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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Geldwäscheprävention und -bekämpfung bei Güterhändlern

  Eine interviewbasierte Analyse in der Industrie
  

  Christian Friedrich, Prof. Dr. Reiner Quick, Michael Peters

  …interviewbasierte Analyse in der Industrie Christian Friedrich / Prof. Dr. Reiner Quick / Michael Peters* Das Geldwäschegesetz verpflichtet Güterhändler in… …Friedrich Prof. Dr. Reiner Quick Michael Peters 1 Einleitung Das schwer zu schätzende Ausmaß der weltweiten Geldwäsche liegt je nach Schätzung bei zwei und… …, die gewerblich mit Gütern handeln“ (Güterhändler), im Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (Geldwäschegesetz – GwG) zur GwP… …. 3 Insofern ist es das Ziel der vorliegenden Studie, den Entwicklungsstand der GwP bei Güterhändlern in Deutschland offenzulegen und mögliche Ursachen… …Drei-Phasenmodell der US-Zollbehörde wie folgt eingeteilt werden 4 (vgl. Abbildung 1): * Prof. Dr. Reiner Quick leitet das Fachgebiet „Rechnungswesen, Controlling und… …Vermögensgegenstände, meist in Form von Bargeld, in das Finanzsystem eingeschleust und in Buchgeld umgewandelt. Dazu werden häufig Umwege über Dritte oder über andere… …Mitarbeit. Das GwG ist wesentlich durch die vier EU-Geldwäscherichtlinien geprägt, 5 welche wiederum in einem internationalen Kontext der GwP einzuordnen sind… …ein rechtliches Risiko, das von einer Ordnungswidrigkeit gemäß § 17 GwG über die Beteiligung an einer Geldwäschestraftat nach § 261 StGB bis zur… …Risiko dar. Obwohl das maximale Bußgeld gemäß § 17 GwG bei nur 100.000 Euro liegt, 10 kann bei mehreren Verstößen ein Vielfaches dessen verhängt werden… …regionalen Auslegung und Anwendung des GwG durch die Aufsichtsbehörden. Am gravierendsten ist schließlich das Reputationsrisiko einzuschätzen, das durch publik…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Open Source Intelligence

  Frei zugängliche Daten zur Erfüllung der Anforderungen der 4. EU-Geldwäscherichtlinie?
  

  Axel Brückmann

  …ihren Sorgfaltspflichten nachzukommen, dürfen sich Verpflichtete nach Art. 30 Abs. 8 Richtlinie (EU) 2015/849 allerdings nicht ausschließlich auf das… …hierfür eine zentrale Datenbank, in der Informationen über wirtschaftliche Eigentümer gespeichert werden, das Handelsregister oder ein anderes… …Zentralregister verwenden.“ 4 Vgl. Tagesspiegel vom 29.09.2013, „EU-Geldwäscherichtlinie Schonzeit für das Paradies“. Open Source Intelligence ZRFC 2/16 69 (EU)… …2015/849 in nationales Recht, beginnt das kritische Hinterfragen von vollautomatisierte Lösungen. 2 Skizzierung des zentralen Register Laut Art. 30 Abs. 3… …überlässt es also explizit den Mitgliedstaaten, ob sie das zentrale Register im Sinne der 4. EU-Geldwäscherichtlinie in ihr Handels- bzw… …in Deutschland noch offen. 5 Den pragmatischsten Lösungsansatz stellt die Integration des zentralen Registers in das Handelsregister dar. Allerdings… …grundsätzlich weitreichenden Gestaltungsspielraum für die Mitgliedstaaten. So führt das Europäische Parlament in seiner Pressemeldung bspw. an, dass ein… …Notwendigkeit und Verhältnismäßigkeit, das eine Einschränkung des Schutzes personenbezogener Daten und des Rechts auf Privatsphäre rechtfertigen würde, in vollem… …, (2015/C 187/02). 8 Vgl. Mitteilung der Kommission an das europäische Parlament gemäß Artikel 294 Absatz 6 des Vertrags über die Arbeitsweise der… …Rechercheszenarien Analyse Abbildung 1: Exemplarischer Intelligence Life Cycle (eigene Darstellung) liche Quellen zu nutzen. 14 So empfiehlt das Arbeitspapier nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Betrugs-Compliance

