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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2016

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2016

  …Betrugsdelikte bei privaten Immobilienfinanzierungen Revision der Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der Kreditinstitute (MaRisk, Fokus… …Anforderungen an eine unternehmensindividuelle Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung (ORSA) unter Solvency II Prüfung der Compliance-Funktion von…

• Lehrkräfte stellen sich vor

  …Anti-Fraud Strategien ist eine differenzierten Herangehensweise unentbehrlich.“Roland Wörner ist seit 2005 als nebenberuflicher Dozent an der School GRC tätig… …Schaden- und Leistungsbereich der Versicherungsindustrie“. Seit 2012 referiert er zu diesem Thema auch an der School of Criminal Investigation & Forensic…

• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 04 2016

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Compliance steht immer wieder vor neuen Herausforderungen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Fallkonstellationen nach der neuen Verordnung an Einwilligungen von den Betroffenen einzuholen haben bzw. welche Informationen sie herausgeben müssen. Ebenso hatte sich… …alte Recht an vielen Stellen problematisch war und Bereicherung Einzelner auf Kosten der Gemeinschaft der gesetzlich (und auch der privat) Versicherten…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Inhalt / Impressum

  …41 21) 409 02 01, Telefax: (0 41 21) 40 90 40, E-Mail: Postfach@redaktion-zrfc.de Zusendungen bitte unter voranstehender Adresse an: Herrn Prof. Dr… …sie auch an anderer Stelle zur Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Compliance-Steuerung durch verhaltenswissenschaftliche Aspekte

  Theoretische Erkenntnisse, Chancen und Herausforderungen für die Implementierung einer effizienten Compliance-Kultur im Unternehmen
  

  Dr. Pia Montag

  …abhängig. 7 Jedoch nicht nur eigene Erfahrungen bestimmen die Einschätzung der ungewissen Risikosituation: * Dr. Pia Montag lehrt an der FOM Hochschule für… …Ökonomie und Management, promovierte an der TU München zum Thema „Risikomanagement und Compliance-Strukturen im Mittelstand“ und war wissenschaftliche… ….: BERNOULLI-Prinzip und Verhalten, ­Regensburg 1998, S. 37. 4 Vgl. Rowe, W. D.: An Anatomy of Risk, Malabar, Florida 1988, S. 70. 5 Vgl. Bitz, M.: Investition, in: Bitz… …innewohnende Unsicherheit, da die Orientierung an Verhaltensmustern des Umfelds, das Suchen nach Konformität, mit dem in der Compliance-Fragestellung bestehenden… …insbesondere dem Marketing, eher selten an. Eine Analyse der Geschäftsberichte der DAX- und MDAX-Unternehmen für das Kalenderjahr 2014 27 zeigt, dass nur sieben… …verhaltenswissenschaftliche ­Aspekte ZRFC 4/16 155 DIIR-Forum Finanzdienstleistungen und DIIR-Jahrestagung Das Forum richtet sich 2016 erstmalig nicht nur an die Vertreter von… …Spannungsfeld der unterschiedlichen Anspruchsgruppen runden dies ab. Bei der Jahrestagung stehen die Anforderungen an eine „Interne Revision 4.0“ im Mittelpunkt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Social Media als Herausforderung und Chance für das Risikomanagement

  Risikoarten und Vorgehensmodell
  

  Prof. Dr. Michael Faustino Bauer

  …Media grundsätzlich an Bedeutung gewinnt, und warum auch die Verbindung mit dem strategischen Management sowie dem operativen Geschäft gestärkt werden… …denke nur an die berüchtigten Shitstorms, die durch Content ausgelöst werden, in vernetzten Communities schnell und weitreichend eskalieren und im… …Quellen schnell * Prof. Dr. Michael Faustino Bauer ist Professor für ABWL insb. Controlling an der Hochschule für Wirtschaft und Recht Berlin. Nach mehr als… …. Faustino Bauer seit 2012 mit Fokus Controlling an der Hochschule für Wirtschaft und Recht, HWR Berlin. Zudem ist Faustino Bauer international in… …sogenannten Sonars an – nach Art eines Alarmsystems mit vordefinierten Indikatoren zu Begriffen, Communities und Zeiträumen. Die dargestellte Kombination aus… …ERM. Insofern wird die Analyse und Kontrolle von Risiken durch das ERM im Kontext von Social Media an Bedeutung gewinnen. 2 Risiken aus Social Media und… …Ansätze für das ERM In globaler Perspektive gewinnt DiSoLoMo weiter an Dynamik, also Digital-Social-Local-Mobile: Regionen wie Afrika überspringen ganze… …Risiken für die dort agierenden Unternehmen (aktuell: Apple in China). Das betrifft übrigens auch Firmen, die im B2B- Geschäft gar nicht an Endkunden… …liefern. Absatzeinbrüche durch Probleme mit dem Endprodukt, der Produktkategorie an sich oder dem Absatzkanal schlagen schließlich auch auf die Zulieferer… …durch. Ebenso liegen darin Chancen: Nicht die Musikindustrie hat erkannt, dass Konsumenten trägerunabhängig gerne die Rechte an Inhalten erwerben möchten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Geldwäscherei in der Schweiz

  Welche Geldwäschereirisiken müssen verstärkt beachtet werden?
  

