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• IDW verabschiedet neue Prüfungsstandards von Corporate Governance Systemen

  …Prüfungsstandards entwickelt. Die freiwilligen Prüfungen von Corporate Governance Systemen sollen an den Erfolg des IDW PS 980 anknüpfen. Hier eine kurze Übersicht zu… …den Inhalten der neuen Standards: IDW PS 981 – Risikomanagementsysteme Der IDW PS 981 behandelt die Prüfung von Risikomanagementsystemen (RMS) und… …Prüfungsplanung und -durchführung sowie der Dokumentation und Berichterstattung eines Prüfers. IDW PS 982 – Prüfung des internen Kontrollsystems des internen und… …beschreibt der IDW PS 982. Hierbei handelt es sich um die Regelungen, die auf die ordnungsgemäße Gewinnung, Verarbeitung, Weiterleitung und Darstellung… …Unterstützungsprozesse samt Steuerungs- und Kontrollmaßnahmen. Eine Systemprüfung nach dem IDW PS 982 zielt aber nicht darauf ab, ob die Inhalte der Unternehmensberichte… …stimmen. IDW PS 983 – Prüfung des Internen Revisionssystems Den Standard IDW PS 983 hat das IDW zusammen mit dem Deutschen Institut für Interne Revision… …formalen Unterschieden bzw. Unterschieden, die sich aufgrund spezieller berufsrechtlicher Anforderungen ergeben. Der PS 983 sieht eine Beurteilung des… …bei den Autoren des Standards informieren und über die Auswirkungen der Neuregelungen diskutieren. Die neuen Prüfungsstandards IDW PS 981-983 werden in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2017

  Aufbau und Ablauf des Risikomanagements – Teil B

  Risikofrüherkennungssystem nach § 91 Abs. 2 AktG und weitere rechtliche Anforderungen
  

  Bernhard Krömer

  …für verkehrsübliches Verhalten oder die Einhaltung der Sorgfaltspflichten 36 , so dass die Wirksamkeitsprüfung des CMS nach IDW PS 980 gerade kein… …Anforderungen des Gesetzgebers an ein Risikomanagement z. T. deutlich hinter den Anforderungen an ein betriebs- 31 Hier: IDW PS 340 und IDW PS 980 (Entwurf IDW PS… …PS 980 vom 11. 3. 2011 38 Basel II wurde in den USA – im Gegensatz zu Europa – bislang nicht umgesetzt. 39 Vgl. Becker/Böttger/Ergün/Müller, Basel III… …S. 3013 ff., hier S. 3016. 33 So AG Duisburg, BB 1994 S. 975. 34 So BGH, NZG 2016 S. 139, ebenfalls für IDW PS. 35 Vgl. Dreher/Hoffmann, Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  Quality Assessments nach dem neuen DIIR Revisionsstandard Nr. 3

  Die neuen Regelungen zur Prüfung der Internen Revision
  

  Lutz Cauers, Christoph Scharr

  …Compliance-Management-Systems (IDW PS 980) und die parallel in Erstellung befindlichen IDW Prüfungsstandards zur Prüfung des Risikomanagementsystems (IDW EPS 981) und des… …Veröffentlichung des finalen DIIR Revisionsstandards Nr. 3 bzw. IDW PS 983 wird spätestens für das zweite Quartal 2017 erwartet. 4. Wesentliche Inhalte und… …vorläufigen Fassung des DIIR Revisionsstandards Nr. 3 bzw. an dem Entwurf des IDW PS 983 mit Stand Juli 2016 ergeben. DIIR Revisionsstandard Nr. 3 STANDARDS…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  Audit der Compliance mit den Anforderungen der globalen Antikorruptions- und Antibestechungsgesetze

  Praxisbeispiel und Lösungsvorschläge für die Interne Revision
  

  Marc W. Theuerkauf

  …: 17.01.2017). 02.17 ZIR 93 BEST PRACTICE Compliance mit Antikorruptionsgesetzen IDW PS 980 5 ISO 37001 6 FCPA 7 UK Bribery Act 8 Abb. 2: Übersicht der… …Wirtschaftsprüfer (IDW PS 980) bietet eine nützliche Basis für die generelle Gestaltung eines Compliance-Programmes, darüber hinaus sollten die konkreteren… …(IDW PS 980)” 2011. Loughman, B. P./Sibery, R. A.: „Bribery and Corruption – Navigating the Global Risk“, Ernst and Young LLP, Wiley 2012. Ministry of… …Compliance-Programmes ist es zwingend erforderlich, sich mit den anzuwendenden Anforderungen vertraut zu machen. Der Prüfungsstandard 980 des Instituts der… …herangezogen werden. Abbildung 2 gibt einen Überblick über geforderte Bestandteile eines ABAC Compliance-Programmes. 5 Vgl. IDW Prüfungsstandard 980 6 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  Die Risiken der digitalen Vernetzung

