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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Prüfungsgrundlagen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …17 1 Prüfungsgrundlagen Grundlage für die Prüfung des Zahlungsverkehrs durch die Interne Revision in Kreditinstituten sind die einschlägigen… …überprüft und ggf. angepasst? � Sind Stornierungen gerechtfertigt und vom Kompetenzträger geneh- migt? Interne Konten 27 1.7 Interne Konten Interne… …Anforderungen? � Ist sichergestellt, dass Mitarbeiter über keine Buchungsberechtigun- gen für die von ihnen kontrollierten Konten verfügen? Interne Konten 29… …die Kontierungsrichtlinien eingehalten worden? Interne Konten 31 Erfolgskonten (Aufwendungen und Erträge) Auch diese Konten sind, sofern sie… …zu beach- ten. Prüfungsgrundlagen 32 Interne Zwischenkonten Diese Konten sind – sofern sie sachlich dem Zahlungsverkehr zugeordnet sind – in die… …einer Versicherung geprüft? Interne Konten 33 fungsstichtag sollten unter zu Hilfenahme von DV-Auswertungen auch bereits geschlossene Posten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Dolose Handlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Management-Systems durch die Interne Revision“ ist als Rahmenwerk für die risikoorientierte Prüfung des Anti-Fraud-Management-Systems als wei- terführende Literatur… …Maßnahmen eines Compliance Management Systems sind darauf ausgerich- tet, Rechtsgrundlagen sowie das interne Richtlinienwerk im Unternehmen durch alle… …befassen, diese zu erkennen und ggf. nachzubessern: (a) Prävention Die Prävention umfasst unternehmensweite verbindliche Unternehmens- grundsätze, interne… …werden. Dies kann ge- schehen durch regelmäßige Risikoanalysen, Prozess- und Unternehmensprü- fungen (z. B. durch die Interne Revision) oder… …notwendige Anpassungen zur Verbesse- rung der Unternehmensprozesse vorzunehmen, z. B. mittels Sanktionen, Son- derprüfungen (z. B. durch die Interne Revision)… …Auffälligkeiten oder Verhaltensweisen fest, die ggf. auf dolose Handlun- gen hindeuten und weitere Ermittlungen notwendig machen, sollte der Revi- sor mit dem… …weitere Täter ermittelt werden können. Daher keine Aussagen zum Stand der Ermittlungen machen. i) Definition einer klaren Kommunikationsstrategie im… …die Interne Revision oder eine Wirtschaftsprüfungsgesell- schaft? 3) Ist ein Ombudsmann-System oder eine Hotline eingerichtet? 4) Gibt es einen… …Schwachstellenanalyse durch die Interne Re- vision? 8) Werden Beschaffungsaktivitäten in Ländern, die als besonders korrupti- onsauffällig gelten, besonders…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2017

  Nachricht vom 04.07.2017 bis 26.09.2017

  …hat, wie interne Ermittlungen ablaufen, die Zusammenarbeit mit den Behörden funktioniert und Hinweisgebersysteme implementiert werden. Der Lehrgang… …bei eigenen Sachverhaltsaufklärungen auftreten, stellt Ihnen das Buch Unternehmenseigene Ermittlungen – Recht – Kriminalistik – IT [4] von Birgit Galley… …umfassend aktualisierten 5. Auflage des Standardwerks Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS) – Steuerung und Überwachung von Unternehmen [4]. Von… …ist im IIA-Standard für die Interne Revision vorgesehen, „… Mehrwerte zu schaffen und die Geschäftsprozesse einer Organisation zu verbessern. Die… …Interne Revision unterstützt die Organisation bei der Erreichung ihrer Ziele, indem sie mit einem systematischen und zielgerichteten Ansatz die Effektivität… …Kreditinstitute eine wichtige Rolle. Was hat sich seit der Finanzmarktkrise verändert und welche Rolle spielt dabei die Interne Revision? Axel Becker: Das niedrige… …den Themenbereichen Interne Revision und bankaufsichtsrechtlicher Anforderungen. Neu erschienen Der risikoorientierte Prüfungsansatz der Internen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Compliance in China

  Evgeniya Vazhova

  …interne Angelegenheiten und sensible Daten internationaler Marktteilnehmer zu bekommen. Gleich zwei wichtige Entwicklungen bringen diese Ambitionen aktuell… …Erfahrungen in den Bereichen investigative Due Diligence, internationale Ermittlungen, Compliance- Trainings und Aufbau von Compliance-Systemen. Kontakt… …für Behörden in interne Angelegenheiten zu schaffen. Bis zum Jahr 2020 sollen die Grundstrukturen des Systems funktionsfähig sein, danach ist eine… …umfassend dokumentieren und eventuelle Mängel präventiv beheben. Interne Prozesse in Bezug auf Logbuchaufzeichnungen, Monitoring der VPN-Nutzung, Analysen… …werden. Richtlinien, Trainingsprogramme, interne Leitfäden, die Compliance-Kommunikation, Ermittlungsergebnisse und andere wichtige Prozesse müssen von…

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• Praxiswissen f

  …der School of Governance, Risk & Compliance, Birgit Galley, spannende Einblicke aus der Praxis, welche Auswirkungen Non-Compliance hat, wie interne… …Ermittlungen ablaufen, die Zusammenarbeit mit den Behörden funktioniert und Hinweisgebersysteme implementiert werden.Der Lehrgang „Zertifizierter Compliance… …Sachverhaltsaufklärungen auftreten, stellt Ihnen das Buch Unternehmenseigene Ermittlungen – Recht – Kriminalistik – IT von Birgit Galley, Dr. Ingo Minoggio und Prof. Dr…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  Das Compliance-Interview

