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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Annäherung der Funktionen des Datenschutz- und Compliance-Beauftragten

  Führen die Neuregelungen durch die EU-Datenschutzgrundverordnung zu einer Annäherung der Rollen des Datenschutzbeauftragten und des Compliance-Beauftragten?
  

  Jenny Schmigale

  …. 2. 6 IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen (IDW PS 980), Düsseldorf 2011, Rdnr. 5; sowie…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Literatur zur Internen Revision

  …. (Professionalisierung; Berufsgrundsätze der Internen Revision; Einflussfaktoren für das ethische Verhalten von Internen Revisoren; Prüfung der Unternehmenskultur… …; Prüfungsmethoden; Systemprüfungen; Wettbewerbssituation; Ziele der Prüfung von Wirtschaftlichkeitsaspekten; kontinuierliche Prozessoptimierung; verhaltensbezogene… …(IKS): Steuerung und Überwachung von Unternehmen, 5. Aufl., Berlin 2017 (ISBN 978-3-503-17144-6). (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung von Internen… …79. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfungsmethoden; Systemprüfungen; Prüfung des IKS; Prüfungsplanung; Prüfungsdurchführung; Prüfungsfragen) Scheben… …729. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Datenschutzes; Anforderungen der EU-Datenschutzverordnung; Anwendungsbereiche und nati- 332 ZIR 06.17… …; 3-Verteidigungslinien-Modell; Koordinationsfunktion; agile Revision; Vision und Strategie; Mehrwert; Fallstudie) Kreditinstitute, Prüfung Geiersbach, Karsten; Prasser, Stefan… …2017, S. 127 – 171. (Kreditinstitute, Prüfung; Prüfungsmethoden; Systemprüfungen; Regelkreislauf des Risikomanagements; Bindeglied Risikokultur… …; Prüfungsansätze; Risikoinventur; Risikotragfähigkeit; Risikokommunikation; Überwachung der Berichterstattung) Linda, Jörg: Prüfung der neuen Ma- Risk-Anforderungen… …für die Bankpraxis, hrsg. von Axel Becker, Berlin 2017, S. 191 – 204. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen der MaRisk; Database, Namenskonventionen… …Personalsicherheiten: Hereinnahme und Prüfung von Bürgschaft, Mithaftung, Garantie und atypischen Sicherheiten, hrsg. von Jochen Klein, 3. Aufl., Heidelberg 2017 (ISBN…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.12. – 31.12.2017

  …Revisors • Seminare Grundlagen Arbeitstechnik ➔ Grundstufe Berichterstattung der Internen Revision ➚ Aufbaustufe Prüfung der Wirtschaftlichkeit von… …11.–14.12.2017 Q_PERIOR Prüfung unter Berücksichtigung 04.12.2017 Bernd Schindler von Stichprobenverfahren ➚ Aufbaustufe BIG DATA – Analyseverfahren für… …Versicherungen ➔ Grundstufe Prüfung der Informationssicherheit im Versicherungsunternehmen ➚ Aufbaustufe Prüfung der Einhaltung der Mindestanforderungen an die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Literatur

  …das notwendige Basiswissen für diese Prüfung vermitteln. Dieses Ziel erfüllt das Buch trotz aller Kürze in vollem Umfang. In dem zweiten Kapitel des… …die Prüfung des IKS fungiert. Zu Recht weist der Autor darauf hin, dass eine Ladung der Internen Revision in den Aufsichtsrat genauso wie diejenige von… …Buch eine weite Verbreitung. In einer Neuauflage wäre es dann hilfreich, wenn auch ein Kapitel über den IDW PS 982 zur Prüfung von Internen…

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• OLG Frankfurt, Urteil vom 14.10.2016 – 10 U 64/16

  …Zur Aufgabe eines Geschäftsführers gehört die umfassende Prüfung aller Geschäfte, insbesondere deren Rechtmäßigkeitsprüfung. Hierzu müssen alle zur… …Verfügung stehenden Informationen berücksichtigt und alle Risiken mit einkalkuliert werden. Der Geschäftsführer darf keine Geschäfte ohne hinreichende Prüfung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Grundlagen der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …. 3 S. 2 AktG nicht ableiten.20 Allerdings obliegt dem Aufsichtsrat bzw. dem von ihm eingerichte- ten Prüfungsausschuss die Prüfung, ob der Verzicht… …Als Grundlage für die Prüfung der Wirksamkeit der Internen Revision wurden im Jahr 2017 als Ergebnis einer intensiven Zu- sammenarbeit zwischen dem… ….; Münzenberg, T.: Recht der Revision, Berlin 2015, S. 17. 21 Vgl. IDW PS 983, Tz. A2; Hülsberg, F.; Knake, C.: Prüfung der Wirksamkeit der Internen Revision… …Prüfung von Internen Revisionssystemen“23 veröffentlicht. Auf der europäischen Ebene wurde im Jahr 1982 die European Confederation of Institutes of… …: Prüfungsstandard 983. Grundsätze ordnungs- mäßiger Prüfung von Internen Revisionssystemen, Düsseldorf 2017. 25 Rechtsgrundlagen der Internen Revision licher… …(gesetzlichen) Verpflichtung zur Durchführung einer Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Ge- schäftsführung nach § 53 HGrG unterliegen. Die Prüfung der… …: Prüfungsstandard 720. Berichterstattung über die Erweiterung der Prüfung nach § 53 HGrG, Fragenkatalog, Düsseldorf 2010 (Stand: 09.09.2010). 27 Vgl. Kaufmann, M… ….; Tebben, T.: Die Prüfung kommunaler Unternehmen gemäß § 53 Abs. 1 HGrG, 2. Aufl., Düsseldorf 2012, S. 132 – 135. 27 Haftungsrisiken und Sanktionen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Die Interne Revision im Rahmen der Corporate Governance

