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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Geldwäscherei in der Schweiz

  Welche Geldwäschereirisiken müssen verstärkt beachtet werden?
  

  Fabian Teichmann

  …Ausgangslage Um Geldwäscherei effektiv bekämpfen zu können, ist es hilfreich, das Verhalten intelligenter Geldwäscher zu antizipieren. Nur wer in der Lage ist… …keine Rolle spielt, welche Vortaten vom Tatbestand der Geldwäscherei umfasst sind. Das Schweizerische Geldwäschereigesetz vom 10. Oktober 1997 (GwG) dient… …, nämlich die Unterscheidung zwischen Placement, Layering und Integration abgestellt. Während das Placement als reines Verstecken oder als erster Wechsel des… …, Wiesbaden 2014.; ­Froschauer, U. / Lueger, M.: Das qualitative Interview, Wien 2003. Geldwäscherei in der Schweiz ZRFC 4/16 165 Hypothese 1: Geldwäscher… …mit Sachwerten, Immobilien und Devisen sowie das Verstecken in Schließfächern kommt in der Praxis vor aber erregt selten die Aufmerksamkeit der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Der größte Lump im ganzen Land…

  …das ist und bleibt der Denunziant!?
  

  Thomas Schneider

  …Denunziation | Wegsehen | Hinsehen | Schulungen | Meldungszwang ZRFC 4/16 167 Der größte Lump im ganzen Land … … das ist und bleibt der Denunziant!?… …Ansprüche stellen. Nicht zuletzt deshalb ist die Compliance aufgefordert, über das Thema Denunziation aufzuklären und Hinweise zu geben, welche Entscheidung… …man dem Lehrer das Fehlverhalten eines Mitschülers anzeigte. Vor diesem Hintergrund erscheint es manchmal angemessener, den betreffenden Mitarbeiter… …davor gewarnt, ei- Das Durchsprechen praktischer Beispiele hilft bei der Entscheidung im Einzelfall. 15. FRANKFURTER SYMPOSIUM COMPLIANCE &… …Tel: 069 794095-65 · info@convent.de ZRFC 4/16 170 Detection Wer sich als Compliance-Officer das Recht „zurechtbiegt“ kann nicht andere zur… …Denunziation zu entkräften, spielt das Verhalten des Unternehmens im Zusammenhang mit der Befolgung von Gesetzen, die Bereitschaft dem Primat der Politik über… …vorgenommen werden, ist es sinnlos, an die Mitarbeiter zu appellieren diese zu unterlassen. Um es mit Theodor Adorno zu sagen: „Es gibt nicht das gute Leben im… …schlechten. Wer sich das Recht ‚zurechtbiegt‘ kann nicht von anderen Gesetzestreue verlangen.“ Vorgesetzte und Compliance-Officer sollten sich ihrer… …Einordnung des Handelns. Dies betrifft das Vorgehen im Kleinen, wenn beispielsweise einzelnen Mitarbeitern eine Einsatzwechseltätigkeit bestätigt wird, welche… …zuführt. Keiner wird gezwungen, zu einem festen Entgelt für ein bestimmtes Unternehmen zu arbeiten. 4 Thematisierung in Schulungen Wird das Thema…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Bedingt abwehrbereit

  Was den Kampf gegen Cyberkriminalität so schwierig macht
  

  Bodo Meseke

  …Formen von Computerkriminalität. So groß das Schadenspotenzial ist, so niedrig ist die Verteidigungsbereitschaft in Politik und Wirtschaft. Selbst… …zwischen Innovation und Informationssicherheit in dieser Pionierphase in Sachen Industrie 4.0 schon jetzt um alles. 2 Buzzword Cyber Geht es um das Phänomen… …das Team um die Bereiche Digital Forensics & Incident Response bei EY FIDS. Bodo Meseke ZRFC 4/16 172 Detection Durch die Digitalisierung ist eine… …klassischen Vorgehensweisen der Spurensicherung und Forensik kaum noch anwendbar sind. Dabei ist das Defizit an adäquaten Defensivstrategien kein blinder Fleck… …Informationssicherheit ausreichen, um das Unternehmen vor Schaden zu schützen. Cybersecurity hat also kein Erkenntnis-, sondern ein Handlungsproblem. Ein Beispiel, das… …Rückschluss auf den Täter erlauben. Das können Fingerabdrücke, Fußspuren oder zurückgelassene Gegenstände sein. Dies können aber auch Merkmale der Durchführung… …des Verbrechens an sich sein. Wurde das Fenster aufgehebelt oder das Türschloss geknackt? Was wurde gestohlen? Bargeld oder Gegenstände? Wurde die… …Wohnung auf den Kopf gestellt oder wussten die Einbrecher, worauf sie aus waren? All diese Fragen sind durch die Anwesenheit physischer Beweismittel (das… …schwieriger. Das fängt damit an, dass es sehr viel mehr Einfallstore für virtuelle Raubzüge gibt. Wo ein Haus eine, vielleicht zwei Türen und vier bis fünf… …, Kühlschrank, Mixer, das Auto und die Solaranlage auf dem Dach miteinander in der heimischen Netzgemeinschaft und mit dem Internet verbunden sein. Antworten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Ein Sonderkorruptionsstrafrecht für Angehörige selbständig tätiger Heilberufe