  Regelungslücke in Compliance-Systemen? Überlegungen anlässlich des VW-Abgasskandals
  

  RA Dr. Lutz Nepomuck

  …handelt es sich um einen realistisch nicht widerholbaren Sonderfall ohne Bedeutung für andere Unternehmen? Ob das CMS von Volkswagen unzureichend war – und… …Compliance-Untersuchungen als „Zufallsfund“ entdeckt oder aufgrund einer Whistleblower-Meldung bekannt wird. Des Weiteren prüfen Innenrevisionen häufig, ob das eigene… …Unternehmen durch Betrugstaten Externer oder eigener Mitarbeitern geschädigt worden ist, das eigene Unternehmen also Opfer eines Betrugs geworden ist. Außerdem… …passt es, dass man in gängigen Compliance-Handbüchern einen Abschnitt zur Betrugs- Compliance vergeblich sucht. 3 Folgen fehlender Betrugs-Compliance Das… …vertretungsberechtigten Organ begangen werden, es genügt die Beteiligung einer sogenannten Leitungsperson, das heißt von Mitarbeitern, die auch auf mittleren… …Tätigkeit als Geschäftsführer bzw. Vorstand 3 sowie eine Eintragung in das Gewerbezentralregister 4 sowie in sogenannte Korruptionsregister 5 treffen… …. Letzteres kann wiederum für das Unternehmen zu einer Vergabesperre führen. 1 Vgl. §§ 30 Abs. 3, 17 Abs. 4 OWiG. 2 Vgl. OLG Celle, wistra 2012, S. 318 ff. 3… …Auffassung vorherrschen, dass das strafbewehrte Verbot des Betrugs so selbstverständlich ist, dass diesbezügliche interne Regelwerke, Schulungen und sonstige… …auch praktisch zu realisieren, das Risiko einer Strafverfolgung und Verurteilung sowie sonstiger Haftung also erheblich ist. Zum anderen müssen… …diesem Hintergrund erklärt sich das Phänomen der „Compliance-Klassiker“ der Kartell- und Korruptionsprävention. In beiden Bereichen sehen die Gesetze nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …Verteidigungsstrategien erörtert werden müssen. 3. Das Beschlagnahmeverbot gilt für Aufzeichnungen, die der Beschuldigte selbst zum Zwecke seiner Verteidigung gemacht hat… …richtet, kann es das Organ entlasten, wenn es sich nach den Umständen der Auftragserteilung darauf verlassen durfte, die Fachperson habe im Rahmen der… …überspannen. Der Umfang der Plausibilitätskontrolle bei der Einholung von Rechtsrat erfährt nun folgende Konkretisierung: Das Vorstands- oder… …gestellt hat, der Geschäftsführer oder das Vorstandsmitglied aber „unter Beachtung der gebotenen Sorgfalt“ davon ausgehen durfte, dass die Frage geprüft sei…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Heike J. Böhme

  …Unternehmen. Zu Compliance zählen aber auch die unternehmensinternen Prozesse und Strukturen, die das entsprechende Verhalten ermöglichen und sicherstellen… …auf das jeweilige Unternehmen, dessen Gesellschafts- und Finanzstruktur, die Produkte und Märkte, die Vertriebskanäle und Mitarbeiter (um nur einige… …Virenschutzprogramm und eine Firewall auf dem Computer, ist ein höchst riskantes Spiel. Das gleiche gilt für die Teilnahme am Geschäftsverkehr ohne jegliches… …kennengelernt. Schon relativ früh war dabei für mich klar, das mache ich weiter! Ich will Teil dieses wachsenden, dynamischen Berufsfelds sein, es wird kein… …, Compliance zu bewerben. Ziel ist es, das Thema positiv und auf eine begehrenswerte Art und Weise darzustellen und sich bewusst von der oft als Lehrstunde… …motiviert werden, sich für das Thema Compliance zu interessieren, es attraktiv zu finden und sich dafür einzusetzen. Selbstverständlich darf… …Compliance-Marketing die Wissensvermittlung nicht schmälern oder gar ersetzen. Es ist eine unterstützende Maßnahme, die ein positives Wahrnehmungsklima schafft, das zur… …Herausforderungen stellen müssen. Das bedeutet, dass kurzfristig die Prozesse optimiert, die Effizienz gesteigert und Ressourcen zielführend eingesetzt werden müssen… …. Ein Beispiel dafür kann das gerade besprochene interne Compliance-Marketing sein. Welche Rolle wird Compliance-Management in Ihrem… …Arbeit integrieren, dass sich die Kollegen weltweit auf das konzentrieren können, was uns auszeichnet – in Not geratenen Kindern und Jugendlichen zu helfen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Compliance-Funktion bei Bausparkassen

