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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  GRC-Report: Compliance als Schlüssel zum Tor zur Welt

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Veranstaltung war „Compliance als Schlüssel zum Tor zur Welt.“ Damit lagen die Schwerpunkte im Bereich Logistik und internationale Expansion von Unternehmen. 1… …führenden Unternehmen im Bereich additive Fertigung (umgangssprachlich 3D- Druck) ist. Der börsennotierte Konzern wächst rasant, sah sich kürzlich einem… …gescheiterten Übernahmeversuch des amerikanischen Konzerns General Electric gegenüber. Gerade bei starker geschäftlicher Expansion bleibt bei vielen Unternehmen… …das Thema Compliance zurück. Bei SLM, das als erstes börsennotiertes Unternehmen das Hamburger Compliance-Zertifikat der Handelskammer Hamburg verliehen… …Geschäftspartner und deren Vorschriften entwickelt. Viele konkrete Maßnahmen führen dazu, dass westliche Unternehmen einen leichteren Umgang mit Compliance-… …kurzfristig schmutzige Geschäfte zwar profitabel sein können, sich langfristig diese Geschäfte immer wieder negativ auswirken und den involvierten Unternehmen… …, Geschäftsführer der DS Crewing GmbH. Das Unternehmen DS Crewing vermittelt Schiffsbesatzungen aus aller Welt und ist damit in einem besonders stark regulierten… …Umfeld tätig. Ein Compliance-Zertifikat kann helfen, dass Kunden und andere Stakeholder signalisiert bekommen, dass es sich um ein Unternehmen handelt… …Selbstreinigung von Unternehmen berücksichtigt zu werden, die in das Wettbewerbsregister der Hansestadt geraten sind. Damit kann – anders als bei anderen derzeit… …Fazit stellte Passarge fest, dass es notwendig ist, Spezialisten mit internen Untersuchungen zu beauftragen, da dies für Unternehmen nur schwer mit…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2017

  Zum Kopplungsverbot der Datenschutz-Grundverordnung

  Warum auch die DSGVO kein absolutes Kopplungsverbot kennt
  

  Daniel Schätzle

  …Kopplungsverbot kennt Daniel Schätzle, Rechtsanwalt Die Beratungspraxis für die Unternehmen kämpft sich nun schon seit Monaten durch die neuen Regelungen der DSGVO… …. Es gilt die Unternehmen – unabhängig von Größe und Branche – für den Stichtag 25. Mai 2018 fit zu machen. Dabei geht es häufig um die Frage, auf… …Einwilligungserklärung nicht miteinander verknüpft werden. Für viele Unternehmen ist das eine Herausforderung. Daher stellt sich die Frage, ob das Kopplungsverbot absolut… …durch dritte konzernangehörige Unternehmen ist jedoch schon heute wie auch unter der DSGVO rechtfertigungsbedürftig. Gleichzeitig ist die gemeinsame… …Datenhaltung im Konzern für viele Unternehmen ein wesentlicher ­Aspekt, insbesondere wenn es darum geht, die Erfahrungen mit einem Kunden für zukünftige… …f) DSGVO) rechtfertigen lassen. Da die damit verbundene Interessenbewertung jedoch immer auch mit Unwägbarkeiten verbunden ist, haben Unternehmen ein… …übertragen ließe, ist es für die Unternehmen zur Rechtssicherheit wünschenswert, den Vertragsschluss an die aus Unternehmenssicht erforderliche… …DSGVO). Tendenziell unfreiwillig sind Einwilligungen bei kartellähnlichen Angebotslagen, wenn das Unternehmen gegenüber dem die Einwilligung erteilt werden… …bestehende Regelung des § 28 Abs. 3b BDSG in Monopolsituationen deutlich aus. In der Praxis könnte diese bedeuten, dass Unternehmen ihre Dienstleistung einmal… …sich vor allem daraus, dass dies der Hauptfall der Kopplung sein dürfte. Dass Unternehmen die Erfüllung eines geschlossenen Vertrages von der Einholung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Enkeltrick 2.0