  Nach der Ausweitung der Korruptionsstrafbarkeit für Arbeitnehmer werden jetzt auch selbständig Tätige im Gesundheitswesen erfasst
  

  Dr. Christian Schefold

  …Gesundheitswesen erfasst Dr. Christian Schefold* Nachdem der Gesetzgeber das ursprüngliche Wettbewerbsmodell des § 299 StGB – welches in seiner Konzeption dem bis… …Wettbewerbsmodell für das Heilberufe- Korruptionsstrafrecht Hat man die letzten Modifizierungen im Korruptionsstrafrecht im Auge, vermisst man bei der Lektüre der… …neuen Vorschriften sogleich das neu im § 299 StGB – in beiden Absätzen jeweils als Nr. 2 – eingeführte Geschäftsherrnmodell: Das… …Großen Senats des BGH für Strafsachen vom März 2012. 2 Dort hatte das gemeinsame Gremium aller Strafsenate des BGH das bisherige Korruptionsstrafrecht als… …das Geschäftsherrnmodells im § 299 StGB geschlossen werden konnte. Ein niedergelassener, freiberuflicher Arzt hat nun mal keinen Geschäftsherrn. Weder… …niedergelassenen Arztes angesehen werden. Mit den neuen Vorschriften wird nun das deutsche Korruptionsstrafrecht auch konzeptionell so erweitert, dass die… …Bundestag auf das Berufsrechtsmodell verzichtete, hat sich dann allerdings der Bundesrat in einer Stellungnahme dagegen ausgesprochen und das Aussparen der… …und das außer Acht lassen des Patientenschutzes. Der Bundesrat befürchtet weitere Strafbarkeitslücken außerhalb der ärztlichen Berufstätigkeit… …verzichtete auf einen Einspruch gegen das Gesetz. Er forderte aber die Bundesregierung zu einer weiteren Beobachtung auf. Damit sind weitere Bewegungen an der… …gewerbsmäßig oder als Bandenmitglied in fortgesetzter Begehung von Korruption handelt. Weiter legt das Gesetz mit Ergänzungen des Fünften Buchs des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  EU-DSGVO: Endet die Verarbeitung personenbezogener Daten am 25. Mai 2018?

  Wie lange gelten Einwilligungserklärungen nach § 4a BDSG noch fort?
  

  Dr. Ariane Loof, Dr. Christian Schefold

  …bald als überraschend kurz erweisen. Ein Thema, das bereits heute große Aktualität hat, sind die Einwilligungen betroffener Personen. Ab jetzt… …. Christian Schefold 1 EU-DSGVO Das Europäische Parlament hat am 27. April 2016 die Datenschutz-Grundverordnung (EU-DSGVO oder im Englischen General Data… …gemäß EG 32 keine Einwilligung darstellen. Die Einwilligungserklärung von Kindern ist gemäß Art. 8 Abs. 1 EU-DSGVO zulässig, wenn diese das 16. Lebensjahr… …ggf. die Absicht, die Daten in ein Drittland außerhalb der EU zu übermitteln und das Vorliegen der hierfür erforderlichen Voraussetzungen, ffdie Dauer… …Daten oder das Erfordernis für einen Vertragsabschluss und mögliche Folgen der Nichtbereitstellung, ffdie Datenverarbeitung im Rahmen eines Profilings… …des Widerrufes hinzuweisen; das heißt, die Widerrufsoption ist eine Pflichtinformation seitens des Verantwortlichen. Der Verantwortliche muss dafür… …es Informationspflichten, die Konsequenzen für das weitere Einwilligungsund Widerrufsverhalten des Betroffenen und die Verantwortung des… …. Beschränkungen können nur eingeführt werden, in dem das Einholen der Einwilligung formalisiert wird. Dies sollte bei der Konzeption der Einwilligungserklärung und… …insbesondere ihrer Art und Form berücksichtigt werden. Die Beweislast für das Bestehen einer Einwilligung (und damit auch für ein Nichtvorliegen eines Widerrufs)… …liegt beim Verantwortlichen (Art. 7 Abs. 1 EU-DSGVO) und damit auch das Risiko für die Sicherheit möglicherweise einfach erscheinender aber schwer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  …Absprachen bei Ausschreibungen Zum Sachverhalt: Das Bundeskartellamt ermittelte gegen die Beschwerdeführerin wegen des Verdachts wettbewerbsbeschränkender… …Absprachen bzw. abgestimmter Verhaltensweisen betreffend den Bau und die Charter von Hochsee-Notschleppern für das Bundesministerium für Verkehr, Bau und… …Antrag des Bundeskartellamts ordnete das Amtsgericht Bonn die Durchsuchung der Geschäftsräume einschließlich sämtlicher Nebenräume der Beschwerdeführerin… …Durchsuchungsmaßnahmen wurden durch die vollziehenden Beamten zahlreiche Unterlagen aufgefunden, die diese nach vorheriger Durchsicht als beweisrelevant für das hiesige… …werden. Gegen die Beschlagnahmeanordnung hat die Beschwerdeführerin ausdrücklich Widerspruch erhoben. Nach Herausgabe der Unterlagen hat das… …Bundeskartellamt die richterliche Bestätigung der getroffenen Beschlagnahmeanordnung beantragt, worauf das Amtsgericht Bonn diese bestätigt hat. In seinem Beschluss… …hat das Amtsgericht Bonn Ausführungen zur etwaigen potenziellen Beweisrelevanz sämtlicher, vom Antrag umfasster Unterlagen gemacht und bezüglich der… …Gefahr im Verzug nicht vorgelegen habe und diese willkürlich angenommen worden sei. Anmerkungen der Redaktion: Das LG Bonn konkretisiert in Umsetzung des… …Klarstellung – aktenkundig gemacht werden. Schließlich äußert sich das LG Bonn noch zur Verhältnismäßigkeit der Beschlagnahmeanordnung des Bundeskartellamtes wie… …das Finanzamt der Anmeldung zustimmt, was allerdings keiner besonderen Form bedarf. 3. Werden bei einer Umsatzssteuervoranmeldung die Ausgangsumsätze…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  School GRC

