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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2017

  Nachricht vom 13.10.2017 bis 08.12.2017

  …verbunden sind (in neudeutsch als integrierte Managementsysteme beschrieben). Das Resultat sind Redundanzen und eine ausufernde Prozess- und…

• Digitalisierungsimpulse für die Unternehmensplanung

  …Grafiken oder Tabellen veranschaulicht. Katharina Hagl beschrieb anschließend die Einbindung in den Prozess der Ressourcenallokation (Division, Business Unit…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Geräteausfall)? � Besteht darüber hinaus bei Geräteausfall ein definierter Eskalations- prozess mit entsprechenden Reaktionszeiten? Barer Zahlungsverkehr 83… …Bearbeitungs- prozess für die Behandlung? Barer Zahlungsverkehr 87 3.1.4 Sortengeschäft/Reiseschecks/Numismatik Sofern eine revisionsseitige Aufnahme… …nicht erreicht wird? Werden diese eingehalten? � Stellt der Prozess insgesamt die Einhaltung der gesetzlichen Ausfüh- rungsfristen sicher? � Sieht der… …Prozess eine zeitnahe Benachrichtigung des Kunden über die Nichtausführung der Überweisung vor? � Entspricht die Gebührenordnung für den… …Verbindung mit einer schriftlichen Vereinbarung mit dem Kunden zulässig? � Stellt der Prozess sicher, dass nur Aufträge aus zugelassenen Ein- gangskanälen… …der Prozess vor, dass Daueraufträge vor der Ausführung dispo- niert werden? � Gibt es eine Höchstgrenze für Daueraufträge, wenn ja, ist diese ange-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Prozess wie mit Anfragen von Korrespondenzbank umge- gangen wird? � Existieren eine Regelung zu dem Verbot von Umgehungsgeschäften…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Beschaffungsstrategien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Schritte erforderlich. Für die Interne Revision geht es bei der Prüfung der Beschaffungsstrategien dar- um, ob der Prozess zur Festlegung der Strategien…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Organisation der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Aufgaben/Kompetenzen/Verantwortung (AKV) aller Prozess- beteiligten klar abgegrenzt und in einer Arbeitsanweisung beschrieben sind. Zur Vermeidung von Missbrauch sowie von… …, gemäß welchem Prozess der Ein- kaufsbereich entscheidet, welche Beschaffungsumfänge über Kleinbe- tragsbestellungen und Sonderkäufe durch Fachbereiche… …, dass den Einkaufsmitarbeitern jederzeit aktuelle Vorgaben in schriftlicher Form (z. B. Einkaufshandbuch, Richtlinien, Prozess- beschreibungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Lieferantenmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …und systematischen Prozess des Lieferantenmanagements zu entwickeln. Hierbei handelt es sich um ein strategisches Instrument zur Identifizierung… …. Kap. 4.4) ein Selektions- prozess durchgeführt. Für die Lieferantensuche und -identifikation ist für den Einkäufer ein umfas- sender Überblick über die… …Lieferanten sind folgende Prüfungsfragen relevant. 1) Gibt es einen definierten Prozess zur Integration eines neuen Lieferanten? Werden dem Lieferanten die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bestellanforderungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Fall ist zu beachten, dass der Prozess für eine Angebotseinholung vor Auslösung einer BANF sicherstellen muss, dass zumindest eine Genehmigung durch…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Angebotseinholung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …der unternehmensinterne Prozess und die Kompetenzen zur Erstel- lung und Freigabe von Leistungsbeschreibungen (Lastenheften, Leis- tungsverzeichnissen)… …Anbieter von der Ausschreibung informiert? 12) Gibt es eine integrierte, systemseitige Unterstützung für den Anfrage- prozess, z. B. die „Anfrage und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Auftragserteilung und Vertragsmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Fachbereichen bzw. Mitarbeitern bekannt? 7) Besteht bei einer elektronischen Freigabe ein sicherer Prozess der Bean- tragung und Umsetzung der… …beitungsstrategie) zum Umgang mit Lieferanteneinsprüchen? Ist dieser Prozess zweckmäßig und zeitnah gestaltet? Auftragserteilung und Vertragsmanagement 116 8.6… …Vertragserfüllungsbürgschaften (z. B. Gewähr- leistungsbürgschaft) der Prozess zur Einholung, Aufbewahrung, Inan- spruchnahme bzw. Rückgabe der Bürgschaften eindeutig und… …, Beschaffungsvorgang, Mate- rialgruppe, Datum, Einkäufer etc.? 12) Ist ein systematischer Prozess zur Vernichtung bzw. Löschung von archi- vierten Dokumenten/Daten…

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