  Die Betrugsform CEO-Fraud aus dem Blickwinkel der Internen Revision
  

  Dr. Andreas Kamm

  …CEO-Fraud vor allem aus folgenden drei Perspektiven von Bedeutung: Erstens wird mit dieser Betrugsform unser Unternehmen angegriffen. Damit bin ich zunächst… …direkt als Organ der Gesellschaft und der damit verbundenen Verpflichtung zur Abwehr von Schäden vom Unternehmen betroffen. Als Geschäftsführer zuständig… …zeigt Möglichkeiten auf, wie Unternehmen gegen diese neue Betrugsmasche vorgehen können. Im Sinne unseres Grafensatzes „Grafen überwinden Grenzen“ möchte… …unseres Grafensatzes „Grafen hinterlassen Spuren“, dass der Artikel auch Impulse für andere Unternehmen im Kampf gegen CEO-Fraud enthält. 1. Einleitung… …, dient der Einhaltung von Richtlinien und der Abwehr von Schäden vom Unternehmen. Diese Schäden können verschiedene Ursachen haben, ein möglicher Bereich… …Prüfung und die Beurteilung der Effizienz und der Effektivität des IKS. 3 Das IKS bilden nach IDW PS 261 die vom Management im Unternehmen eingeführten… …definiert Wirtschaftskriminalität ganz allgemein als „Summe der Straftaten, die in Unternehmen, an Unternehmen und durch Unternehmen begangen werden“… …zum Nachteil von Unternehmen definiert. Mögliche Handlungen sind unter anderem Betrug, Falschbilanzierung, Geld wäsche, Korruption, Produktpiraterie… …indirekt beteiligt sind am CEO-Fraud dabei in der Regel zwei Parteien. Einerseits das geschädigte Unternehmen, andererseits der Betrüger. Dem CEO-Fraud liegt… …Anweisung in Frage zu stellen. Nach groben Schätzungen liegt die Erfolgsquote bei fast 30 Prozent. Nicht nur Unternehmen sind vom CEO-Fraud betroffen. In…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  Haftungsfall(e) Material-Compliance

  Ein haftungsrelevantes Produktmerkmal mit allen Konsequenzen
  

  Stefan Nieser, Philipp Reusch

  …sowie erweiterte Vorgaben der Kunden hinsichtlich der Verwendung von Materialien sorgen für ein erheblich ansteigendes Haftungsrisiko der Unternehmen wie… …adressiert. Je nach Produktart sehen sich hierdurch einzelne Unternehmen mit einer Vielzahl von relevanten Regelwerken konfrontiert, die sie stoffspezifisch im… …dann vor, wenn ein Unternehmen nicht alle organisatorischen Maßnahmen ergriffen hat, um die gesetzlichen Vorgaben zu erfüllen. In diesem Fall handelt es… …sich um Organisationsverschulden. Um einem möglichen Organisationsverschulden entgegenzuwirken, sollten Unternehmen die folgenden Punkte umsetzen: * M… …Geschäftsführer der ­tec4U-Solutions GmbH, einer Ingenieurgesellschaft, die ­Unternehmen bei der Umsetzung von materialrelevanten Regelwerken wie REACH, RoHS und… …Gefahrstoffverordnung unterstützt. Im Rahmen seiner Tätigkeit führt er Betriebsbegehungen sowohl in klein- und mittelständischen Unternehmen wie auch in… …Konzernniederlassungen durch und berät Unternehmen bei der Material Compliance Prozessintegration (Kontakt: 0681/92747-120, s.nieser@tec4U-solutions.com); RA Philipp… …Verstoßes mussten die Produkte vom Markt genommen werden. Zusätzlich wurde den verantwortlichen Unternehmen ein Ordnungsgeld auferlegt. In mehreren Fällen von… …erhöhen. 3 Material-Compliance als Produktmerkmal Zur Absicherung produkthaftungstechnischer Ansprüche haben viele Unternehmen daher…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  Social Engineer und Social Engineering

  Die Logik analoger und digitaler Angriffsszenarien
  

  Prof. Dr. Dirk Drechsler, Dirk Haag

  …wirtschaftskrimineller Straftaten leben Unternehmen schon sehr lange mit dem Problem analoger Formen wie beispielsweise dem Vermögensmissbrauch, der Korruption oder der… …Unternehmen ausreichend gewürdigt wird, stellen Kombinationen sowohl analoger als auch digitaler Angriffsszenarien ein erhebliches Problem dar. Die Autoren… …sicherheitspolitischen Albtraum darstellen. Eine vom Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik in 2016 durchgeführte Umfrage bei Unternehmen und Institutionen… …. Viel gravierender war aber diese Aussage: „Doch nur die wenigsten Unternehmen strengen sich an, ihr digitales Nervensystem zu schützen. Besonders absurd… …Engineers wird nur im Zusammenhang mit den Methoden thematisiert. Dem Leser wird sich erschließen, mit welchen Fähigkeiten Unternehmen konfrontiert sind. Im… …1/17 19 2 Der organisatorische Kontext „Ein Unternehmen kann sich die besten Sicherheitstechnologien geleistet haben, die für Geld zu kriegen sind. Die… …den besten Sicherheitsfirmen des Landes rund um die Uhr bewacht. Und trotzdem ist dieses Unternehmen immer noch gefährdet.“ 7 Was Kevin Mitnick damit… …ausdrücken möchte, ist die Tatsache, dass es keine 100-prozentige Sicherheit gibt, dass ein Unternehmen alle Risiken beherrscht. Unsicherheit gibt es und wird… …es immer geben. Darauf weisen auch die jährlichen Geschäftsberichte börsennotierter Unternehmen im Risiko- und Chancenbericht hin. 8 Jedoch steckt in… …. 18. 10 Vgl. beispielsweise o.V.: Unternehmen reagieren lethargisch auf Hacker, in: FAZ, 28. Juli 2015, Nr. 172, S. 21. 11 Vgl. Madensen, T.D…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2017