  …die Erweiterung seines Verantwortungsbereiches. Zusammen mit der erfolgreichen Programmakkreditierung des Masters im März dieses Jahres stellt das einen… …Wirtschaftskriminalität und Compliance. Das Stipendium in Höhe von 7.250 Euro entspricht einem Viertel der Studiengebühren. Interessenten für den MBA können sich bis August… …Unterrichtsmodulen zwischen August und Dezember 2016 wird das gesamte Spektrum des für die Mandatsausübung erforderlichen allgemeinen Aufsichtsratswissens kompakt… …verschiedener Fachdezernate der Kriminalpolizei Baden- Württemberg tätig, bevor er für das BKA in Lateinamerika eingesetzt wurde. Ab 1990 arbeitete er als… …2016 trug er als Global Head of Counter Fraud bei der Zurich Insurance Company die internationale Verantwortung für das Claims Counter Fraud Management… …20. September 2016 findet das Seminar „Interview- und Befragungstraining I“ statt. An zwei interaktiv gestalteten Kurstagen erhalten die Teilnehmer… …Befragungen mit Zeugen und Hinweisgebern zielgerecht vorzubereiten und durchzuführen. Das Seminar legt die Grundlagen der Interviewführung und ist Voraussetzung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  ZRFC in Kürze

  …School GRC / ZRFC in Kürze ZRFC 4/16 149 ZRFC in Kürze OLAF: Jahresbericht 2015 Das Europäische Amt für Betrugsbekämpfung (OLAF) berichtet in seinem… …ausgezahltes Geld zurückzufordern. Auf diesem Weg ergibt sich für das Jahr 2015 eine Summe von rund 888 Mil­lionen Euro, die dem EU-Haushalt zugeführt wurde… …wurden die Verkehrsinfrastruktur, das Qualifikationsniveau der Arbeitskräfte und die politische Stabilität genannt. Insgesamt zählt die Studie 946… …und Finanzprojekte, während Deutschland die Liste der Industrieprojekte anführt. Das EY Attractiveness Survey wird seit 2005 jährlich erhoben und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  GRC-Report: Compliance in der Gesundheitswirtschaft

  Bericht vom 4. Hanseatischen Compliance-Tag
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …auszuschließen, verwies Brand auf die Wichtigkeit von aktiver und offener Pressearbeit. 2 Das Gesundheitswesen im ­Fokus Malte Passarge, Geschäftsführer von Pro… …Gesundheitswesen einhergehenden Vertrauensverlust zwischen Patient und Arzt. Dieser Schaden könnte weit höher ausfallen als nur monetäre Belastungen für das… …Gesundheitssystem. Drei Praxisberichte befassten sich dann mit der Sicht von Akteuren aus dem Gesundheitswesen auf das Gebiet Compliance: Krankenhäuser… …wäre. Möglich ist aber nach Ansicht der Teilnehmer an der Tagung ein deutlich höheres Honorar, das den Usancen am Markt entspricht. Diese richten sich… …das Hamburger Compliance-Zertifikat der Handelskammer Hamburg ein. Er hob die verschiedenen Adressaten der Normen vor. Lediglich das Hamburger… …, erläutert Pia Montag systematisch und praxisnah. Das Werk verbindet betriebswirtschaftliche Analyse mit verhaltenswissenschaftlichen Erkenntnissen, deren…

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• Know-how muss aktiv geschützt werden

  …Gerichtsverhandlungen, was in diesem Ausmaß ein Novum für das deutsche Prozessrecht darstellt.Die Mitgliedstaaten haben bis zum 9. Juni 2018 Zeit, die Richtlinie in ihr…