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …ordnungs- mäßiger Prüfung von Internen Revisionssystemen, Düsseldorf 2017, Tz. 10. 40 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer: Prüfungsstandard 983. Grundsätze… …ordnungs- mäßiger Prüfung von Internen Revisionssystemen, Düsseldorf 2017, Kriterien- katalog in Anlage 1 zu IDW PS 983, wonach in Kriterium 10 gefordert wird… …Überwachung der Funktions- fähigkeit implementierter Kontrollen auf der ersten Linie objektive Prüfung und Beratung Zweite Linie Dritte Linie W ir ts ch… …Prü- fungsgegenstand objektiv und unabhängig bleibt. 35 Interne Revision und Risikomanagement Für die Prüfung des Internen Kontrollsystems im Sinne… …Interne Revision hin- 41 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer: Prüfungsstandard 982. Grundsätze ordnungs- mäßiger Prüfung des internen Kontrollsystems des… …Prüfung von Risikomanagementsystemen, Düsseldorf 2017. 36 Die Interne Revision im Rahmen der Corporate Governance sichtlich des Risikomanagements nicht… …mehr unabhängig und ob- jektiv ist und sich eine Prüfung durch die Interne Revision somit ausschließt. Es ist zu empfehlen, dass in solchen Fällen das… …hinsichtlich der unabhängigen und objektiven Prüfung der Compliance-Funktion. Auch in dieser Konstellation sollte demnach eine Prüfung des… …Wirtschaftsprüfer: Prüfungsstandard 980. Grundsätze ordnungs- mäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen, Düsseldorf 2011.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Anforderungen an die Ausgestaltung und Funktionsweise der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Revisionsstandard Nr. 2: Prüfung des Risikomanagement- systems durch die Interne Revision, • DIIR Revisionsstandard Nr. 3: Prüfung von Internen Revisions- systemen… …(Quality Assessment), • DIIR Revisionsstandard Nr. 4: Prüfung von Projekten, • DIIR Revisionsstandard Nr. 5: Prüfung des Anti-Fraud- Manage- mentsystems… …zur Prüfung der Angemessenheit und Wirksamkeit von Internen 59 Vgl. IIA/DIIR: Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revi-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Sourcing-Ansätze für die Interne Revision: Outsourcing, Co-Sourcing, Insourcing

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …einen forensischen Experten oder die Prüfung des Compliance-Manage- ment-Systems) auf einen externen Dienstleister ausgelagert. In der Praxis erfolgt… …. im Bereich der Prüfung der Organisationskultur) oder auch beim externen Berater (in Form der Beistellung junger Re- visionsmitarbeiter der Internen… …Revision zu Ausbildungszwecken) liegen. Da die Gesamtverantwortung für die Prüfung bei der Inter- nen Revision verbleibt, muss diese dafür sorgen, dass… …Unternehmen rekru- tierten Experten. Insbesondere ist sicherzustellen, dass es nicht zu einer Selbstprüfung (d. h. eine Prüfung von Sachverhalten, die vom… …Verant- wortlichkeiten. Betriebliche Kenntnisse der Internen Revision können in der Prüfung genutzt werden. Ggf. Lücken in der Dokumentation der Prü-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Exkurs: Das Dilemma der Unternehmensüberwachung und die Kunst des „richtigen“ Fragens

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …der Überwachung bzw. Prüfung und der Beratung an. Der Aufsichtsrat ist typischerweise im Rah- men der Governance-Organisation eines Unternehmens für… …offenen und geschlossenen Fragen soll am Beispiel der Überwachung bzw. Prüfung des Internen Kontrollsystems illustriert werden: 66 Das Dilemma der… …aktuellen Revisionsauftrags ist die Prüfung der Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems. Existiert eine interne Richtlinie mit verbindlichen Vorga- ben… …unterschieden werden. Diag- nostisches Fragen ist nur insoweit angemessen als es zur Erledigung der vorgegebenen Aufgabe (Überwachung bzw. Prüfung) erforder-…

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