  Der neue Bestätigungsvermerk bei Abschlussprüfungen

  Erste Praxiserfahrungen bei der Anwendung der neuen Regelungen
  

  Christoph Scharr, Inga Bernhardt, Dr. Sebastian Koch

  …deutlich detaillierter aus als bisher. Für Unternehmen von öffentlichem Interesse (Public Interest Entities; PIEs) ist zudem über besonders wichtige… …Beschreibung von besonders wichtigen Prüfungssachverhalten bei durchgeführten Abschlussprüfung bei Unternehmen von öffentlichem Interesse (PIEs). Ziel dieses… …Bestätigungsvermerke darzustellen. Im Anschluss folgt ein Ausblick auf die weiteren Entwicklungen und deren Auswirkungen auf Unternehmen, die in Deutschland einer… …Abschlussprüfung bei Unternehmen von öffentlichem Interesse und zur Aufhebung des Beschlusses 2005/909/EG der Kommission, Abl. EU Nr. L 158 vom 27. 5. 2014, S. 77; L… …170 vom 11. 6. 2014, S. 66. 170 • ZCG 4/17 • Prüfung Der neue Bestätigungsvermerk c Künftig werden alle Unternehmen in Deutschland einen neuen… …Bestätigungsvermerk mit geänderter Struktur und detaillierteren Inhalten erhalten. land für sog. Unternehmen von öffentlichem Interesse (PIEs) 3 direkt Anwendung… …von Abschlüssen für Berichtszeiträume, die am oder nach dem 15. 12. 2016 enden. In Deutschland sind davon alle Unternehmen betroffen, die ergänzend zur… …Abschlussprüfungen deutscher Unternehmen. Die Neuregelungen sind bei Prüfungen von Unternehmen von öffentlichem Interesse (PIEs) für Berichtszeiträume anzuwenden, die… …nach dem 16. 6. 2016 beginnen, und bei Prüfungen sonstiger Unternehmen (die keine PIEs sind) für Berichtszeiträume, die am oder nach dem 15. 12. 2017… …wesentliche Neuregelungen gelten für alle Unternehmen, deren Jahresbzw. Konzernabschluss geprüft wird und betreffen insbesondere Aufbau und Inhalt des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2017

  Der Einfluss von Blockchains auf die Corporate Governance

  Stakeholderperspektiven und sektorale Folgen
  

  Dr. Henrik Schalkowski, Dr. André Ortiz

  …Möglichkeiten von Blockchain-Technologien und ihre sich erweiternden Anwendungsfelder in Unternehmen auf die Corporate Governance aus. Der Beitrag zeigt anhand… …gehören u. a. das Management in Unternehmen, Eigenkapitalgeber wie Investoren, Mitglieder in den Aufsichtsratsorganen, Fremdkapitalgeber wie Banken oder… …Kontrollprozesse von Unternehmen sowie auf das Beziehungsgeflecht aus Interessengruppen – noch nicht die ihrem Potenzial angemessene Aufmerksamkeit entgegengebracht… …Wesentliche Aspekte der Entwicklungen Digitale Bezahlsysteme; Handel Kryptowährungen (z. B. „Bitcoin“) Unternehmen und andere Organisationen Zahlungsverkehr… …diese sogar konterkariert. Der Maßc Wettbewerbsvorteile sind für Unternehmen zu erwarten, die sich früh und proaktiv mit den Chancen und Risiken der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  Compliance auf dem Vormarsch

