbeitung personenbezogener Daten an? Non-Compliance ist… …erforderlich: Folgen der Verweigerung der Einwilligung OO Widerruf (aus AGB-Recht hergeleitet) Verbot der Koppelung an vertragliche Leistungen, wenn diese ohne… …OO eindeutig OO Koppelungsverbot an nicht Erforderliches Schutz von Kindern (Art. 8 EU-DSGVO) Informationspflichten OO Art. 13, 14 EU-DSGVO OO… …insbesondere Information über Widerrufsrecht (Art. 13 Abs. 2 Buchst. c EU-DSGVO) Verbot der Koppelung der Einwilligung an für die Vertragserfüllung nicht… …Vertrauensstellung setzt Rechtmäßigkeit voraus und kann nur durch Transparenz erworben werden. Im Gegenzug dazu wird der EU-gesetzgeber aber kaum an Pflichten der… …unmittelbar an und schließt hier ein Recht auf Löschung aus. EG Nr. 54 zeigt auf, dass sogar im Bereich der besonderen Kategorien personenbezogener Daten eine… …Zweck, erreicht werden, kann schon an der Wirksamkeit dieser Einwilligungserklärung gezweifelt werden. Im Zweifel gilt eine restriktive Auslegung aller… …Anforderung an die Information zur Datenverar­bei­tung und Einwilligung in die Gestaltung Datenverarbeitung: Die Information soll eindeutig, präzise, leicht…

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• Finanznachrichten

  …Euro.Finanznachrichten gehen alle etwas an – denn schließlich ist jeder direkt oder indirekt vom Geschehen an den Finanzmärkten betroffen. Nirgendwo sonst wird das…

• Haftung von Organen in Krise und Insolvenz

  …Wesentlichen der Rechtsprechung des BGH und dokumentiert die in der Literatur vertretenen Positionen. Das Buch richtet sich sowohl an Insolvenzverwalter und ihre… …Anwälte als auch an Organe und ihre rechtlichen Vertreter. Es geht um die Innenhaftung, bei der Organe gegenüber der Gesellschaft haftbar sind, und die…

• Anerkennung von Juristen aus anderen EU-Ländern

  …EU-Staaten die Modalitäten für ihre Berufsanerkennung in Deutschland an neue europäische Standards gem. der EU-Berufsanerkennungsrichtlinie (2005/36/EG bzw… …Berufsjahres an einer ingesamt zehn Stunden dauernden Lehrveranstaltung teilgenommen haben, in denen die wesentlichen Bereiche des Berufsrechts behandelt werden… …von Personen, die an der beruflichen Tätigkeit des Rechtsanwalts mitwirken, soll neu definiert werden. Weiterführende Literatur Weitere…

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• Erste Kriminalistik-Absolventen an der School CIFoS

  …Polizeibeamtin in Deutschland, die den Masterstudiengang Kriminalistik abgeschlossen hat.„Nach dem Diplomstudiengang an der Fachhochschule für öffentliche… …Kriminalistik über etwaige Lehrgangsangebote hinaus zu vertiefen. Aus diesem Grund habe ich mich für den neu aufgelegten Kriminalistik Studiengang an der… …bei meiner vor Kurzem begonnen Tätigkeit als Lehrkraft an der FHöVPR Güstrow.“Wollen Sie auch zu den noch wenigen Kriminalisten in Deutschland gehören?…

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• Bonuszahlungen: Auch eine Frage des Risikomanagements

  …Wolfsburger ist komplett“ titelte das Manager Magazin im April 2016 und spielte auf die Diskussion im VW-Vorstand zu den Bonuszahlungen an. Was in Erinnerungen… …er schlecht gewählt und mit enormem Reputationsverlust verbunden. Es folgte nach dem „Shitstorm“ zum Abgasskandal eine weitere Welle an negativer… …Verantwortlichen mangelte es an der notwendigen Sensibilisierung und Kultur im Umgang mit den potenziellen Risiken. Dies sieht auch Dr. Steffen Bunnenberg als… …maßgeblich im Reputationsrisikomanagement an.  Doch welche Hebel müssen Unternehmen und ihr Top-Management im Sinne eines positiven Reputationsmanagements… …bewegen? „Es fängt mit der Kultur an. Ist in dem Unternehmen eine Angstkultur verbreitet, wird es früher oder später oder auch immer wieder zu Skandalen… …Reputationsrisikomanagements bei der RMA.   Kultur-Standard Die RMA-Experten zum Thema Reputationsrisiken arbeiten an einem Standard, der jedem Unternehmen helfen soll, sich… …mit dem Einstieg in das Reputationsrisikomanagement einfach zu beschäftigen. „Wir orientieren uns dabei an einer Vielzahl von Praxisbeispielen, aus…

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• Defizite in der Compliance-Kommunikation

  …Mit einer stärker professionalisierten Kommunikation können Compliance-Programme in Unternehmen und Organisationen deutlich an Effektivität gewinnen… …Professor Dr. Lars Rademacher, Lehrgebiet Unternehmenskommunikation an der Hochschule Darmstadt, und der Unternehmensberatung Kamm und Kocks GmbH, München… …der mittleren Führungskräfteebene, die relevanten Botschaften zu vermitteln. Die Studie zeigt, „dass Compliance-Management ohne eine Anbindung an… …nach Überzeugung der Studienleiter Compliance-Management deutlich an Effektivität gewinnen und damit echten Reputationsschutz leisten, wenn…

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• Praxisleitfaden Compliance

  …Compliance-Verantwortliche in Unternehmen, Hunderte Fragen gesammelt, die an sie in ihrer jeweiligen Funktion zum Thema Compliance gestellt wurden. In dem Werk werden die… …wichtigsten 278 Fragen beantwortet. Das Werk wendet sich an Compliance-Officer, aber auch an Unternehmen und Unternehmer, die sich nur am Rande mit Compliance… …wohl auch die meisten Autoren stammen aus Österreich. Deshalb orientiert sich das Werk an österreichischen Normen, die zwar aufgrund der weitgehenden…

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