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …stellt die sinnvolle Verbindung zum IDW PS 980 her. Dieser ist – entgegen seiner häufigen Wahrnehmung – kein Compliance-Standard, sondern ein… …PS 980 geprüft werden kann. Kritisch kann man die Detailfülle anmerken, die Teil dieses Standards ist. Dies wird gerade für kleine und mittlere…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  Einfluss des Aufsichtsrats auf das Compliance-Management

  Eine theoretische und empirische Analyse
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich

  …Abs. 2 AktG, das BilMoG, 11 der Deutsche Corporate Governance Kodex (DCGK) 12 sowie auch die Weiterentwicklung von Standards wie IDW PS 980, 13 *… …Governance: Forschung und Praxis in Deutschland, in: WiSt 10/2009, S. 530 ff. 13 Vgl. Schinz, P./Hager, L.: Vollständige Sicherheit durch ein CMS nach IDW PS… …980? Eine haftungsrechtliche Analyse von Compliance-Verstößen vor Gericht, in: ZRFC 6/2013, S. 262 ff.; Almeling, C.: Die Prüfung von Systemen durch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  ISO 37001-Compliance

  Anforderungskatalog und Guidance für das Unternehmens-CMS zur Bestechungsprävention
  

  Dr. Christian Schefold

  …­Anforderungen an die Geschäftsleitung und Compliance setzt ISO 37001 auf Eigenverantwortung der Mitarbeiter. ZRFC 1/17 32 Legal IDW PS 980 Überprüfung… …Verbesserung Kommunikation Anleitung Abbildung 2: Elemente eines CMS nach IDW PS 980 ISO 37001 setzt auf kontinuierliche Verbesserung des CMS und fordert stets… …Wirtschaftsprüfern nach dem IDW PS 980 bestehen. Mehr als die Zertifizierungsunternehmen haben Wirtschaftsprüfer den Kontakt zu Aufsichtsräten und kennen deren… …für eine Verbesserung sein. 4 IDW PS 980 Das Deutsches Institut der Wirtschaftsprüfer hat 2011 den Prüfungsstandard IDW PS 980 für… …Verbesserung ISO- Detailinformationen als Checkliste IDW PS 980 Überprüfung Verbesserung Kommunikation Anleitung Organisation Kultur Unternehmen Dokumentation… …, Audit und Zertifizierung! Ziele Risikoanalyse Programm Audit & Zertifizierung Abbildung 3: Kombination eines Ansatzes mit ISO 37001 und IDW PS 980… …intensive Begriffsklärung ist insbesondere dann erforderlich, wenn der ISO-Standard als Rahmenkonzept zur Grundlage einer IDW PS 980 Prüfung genommen werden… …Aufsichtsrates. Dabei muss festgestellt werden, dass der IDW PS 980 nach seinem Standarddokument deutlich sorgfältiger vorbereitet wurde. Es hat den Anschein, als… …Wirtschaftsprüfer zielen. Hier wird aber eine unmittelbare Konkurrenz zu einer Vorgehensweise im Sinne des IDW PS 980 bestehen. 5 Kritik Der ISO-Standard 37001 ist… …IDW PS 980) erlaubt eine vernünftige Eingrenzung und kann in dem weiten Anforderungsfeld unter Einbezug der Empfehlungen des Anleitungsannexes insgesamt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2017

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.3. bis 31.12.2017

  …: Risikoanalyse,Instrumente, Organisation und Zertifizierung, insb. nach ISO 19600, PS 980 und dem Hamburger Compliance-Modell O Verantwortlichkeiten von Compliance-Managern…

• Corporate Compliance

  …Wesentlichen der Gliederung des IDW PS 980. Nach einer allgemeinen Einführung, für die die drei Herausgeber verantwortlich zeichnen, werden die rechtlichen… …Rahmenbedingungen in voller Breite dargestellt. Der zweite Abschnitt befasst sich mit den Grundelementen des Compliance-Management-Systems, wie sie vom IDW PS 980…