  Kein Halt vor Krankenhäusern
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …Compliance nicht nur für Unternehmen von Relevanz, sondern findet auch Einzug in das Gesundheitswesen. Trotz des Konsenses in Fachkreisen über die große… …Conzelmann ist Associate im Bereich Disputes bei White & Case in Frankfurt. Sie berät und vertritt deutsche und internationale Unternehmen bei der Durchsetzung… …. Frankreich und die Niederlande – keine Unternehmensstrafbarkeit. Begründet wird dies damit, dass es bei Unternehmen an einer Handlungs-, Schuld- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Kommunikation

  Compliance-Kommunikation mit Blick auf eine im Sinne von § 130 OWiG ordnungsgemäße Risikoprävention

  Jürgen Hettich, Dr. André Körtgen

  …the Top als Ausgangs- und Ankerpunkt einer funktionie- renden Compliance-Kommunikation Ob ein Unternehmen noch ganz am Anfang der Entwicklung eines… …Compliance-Maßnahmen stets begleiten: Von Anfang an, konsequent und regelmäßig und vor allen Dingen klar im Unternehmen kommuniziert. Und hier beginnen die… …wandelnde Ansprüche der Kunden und eines sich immer schneller wandelnden Wettbewerbs) stehen Unternehmen vor der Notwendigkeit, Prozesse und Zielvorgaben zu… …werden. Wer sein Unternehmen jedoch langfristig auf Erfolgskurs halten will, darf hier nicht stehen bleiben. Die Unternehmensführung muss verstehen und… …, Unternehmen ein Problem verortet, das nicht lösbar ist. Zielkonflikte müssen heute tagtäglich gelöst werden, in einer geordneten Zusammenarbeit und… …. Manchmal wird die Lösung aber darin liegen, von einem konkreten Ziel abzurücken, um Schaden vom Unternehmen abzuwenden, so wie das Gipfel- team nah am… …Vorbilder und Kulturbotschafter han- deln und auftreten, die durch sie freiwillig oder unfreiwillig gelebten Werte zahlreiche Mitarbeiter im Unternehmen… …erreichen und sie, ob sie es wollen oder nicht, großen Einfluss auf Mitarbeiter und Unternehmen ausüben. Jede Form des Verhaltens, insbesondere… …Unternehmen und jeden Einzelnen darstellen.“4 Gerade aus diesem Grund ist es wichtig, dass über Compliance gesprochen wird, und eine Kultur der Transparenz… …/ oder der Personalabteilung bei compliance-relevanten Fragestellungen jederzeit anvertrauen zu können. Um ein solches Klima im Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2017

  Auswirkungen der Datenschutz-Grundverordnung auf die Sanktionierungspraxis der Aufsichtsbehörden

  Jana Schönefeld, Dr. Sarah Thomé

  …­Sanktionierungspraxis der ­Aufsichtsbehörden Jana Schönefeld und Dr. Sarah Thomé Die Datenschutz-Grundverordnung stellt nicht nur datenverarbeitende Unternehmen vor neue… …, ist gemäß dem ErwG. 150 der ­DSGVO der Begriff „Unternehmen“ im Sinne der Art. 101 und 102 AEUV zu verstehen. Gemäß diesen Normen gilt der sogenannte… …funktionale Unternehmensbegriff, wonach ein Unternehmen jede wirtschaftliche Einheit unabhängig von ihrer Rechtsform und der Art ihrer Finanzierung ist. 10 Eine… …stellen: Für die Aufsichtsbehörden stelle der Begriff zwar ein zusätzliches Abschreckungsmittel für die Unternehmen dar, im Hinblick auf den… …datenschutzrechtliche Einheit gesehen würden. 16 Unternehmensgruppen, die gemäß Art. 4 Abs. 19 DSGVO aus beherrschendem und beherrschtem Unternehmen bestehen, könnten… …Unternehmen angesehen werden. 17 Auch seien Erwägungsgründe unverbindlich und könnten den verfügenden Teil des DSGVO nicht überlagern und eine so schwerwiegende… …der deutschen Fassung ebenfalls als Unternehmen übersetzt wurde, sich jedoch in der englischen Originalfassung der DSGVO dem Wortlaut nach ausdrücklich… …Funktionsträgerprinzips auf das Datenschutzrecht entschieden hat. Die sich hieraus ergebende Haftung und die Möglichkeit der Verhängung von Geldbußen gegenüber Unternehmen… …berechtigt ist, für das Unternehmen tätig zu werden. 23 Bisher haften Unternehmen nur für rechtswidrige Handlungen ihrer gesetz- 17 Faust/Spittka/Wybitul… …. Unternehmen müssen zudem bei Zuwiderhandlungen gegen die DSGVO mit erheblich höheren Bußgeldern rechnen. Gemäß dem in der Verordnung eingeführten funktionalen…

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