  Konkretisierungen und Herausforderungen durch die Novelle des Bausparkassengesetzes
  

  Oliver Wolff, Dr. Georg Lienke, Stefan Sell

  …und Herausforderungen durch die Novelle des Bausparkassengesetzes Oliver Wolff / Dr. Georg Lienke / Stefan Sell* Im Dezember 2015 ist das zweite Gesetz… …zur Änderung des Gesetzes über Bausparkassen 1 in Kraft getreten, das geänderte Bausparkassengesetz gilt seit 1. Januar 2016. Nach über 25 Jahren 2 ohne… …Novellierung der Rechtsgrundlagen hat der Gesetzgeber nun reagiert, um das Rechtsumfeld der Spezialkreditinstitute sowohl den veränderten wirtschaftlichen als… …Lienke Stefan Sell 1 Einleitung Die Novellierung wurde erforderlich, da die wirtschaftliche Basis der Bausparkassen in der jüngsten Vergangenheit durch das… …diesen rein wirtschaftlichen Erwägungsgründen soll das neue Gesetz jedoch auch strukturellen Fortentwicklungen in der Branche begegnen. Vor allem die… …Compliance-Funktion einer deutschen Bausparkasse auf. Die folgenden Ausführungen geben zunächst einen kurzen Einblick in das Geschäftsmodell „Bausparen“ sowie die… …nach Leistung seiner Spareinlagen in das zweckgebundene Vermögen einen Rechtsanspruch * Oliver Wolff, Partner, Financial Services, KPMG AG… …Manager, Financial Services, KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft. 1 BGBL. 2015, S. 2399. 2 Das Bausparkassengesetz wurde letztmals mit Änderungsgesetz… …Satz 2 Bausparkassengesetz (kurz BauSparkG) verankerten Spezialitätsprinzip ist das Bauspargeschäft exklusiv den Bausparkassen vorbehalten und darf nicht… …Das neue BauSparkG zielt primär darauf ab, durch die Erweiterung des zulässigen Geschäftsumfeldes den Bausparkassen mehr Flexibilität in Zeiten eines…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  School GRC

  …mehrjährigen Auslandserfahrung in den USA, in das Konzerncontrolling eines MDAX Konzerns brachte. Diesen Bereich verantwortet Herr Thiesbrummel inklusive des… …Risikomanagements seit 2012. Aufgrund seiner Erfahrung und Affinität zu neuen Themen, wurde sein Aufgabenbereich 2014 zusätzlich um das Ressort Compliance er wei tert… …Verfahrens aus Sicht der StA aufgezeigt. Das eintägige Samstagseminar „Bilanzmanipulation und Gegenmaßnahmen“ bietet am 9. Juli 2016 einen fundierten Überblick…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  ZRFC in Kürze

  …. Diese Einigung soll als Nachfolgerregelung für das Safe-Harbor-Abkommen fungieren, das im Oktober 2015 vom EuGH für rechtswidrig erklärte wurde. Es wurde… …Daten zwar versprochen werden, die Umsetzung jedoch nicht dargelegt wird. Eine Bestätigung durch Vertreter der EU-Staaten sowie die Prüfung durch das… …„vertraulich“ und „der Öffentlichkeit zugänglich“ schon mal verwechseln, um im gleichen Atemzug das im Begutachtungsprozess befindliche Objekt gleich mal zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  GRC-Report: EU-U.S. Privacy Shield

  Ein Datenschutzschild als Nachfolger von Safe Harbor?
  