  Ein Leitfaden für die Praxis
  

  Dr. Vivien Veit

  …Compliance | Interview | Interne Ermittlungen | Belehrung | Verwertbarkeit ZRFC 4/17 171 Das Compliance-Interview Ein Leitfaden für die Praxis Dr… …Externe, beispielsweise Rechtsanwälte. Aber auch Mitglieder des Unternehmens, die an den Ermittlungen beteiligt sind, sollten sich vor einem Interview… …Einzelfragen und deren Vergleichbarkeit ankommt, wie dies regelmäßig beispielsweise bei Ermittlungen anlässlich vermuteter Kartellverstöße der Fall ist. In… …, sodann aber von einem Schweigerecht Gebrauch macht. 4 Schrader, P. / Mahler, M.: NZA-RR 2016, S. 57 (63); Weiße, M. in: Moosmayer/Hartwig (Hrsg.), Interne… …, denen eine Auskunftspflicht immanent ist. So wird beispielsweise ein Detektiv durchaus regelmäßig über den Stand seiner Ermittlungen berichten müssen und… …Straftat bezichtigt. Insbesondere bei Ermittlungen, die auf Grundlage eines Korruptionsverdachts durchgeführt werden, ist diese Gefahr regelmäßig gegeben… …Ermittlungen gegen Private staatlich veranlasst seien. 21 Das Dilemma, in dem sich der die vollständige Kooperation verweigernde Mitarbeiter befindet, ist nicht… …Worte zu sprechen. In diesen sollte der Anlass der Ermittlungen sowie deren derzeitiger Stand und die Rolle des Befragten in den zu untersuchenden… …. Häufig hat das Unternehmen nämlich gar kein Interesse an langwierigen Ermittlungen mit der latenten Gefahr der Öffentlichkeit. Die geführten Interviews… …sichern. 8 Fazit Befasst sich ein Unternehmen mit internen Ermittlungen, so gelangen die Ermittler zwangsläufig in einen Bereich, der bisher keine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  School GRC

  …, Interne Revision, OO Compliance implementieren und Umgang mit Non-Compliance. Neben einer Teilnahmebescheinigung haben die Lernenden die Möglichkeit, eine… …Ermittlungen vorgestellt. Der Fokus liegt dabei auf Client/Server-Systemen, Netzwerken, der IT-Forensik von mobilen Endgeräten und IT-Forensik in der Cloud. Sie… …Ihre Ermittlungen zunutze machen können, erfahren Sie am 05. September 2017 im Seminar „Betrugserkennung in Datenbeständen“. Ohne umfassende statistische…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 2/2017

  Nachricht vom 07.04.2017 bis 22.06.2017

  …Papers gesammelt hat. Er räumte Schwierigkeiten ein, die Ermittlungen in solchem Umfeld mit sich bringen. In beiden Fällen gehe es um Menschen, ihre Macht… …Revisionstätigkeit in Krankenhäusern und Rehakliniken systematisch gestalten lässt, stellen Ihnen anerkannte Experten in dem Band Interne Revision im Krankenhaus [4]… …Datenschutzbeauftragter benannt, ff bei 53 Prozent trägt das interne Kontrollsystem und ff bei 49 Prozent die Interne Revision zumindest eine Mitverantwortung. Zeitschrift… …Management Systemen hat breite Akzeptanz gefunden. Nun hat das IDW weitere Prüfungsstandards für das Risikomanagementsystem, das interne Kontrollsystem und die… …Interne Revision verabschiedet. Der Arbeitskreis „Prüfungsfragen und betriebswirtschaftliche Fragen zu Governance, Risk und Compliance (GRC)“ des IDW hat… …Institut für Interne Revision e. V. (DIIR) entwickelt. Der DIIR-Revisionsstandard Nr. 3 ist somit weitestgehend identisch, Unterschiede in den Formulierungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2017

  Kartellrechtliche Verstöße

  Prävention und Prüfung eines unterschätzten Risikos
  

  Martin Dreher, Aaron Lampp

  …auferlegt oder wurde es durchsucht? • Ist bei Wettbewerbern bereits ein Kartellfall aufgetreten? • Sind andere Marktstufen von kartellrechtlichen Ermittlungen… …Interne Revision wird als die Third Line of Defense bezeichnet. Sie prüft im Interesse der Aufsichtsgremien eines Unternehmens übergreifend und unabhängig… …dokumentiert und müssen anschließend weitere Ermittlungen getätigt werden. An dieser Stelle kann in Erwägung gezogen werden, lokale externe Berater mit der… …organisatorische Unabhängigkeit der Internen Revision zu wahren. Da die Interne Revision uneingeschränkten Zugriff auf unternehmensinterne Daten besitzt, können… …Compliance-Programme. Die Interne Revision kann hierbei unterstützen und den Status im eigenen Unternehmen bewerten. Aus einer Gefährdungsanalyse kann die Relevanz für… …durch die Interne Revision geprüft werden. Darüber hinaus können durch die Analyse von Kartellindikatoren Risikobereiche im Unternehmen identifiziert… …Unternehmen minimiert oder abgewendet werden. Zusammenfassend kann festgestellt werden, dass die Interne Revision einen wesentlichen Beitrag zur…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2017

  Human Resource Compliance

  Strafrechtliche und ordnungswidrige Risiken
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …Mitarbeitern und trägt damit zu einem positiven Betriebsklima bei. Das Gefühl der Vetternwirtschaft und interne Reibereien werden vermieden. Gerade das… …einem beliebten, attraktiven Arbeitsumfeld zu machen. In den letzten Jahren sind Unternehmen vermehrt in das Visier staatsanwaltschaftlicher Ermittlungen… …einen bunten Strauß von gesetzlichen Regelungen zu beachten und gelangen immer häufiger in den Fokus staatsanwaltschaftlicher Ermittlungen. ZRFC 3/17 126…

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