  Fabian Teichmann

  …an der Bocconi University, der Harvard University und der Universität St. Gallen Wirtschafts-, Finanz- und Rechtswissenschaften studiert und… …anschließend an der Universität Zürich zum Thema Geldwäscherei promoviert. Er ist Verwaltungsrat der Teichmann International AG. Fabian ­Teichmann ZRFC 4/16 164… …scheinen Geldwäscher an Kunst, Antiquitäten und Schmuck interessiert zu sein. Hierfür genügt es, in beliebigen Kunst-, Antiquitäten- oder Schmuckgeschäften… …der andere Schweizer Franken, bietet es sich an zu tauschen, um eine Verschleierung zu erzielen. Dies lohnt sich insbesondere bei größeren… …erfasst und Meldungen an die Meldestelle für Geldwäscherei gemacht, aber eine Touristin aus Russland, welche im Auftrag des Geldwäschers in Zürich Euro in… …Konsequenzen, da die Möglichkeiten der Ermittler an der Grenze enden und eine Untersuchung in Russland nahezu ausgeschlossen ist. Wer hingegen anderen… …Verdachtsmeldung an die Meldestelle für Geldwäscherei zuständig, welche er für seine eigenen Transaktionen selbstverständlich unterlässt. Um nicht aufzufallen und… …. Hierzu bietet es sich an, private Schließfachanbieter, welche nicht dem GwG unterstellt sind und somit keine Identifikationspflichten zu erfüllen haben…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Der größte Lump im ganzen Land…

  …das ist und bleibt der Denunziant!?
  

  Thomas Schneider

  …die Meldung an die Compliance eine Denunziation? Die Möglichkeiten Compliance-relevante Tatbestände zu melden, haben sich in den meisten Unternehmen… …eine Packung Kopierpapier in seine Tasche. Ein Mitarbeiter bringt einen fremdenfeindlichen Aufkleber an einer Bürotür an. Anfrage der Polizei nach dem… …vorgenommen werden, ist es sinnlos, an die Mitarbeiter zu appellieren diese zu unterlassen. Um es mit Theodor Adorno zu sagen: „Es gibt nicht das gute Leben im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Bedingt abwehrbereit

  Was den Kampf gegen Cyberkriminalität so schwierig macht
  

  Bodo Meseke

  …dieser Fragen beitragen. Es handelt sich um ein Thema von zunehmender wirtschaftspolitischer Bedeutung. Denn die Digitalisierung schickt sich an, die… …. Seinem Ursprung nach knüpft der Begriff Cyber an die Kybernetik-Bewegung der 1940er- und 1950er- Jahre an, die sich mit der Entwicklung von vernetzten… …Cyberkriminellen ein breites Spektrum an Möglichkeiten zur Verfügung, Daten oder Dokumente zu entwenden bzw. unrechtmäßige Transaktionen zu veranlassen, um sich… …klassischen Vorgehensweisen der Spurensicherung und Forensik kaum noch anwendbar sind. Dabei ist das Defizit an adäquaten Defensivstrategien kein blinder Fleck… …. Dem Global Information Security Survey von EY nach, geben 88 Prozent der Unternehmen an, nicht zu glauben, dass ihre Maßnahmen hinsichtlich… …des Verbrechens an sich sein. Wurde das Fenster aufgehebelt oder das Türschloss geknackt? Was wurde gestohlen? Bargeld oder Gegenstände? Wurde die… …schwieriger. Das fängt damit an, dass es sehr viel mehr Einfallstore für virtuelle Raubzüge gibt. Wo ein Haus eine, vielleicht zwei Türen und vier bis fünf… …Informationen und so fort. Und dies, während sich die Anzahl an virtuellen Türen und Fenstern ebenfalls vervielfacht. In Zukunft werden auch Heizung, Alarmanlage… …Digital-Forensik bietet dennoch eine Bandbreite an Möglichkeiten, Informationen zu gewinnen und Tathergänge nachzuzeichnen. Klassische Bereiche der Digital-Forensik… …hinaus. Je nach Analyseanlass kommen unterschiedliche Vorgehensweisen zum Einsatz. Wir unterscheiden heute: ffe-Discovery – die Analyse großer Mengen an…

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