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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Labour Compliance und Investigations

  Volker Vogt

  …53 Labour Compliance und Investigations von Volker Vogt 1 Einleitung „Compliance is everything“ betonte der US-Journalist Thomas L… …. Friedman bereits im Jahr 2005 in seinem Buch „The World is Flat“.64 Er sollte mit dieser Aussage Recht behalten. Als Konsequenz diverser Korruptions- und… …Verhalten ihrer Mitarbeiter zu gewährleisten. Compliance spielt dabei gerade in den Bereichen Human Resource und Arbeitsrecht eine besondere Rolle… …an Bedeutung ge- wonnen haben, finden sich zuhauf. Zu nennen sind etwa die Affären bei Siemens, VW, Wal-Mart, Lidl, Telekom, der Deutschen Bahn und… …oder -kontrolle. Es geht hierbei viel- mehr um (i) Risiko- und Haftungsvermeidung eines Unternehmens, (ii) Vermei- dung von Reputationsschäden, (iii)… …gesetzlicher Handlungs- und Organisationspflichten, (v) Beratung und Information, (vi) Überwachung- bzw. Kontrolle, (vii) erleichterte Sanktionierung… …rechtswidrigen Verhaltens durch gezielte Aufklärung bei Verdacht unrechtmäßigen Verhaltens und (viii) Einhaltung von arbeitnehmerfreundlichen Bestimmungen als… …Argument im Wettkampf um Fachkräfte. Ein weiteres wichtiges Themengebiet im Rahmen der arbeitsrechtlichen Compli- ance bilden die Grundlagen und… …. (2018), S. 525. Volker Vogt 54 tung und der Mitarbeiter dienen soll.66 Compliance-relevantes Fehlverhalten findet sich nicht nur auf erster oder… …Investigations geht. Ziel dieses Abschnitts ist nicht, alle Facetten der Implementierung und Durchset- zung von Compliance darzustellen, sondern den Fokus auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Compliance und Hospitality

  Peter Fissenewert

  …79 Compliance und Hospitality von Peter Fissenewert 1 Wie lade ich richtig ein? Das Angenehme mit dem Nützlichen verbinden – Einladungen… …von Geschäftspart- nern zu schönen Gelegenheiten wie Fußball, Essen, Oper und dergleichen scheinen hierfür ideal. Nach wie vor bereiten Einladungen… …den Compliance-Abteilungen der Unternehmen erhebliche Kopfzerbrechen. Die rechtlichen Rahmenbedingungen dafür sind eini- germaßen komplex und jeder… …existieren mehr und mehr Compliance-Programme, die die Verantwort- lichen vor Ort daran hindern, gute Geschäfte zu machen. Gemeint sind nicht Ge- schäfte, die… …bestehenden Möglichkeit, selbst Einladungen auszusprechen. Hier reagieren auch häufig die Compliance-Officer nicht richtig und verbieten Handlungen, obwohl… …dies nicht nötig wäre, nur, um bloß keinen Fehler zu machen. Das ist falsch und verhindert Geschäfte. Derjenige, der kopfschüttelnd vor diesen… …vorgewor- fen, weil er im Namen der EnBW als Hauptsponsor der Fußball Weltmeisterschaft 2006 Eintrittskarten an den Ministerpräsidenten und fünf Minister von… …. 14.10.2008 – 1 StR 216/08, DB 2008, S. 2532. Peter Fissenewert 80 In der Folge haben viele Unternehmen Geschenke- und Einladungsrichtlinien ein-… …. Da- her wurde diesen oft grundsätzlich eine Absage erteilt. Compliance soll schützen und Imageschäden vorbeugen. Dies kann man tun, indem man entweder… …muss man eben manchmal einladen und kann sich auch einladen lassen. Wenn dies auf Augenhöhe geschieht und transparent ist, dürfte auch in aller Regel…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Kartellrechtliche Compliance