  Silvia C. Bauer

  …Nachfolger von Safe Harbor, das EU-U.S. Privacy Shield, an und benannte erste Eckpunkte des Datenschutzschildes. Datenschützer reagierten allerdings eher… …auf personenbezogene Daten von EU-Bürgern erhalten könnten, ohne dass dagegen eine wirksame Rechtsschutzmöglichkeit bestünde. Im Anschluss an das Urteil… …EU-Parlaments über den aktuellen Stand der Verhandlungen berichtet und als Nachfolger des Safe-Harbor- Programms das EU-U.S. Privacy Shield angekündigt. Erste… …Informationen über das Programm veröffentlichte die EU-Kommission am 2. Februar 2016 in einer Pressemitteilung 3 und schließlich am 29. Februar 2016 das gesamte… …Legislativpaket, das Grundlage des neuen Programms werden soll. 4 Dieses Paket enthält unter anderem den diplomatischen Briefwechsel, in dem die Zusicherungen der… …US-Regierung gegenüber der EU-Kommission niedergelegt sind und der Teil des künftigen Programms ist. 5 2 Eckpunkte des EU-U.S Privacy Shields Das neue Programm… …Persönlichkeitsrechte der Betroffenen erfüllen. Das US-Department of Commerce soll die Unternehmen überwachen und bei Verstößen Sanktionen aussprechen können (bis hin zum… …Zugriffe der US-Behörden berichten. Schutzvorkehrungen bei dem Zugriff durch Behörden: Der Zugriff der US-Behörden soll auf das Nötigste begrenzt werden… …das Datenschutzrecht sowie datenschutzrechtliche Compliance. Sie ist als externe Datenschutzbeauftragte sowie Konzerndatenschutzbeauftragte bei diversen… …ausführlich: Bauer, ZRFC 1/16, S. 21 ff. und das Urteil des EuGH, abrufbar unter http://curia.europa.eu/juris/document/…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Literatur

  …namhafte Experten den speziellen Prüffeldern im Krankenhaus. Das Buch thematisiert dabei die Revision im kaufmännischen Bereich, in der Leistungserstellung… …Gesundheitswesen, die für 2016 avisiert ist. Insgesamt ein empfehlenswertes Werk, das alle wesentlichen Elemente, die Revisionsleiter und ihre Mitarbeiter in… …2004 stammende historische Kommentierung, erforderte erhebliche Veränderungen ausgelöst durch die wesentlichen Änderungen in der Gesetzgebung, die das… …Werkes liegt auf Beiträgen rund um das Berufsbild des Compliance-Officer und gliedert sich in 15 Kapitel zum Anforderungsprofil, zur Stellung und zu den… …Position differenziert. Das darauffolgende Kapitel, befasst sich mit der Fragestellung wie eine wirksame Bestellung und Pflichtendelegation durch die… …Handlungsempfehlungen, mit denen sich der CO selbst abzusichern vermag, ansonsten sind die Ausführungen hier kurz und auf das Notwendige beschränkt. Der Zusammenarbeit… …externer Ombudspersonen vorgestellt. Als besonderer Bonus, wird das Anforderungsprofil einer Ombudsperson, sowie wesentliche Inhalte zur Gestaltung eines… …Ombudsvertrages mitgeliefert. Mit den Anforderungen an die Gestaltung von Compliance im Konzern befasst sich das nächste Kapitel. Hier wäre es wünschenswert gewesen… …schwierigen Alltagsarbeit zu vermitteln und ihm zugleich über das Tagesgeschäft hinaus für die eigenen Belange zu sensibilisieren“ ist nur zum Teil geglückt. Es… …ist in jedem Fall ein vollständiges und gut lesbares Werk entstanden, das sich aber vom Bestand und der Fülle an existenter Compliance-Literatur auch…

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