  Miriam le Bell

  …Unternehmen, aber auch die verantwortlichen und handelnden Personen führen kann. Zudem können Kartell- rechtsverstöße praktisch jederzeit im Unternehmen… …Ergebnis, dass die Ri- siken, die mit Kartellrechtsverstößen verbunden sind, die erwarteten Vorteile weit übersteigen und kartellrechtliche… …er- warten, die verlockend erscheinen. Denn unaufgedecktes kartellrechtswidriges Verhalten verspricht, Umsatz und Gewinne zu steigern und… …Marktunsicherheiten zu beseitigen. Der Unternehmensalltag ist daher, jedenfalls in vielen Branchen und Konstellationen, kartellanfällig und damit kartellgeneigt. Oft… …kann es zu Erfolgsmeldungen und damit zu Lob, Boni und Karrie- reentscheidungen zugunsten des Handelnden bzw. des Verantwortlichen führen. Das… …Kartellverbot ist auf EU-Ebene in Art. 101 AEUV und in Deutschland in §1 GWB geregelt. Das Risiko eines Verstoßes gegen diese Vorschriften besteht bei einer… …Vielzahl von Geschäftsvorgängen, insbesondere aber bei jeder Vereinbarung und auch jedem abgestimmten Verhalten mit einem Wettbewerber, jeder Vertriebs-… …vereinbarung und auch bei jedem Branchentreffen. Ist ein Unternehmen marktbe- herrschend oder hat es auch nur relative Marktmacht, kann sich zudem die Frage… …eines verbotenen Marktmachtmissbrauchs stellen, Art. 102 AEUV und §§19, 20 GWB. Eine allgemeingültige Schwarz-Weiß-Liste, in der kartellrechtswidriges… …im Lichte des konkreten Wettbewerbsverhältnisses und in dem jeweiligen Marktum- feld zu prüfen. Neben den so genannten Kernbeschränkungen, die…

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  Geldwäsche-Compliance

  Malte Passarge

  …Strafgesetzbuches (StGB) und den Vorgaben zur Geldwäscheprävention nach dem „Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten“, kurz Geldwäschegesetz… …(GwG)193 formuliert. Ersteres be- straft Verstöße gegen das Verbot der Geldwäsche und richtet sich an natürliche Personen, letzteres dient der Prävention… …und richtet sich an die gesamte Wirtschaft. Unter Geldwäsche im Sinne des StGB versteht man Umtausch, Transfer, Ver- schleiern, Erwerben, Besitzen und… …Übergang von illegalem Vermögen in legales Vermögen zu verhindern oder zumindest aufzudecken und die Sicherung des wirtschaftlichen Vorteils aus einem… …Verbrechen zu erschweren oder unmöglich zu machen. Ferner soll Tätern die durch Geldwäsche erlangten Vermö- genswerte entzogen und durch die Nachverfolgung… …der Geldströme Hinweise auf Ausgangstaten und Täter erlangt werden.195 Dazu wurden für bestimmte risikoge- fährdete Wirtschaftsbereiche besondere… …EU-GeldtransferVO und zur Neuorganisation der Zentralstelle für Finanztransak- tionsuntersuchungen vom 23.6.2017 (BGBl. I S. 1822). 194 Vgl. Fischer, T… …Straftaten vom 23.6.2017 (BGBl. I S. 1822) geändert durch Art. 23 G zur Umsetzung der Vierten EU-GeldwäscheRL, zur Ausfüh- rung der EU-GeldtransferVO und zur… …wie Immobilien, die sich kurzfristig verkaufen lassen. Ist das Geld in den Finanz- und Wirtschaftskreislauf geflossen, versucht der Täter die Herkunft… …des Vermögens durch weitere Maßnahmen zu verschleiern („Layering“). Dazu schiebt der Täter das Geld in einer Vielzahl von Scheingeschäften hin und her…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Accounting Compliance

  Oliver Wojahn

  …113 Accounting Compliance von Oliver Wojahn Die Rechnungslegung dient in Deutschland der Information und dem Schutz der Bilanzadressaten… …, insbesondere der Gläubiger, und als Grundlage für die Bemes- sung der Ausschüttung und der Steuer. Sie ist geprägt durch eine Vielfalt von Vor- schriften, die… …zum Teil tief in die Organisation und Abläufe einer Unternehmung eingreifen, z.B. bei der Einrichtung einer ordnungsmäßigen Buchhaltung oder beim… …Rechnungslegung neben Aufsichtsrat und externen Abschlussprüfern eingeführt. Gesetzlich verankert wurde zudem der Prüfungsaus- schuss im Aufsichtsrat, verbunden… …mit einem konkreten Anforderungs- und Tätig- keitsprofil. Das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz 2015, die Abschluss- prüfungsreform 2016 und das… …CSR-Richtlinie-Umsetzungsgesetz 2017 haben um- fangreiche Änderungen in der Rechnungslegung zur Folge mit dem Ziel, die Zu- verlässigkeit und Aussagekraft der Rechnungslegung… …weiter zu stärken und in Eu- ropa zu harmonisieren. Dieses Kapitels vermittelt eine aktuelle Übersicht über Anwendungsbereiche und Inhalte der Normen zur… …Buchführung und Rechnungslegung und somit die wesent- liche Grundlage für „Accounting Compliance“. Oliver Wojahn 114 Regel… …cher und zur Aufbewahrung von Un- terlagen; Bilanzierungs- und Bewer- tungsvorschriften; Regelung des Umfangs des Jahresabschlusses sowie von… …Offenlegungs- und Prü- fungspflichten in Abhängigkeit von Größe und Rechtsform Alle Kaufleute; darüber hinaus spezielle Vor- schriften für Kapitalge-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Tax Compliance

  Christian Schoppe

  …147 Tax Compliance von Christian Schoppe 1 Einleitung 1.1 Eingrenzung und Begriffsbestimmung Schenkt man einem hartnäckigen… …Gerücht Glauben, so macht das deutsche Steuer- recht zwei Drittel der weltweiten Steuerliteratur aus. Das Steuerrecht ist für sich ein althergebrachtes und… …si- cherstellt und zudem die handelnden Organe einer Gesellschaft vor Haftung schützt. Aufgabe der Tax Compliance ist es, Unternehmen und ihre… …Organe vor Haf- tungsansprüchen zu schützen. Dabei ergibt sich eine Gratwanderung zwischen den Interessen der Gesellschafter und denen des Fiskus, denn… …betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten bedeutet Tax Compliance, Ge- staltungsspielräume möglichst weitgehend zu nutzen und dabei den Boden der legalen Gestaltung nicht zu… …von Opportunitätskosten und Risiken durch Nichtbeachtung oder zu spätes Erkennen von Möglichkeiten und Gefahren. • Die Vermeidung von Straftaten und… …Ordnungswidrigkeiten, die entweder durch Vertreter des Unternehmens selbst oder durch Beihilfe und Mittäterschaft bei anderen entstehen können. • Die Vermeidung der… …Haftung von Vorständen, Geschäftsführern, Aufsichtsrä- ten, Beiräten und Managern einer Gesellschaft. • Die Vermeidung der Haftung für Dritte, zum… …Compliance entwickelt. Diese Form der Tax Compliance soll den Steuerpflichtigen zur Einhal- tung der Steuergesetze motivieren, den Kontrollbedarf senken und… …die Effektivität des Gesetzesvollzugs verbessern.336 Dabei soll die Bereitschaft zur freiwilligen Achtung von Steuergesetzen und steuerlichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Insolvency Compliance

  Stephan A. Schoppe

  …zeichnet das Handeln in Übereinstimmung mit geltendem Recht. Ziel ist es, die haf- tungsrechtlichen und strafrechtlichen Risiken für Unternehmen und… …insolvenz- und ge- sellschaftsrechtliche Pflichten zu beachten. Im Mittelpunkt steht dabei die Insol- venzantragspflicht bei Insolvenzreife. Pflichtverstöße… …können persönliche Haftun- gen des Managements in empfindlicher Höhe hervorrufen und werden darüber hin- aus auch strafrechtlich sanktioniert. Nur ein… …frühzeitiges Erkennen der Krise garantiert eine adäquate Auseinanderset- zung mit derselben. Je nach Branche, Unternehmensgröße und Standortbedingun- gen ergibt… …schäftsmodell erhalten werden. Dieser Beitrag dient dazu, die insolvenzspezifischen Pflichten bei der unternehmeri- schen Abwägung und Entscheidung darzustellen… …und es werden Möglichkeiten und Grenzen der Insolvency Compliance dargestellt. 1.1 Beispiele aus der Praxis Im Vorfeld der Insolvenz ist das… …Umstände, ZIP, 38. Jg. (2017), S. 353ff. Stephan A. Schoppe 172 auf Eigenverwaltung, die Vorlage eines Insolvenzplans und gesellschaftsrechtliche… …weitreichenden Folgen für Kunden, Lieferanten, Kapitalge- ber und nicht zuletzt das Personal. Verletzungen insolvenzspezifischer Compli- ance-Pflichten und deren… …konkreten Auswirkungen auf die handelnden Personen und für den Betrieb sowie auch die volkswirtschaftliche Dimension sind je nach Einzelfall sehr… …verschieden: Nicht jede Krise endet in einem Insolvenzverfahren. Die HSH Nordbank AG war nach herkömmlichen Kriterien insolvent. Da sie staatseigen und mit…

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  IT-Compliance

  Michael Rath, Rainer Sponholz

  …193 IT-Compliance von Michael Rath und Rainer Sponholz 1 Einleitung IT-Compliance ist in vieler Hinsicht ein besonderes Themengebiet der… …von Behör- den, Verlautbarungen oder Orientierungshilfen von Aufsichtsbehörden, Best- Practice-Anforderungen von Herstellern und Verbänden, DIN-Normen… …diesem Bereich interdisziplinär mit den Bereichen Recht, Datenschutz und Beschaffungswesen (Procurement) zusammen zu arbeiten, um „compliant“ zu sein… …. Zur Bearbeitung dieses Aufgabenfeldes ist ein systematischer Ansatz notwendig, mit dem die Herausforderungen der IT-Compliance wirtschaftlich und… …IT-Compliance- Anforderungen ausgewertet und bestimmten Auswirkungsbereichen („Impact Zo- nes“) zugewiesen. Bis Ende 2017 sind von UCF insgesamt international… …circa 2.500 Michael Rath / Rainer Sponholz 194 Steuerungs- und Kontrollanforderungen auf allen Ebenen von Best-Practice bis zu gesetzlichen… …Anforderungen identifiziert und inzwischen auch konsolidiert worden. Alleine für Deutschland ist schätzungsweise eine dreistellige Zahl von Anforde- rungen in… …Kraft, die aber je nach Rechtsform, Branchenzugehörigkeit, Unterneh- mensstandort und konkreter Unternehmensorganisation (z.B. Nutzung von Out- sourcing)… …in ihrer Gültigkeit variieren können. Diese Anforderungen werden nach- folgend im Wege eines Überblicks klassifiziert und Beispiele für wichtige Normen… …nen und deren Einhaltung in einem integrierten Ansatz zu gewährleisten. 2.1 IT-Sicherheitsziele als Grundlagen der IT-Compliance-Anforderungen Für…

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  Regulatory Compliance

  Philipp Reusch, Marie Neumann

  …211 Regulatory Compliance von Philipp Reusch und Marie Neumann 1 Einleitung Regulatorische Compliance ist ein im Pflichtenbündel eines… …verschiedenen Normen und auch ihre ordnungsgemäße Dokumentation eine Aufgabe, der sich jedes Unter- nehmen naturgemäß schon im eigenen Interesse stellen muss… …werden auf den Webseiten der Marktaufsichtsbehörden in Europa und den USA Produkte als gefährlich gekennzeichnet und vom Markt genommen, gleichzeitig… …schrieben Gültig seit Regelungsbereich Relevant für ProdSG Produktsicher- heitsgesetz 01.12.201 1 Waren, Stoffe, Zubereitungen (Produkte) und überwa-… …chungsbedürftige Anlagen. Diese dürfen die Sicherheit und Gesundheit von Personen bei bestimmungsgemäßer oder vorhersehbarer Verwen- dung nicht gefährden und… …müssen ggf. den Vorschriften einer einschlägigen Rechts- verordnung genügen und die darin geschützten Personen nicht in Sicherheit und Ge- sundheit… …, Gurte, abnehmbare Gelenk- wellen und unvollständige Maschinen beim Inverkehr- bringen innerhalb des europä- ischen Wirtschaftsraumes. Definition von… …grundlegenden Sicherheits- und Gesund- heitsanforderungen Inverkehrbringer neuer Maschinen und Sicherheitsbauteile ATEX (11. ProdSV) Explosions-… …schutz- verordnung (11. Verordnung zum Produktsi- cherheitsge- setz) 12.12.199 6 (deut- sche Um- setzung) Enthält grundlegende Ge- sundheits- und… …Sicherheitsan- forderungen zum Schutz von Personen, die in explosions- gefährdeten Bereichen arbei- ten. Gilt für Geräte, auch nicht elektrische, und…

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  Complaint Management

  Philipp Reusch

  …werden und wie der Kunde trotz eines negativen Ereignisses zufriedengestellt werden kann. Für den Bereich des Complaint Managements sind viele… …Informationen verfügbar, ins- besondere welche kommunikativen Voraussetzungen an Unternehmen erfüllt sein müssen, um den Kunden als zufriedene und profitable… …Zielgruppe zu behalten. Ne- ben diesem stark auf Kundenbindung und Marketing ausgerichteten Verständnis des Complaint Managements existiert allerdings ein… …Beispiel dargestellt: Ein Hersteller von Medizinprodukten, die er in mehreren großen Chargen à 500 Stück fertigt und im Markt vertreibt, erhält über… …regelt die Reklamation mit dem betrei- benden Krankenhaus, stellt ein neues, mangelfreies Produkt zur Verfügung und nimmt das alte zurück. Weitere… …Aktionen sind von Seiten des Herstellers nicht ge- plant und von Seiten des Krankenhauses nicht gewünscht. Eine Untersuchung des Produkts ergibt eine… …fehlerhafte Verarbeitung des Produkts in einem Teilbereich der durch einen Lieferanten hergestellt und zugeliefert wurde. In Abstimmung mit dem Lieferanten… …anderen Land auf. Diesmal kommt es zu einem Personenschaden. Die Ab- wicklung der Reklamation zwischen dem Hersteller und dem Krankenhaus tritt in den… …Hintergrund, vielmehr ermitteln die Behörden des jeweiligen Landes, ob ein Verschulden des Herstellers vorliegt und dieser somit produkthaftungsrechtlich… …Medizinproduktehersteller nicht umfassend aufgenommen und analysiert worden. Andernfalls hätte der Medizinproduktehersteller bereits frühzeitig auf die Gefährdung durch…

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