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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …in der Gebührenerhebungspflicht daher zu Recht nicht nur eine untergeordnete Abrechnungsregelung, sondern eine dienstliche Obliegenheit des Notars. Die… …Gebühren des Notars sind jeglicher Vereinbarung entzogen, die sich auf ihre Höhe auswirkt. Diese Pflicht ist gleichermaßen verletzt, wenn der Notar… …erachteten Tatsachen zu entnehmen sein, aufgrund derer der Tatrichter die Merkmale des Ordnungswidrigkeitentatbestandes als erfüllt angesehen hat. Die… …Feststellungen sind daher derart abzufassen, dass sie die Zuordnung und Ausfüllung sämtlicher objektiver wie subjektiver Merkmale des Tatbestandes in einer die… …selbst, jeweils wegen vorsätzlichen Verstoßes gegen die Art. 18 Abs. 2, 33 Abs. 1 Nr. 3 des Bayerischen Gesundheitsdienst- und Verbraucherschutzgesetzes… …(BayGDVG) zu Geldbußen von je 1.000 Euro verurteilt. Nach den Feststellungen des AG wurden sowohl die Geschäftsführerin als auch der Pflegedienst seit 2010… …mit mehreren Schreiben des zuständigen LRA, aufgefordert, die gesetzlichen Anzeigeund Vorlagepflichten zu erfüllen, wobei beide „dieser Anzeige- und… …79 Abs. 1 Nr. 1 OWiG statthaften und auch sonst zulässigen Rechtsbeschwerden seien begründet und führen zur Aufhebung des angefochtenen Urteils, da… …StPO, wonach in einer verurteilenden Entscheidung sämtliche für erwiesen erachteten Tatsachen anzugeben seien, in denen die gesetzlichen Merkmale des… …wurden, anderseits die Wertung, dass diese vom Gericht als unzureichend angesehen wurden, beinhalten. Letztere könne seitens des Senats jedoch nur dann…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.10. – 31.12.2018

  …VERANSTALTUNGEN Aus der Arbeit des DIIR DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1. 10. – 31. 12. 2018 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …Zertifizierungen erhalten Sie ausschließlich beim DIIR. Vertrauen Sie hier auf über 50 Jahre Erfahrung, die in die Vorbereitungsseminare des DIIR einfließt. 4… …Risikoaggregationsmethoden Die zivil- und strafrechtliche Haftung des Revisors Einführung in die Interne Revision Geschäftsprozesse effektiv analysieren und dokumentieren –… …Wesel Dr. Peter Wesel Michael Schumann Dr. Peter Wesel 15.–16.10.18 Steffen Röttger Internal Audit Skills 17.10.2018 Oliver Dieterle Revision des… …05. 18 VERANSTALTUNGEN Systematische Prüfung des internen Kontrollsystems (Teil 1) Prüfung der Aufbauorganisation und Prozessmanagement in… …Kreditinstituten und Unternehmen Systematische Prüfung des internen Kontrollsystems (Teil 2) Prüfung der Ablauforganisation mittels prozessorientierter… …, beschreiben die Experten der Risk Management Association (RMA) und des Internationalen Controller Vereins (ICV) in ihrem gemeinsamen Praxisbuch. Vernetzung von… …www.ESV.info 05. 18 ZIR 269 VERANSTALTUNGEN Aus der Arbeit des DIIR ➚ Aufbaustufe COBIT for Assurance – Rahmen- 20.11.2018 Dr. Ulrich Hahn modell und Anwendung… …für Fortgeschrittene Prüfung des Rechnungswesens in SAP® Übergreifende Prozessanalyse in SAP® 06.–07.12.2018 Norbert Neben 06.–07.11.2018 Stefan… …Aufbaustufe Revision des Kreditgeschäftes II 15.–16.10.2018 Arno Kastner Seminare Kaufmännische Revision ➞ Grundstufe Investitionsrechnung und -planung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Stephan Maruschke, Dr. Doreen Müller

  …und bekleidet zusätzlich die Position des Chief Compliance Officer der Dachser Gruppe. Zudem ist er ­Mitglied im Compliance Netzwerk e. V. sowie Dozent… …interessanter habe ich die Aufgabe des Aufbaus einer Compliance-Organisation empfunden. Besonders gefällt mir, dass man sich nicht auf rein juristische… …Sachverhalte beschränkt, sondern vielmehr ein breites Spektrum an Herausforderungen vor sich hat. Von der Überlegung der Gestaltung des Neuaufbaus einer internen… …Compliance-Organisation geschaffen wurde, zeigt zum einen die Wichtigkeit und gleichzeitig auch die Beständigkeit des Themas. Compliance wurde und wird auch in Zukunft in… …Anschluss das zukünftige Betätigungsfeld zu hinterfragen. Hinsichtlich des ersten Teils kann man von außen nur wenig unterstützen, jedoch kann ein konkreter… …absolvieren. Gute Erfahrungen habe ich persönlich mit dem Zertifikatskurs des ZWW Augsburg gemacht, den ich zwischenzeitlich selbst auch aktiv als Dozent…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  School GRC

  …CSRR-QS mitentwickelt und ist Mitautorin der Leitlinie zur Geschäftspartner-Compliance des Deutschen Instituts für Compliance, wo sie aktives Mitglied der… …Arbeitsgruppe „Geschäftspartner-Compliance“ und des Arbeitskreises „Geldwäscheprävention für Güterhändler“ ist. Wenn Prävention nicht greift, setzt Frau Rothe… …als Einstieg oder Vertiefung. Am 24. Oktober 2018 bringt Ihnen Prof. Dr. Norbert Janz die Grundzüge des Staatsrechts näher, mit Blick auf…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  ZRFC in Kürze

  …diesem Kontext wird dann eine unabhängige Sachverhaltsaufklärung verlangt oder die Entlassung der Täter oder des Täters sowie die Einführung eines… …Staatsanwaltschaft München II ein Ermittlungsverfahren gegen Beschäftigte der zum VW-Konzern gehörenden Audi AG. Seit 2015 ist Jones Day als Rechtsbeistand des… …ausfallen werden und wie sie sinnvoll mit dem aktuellen Urteil des Bundesverfassungsgerichts verknüpft werden können, ist weiterhin offen. Die umfassende… …Entscheidung des Bundesver­fassungs­gerichts können Sie hier nachlesen: https:// www.bundesverfassungsgericht.de/SharedDocs/…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  GRC-Report

  Philip Schelske

  …Lösler, neu gewählter Vorstandssprecher des DICO, stimmte die über 260 Teilnehmer darauf ein, dass ein neues Denken in Compliance-Abteilungen nötig sei… …Eröffnungsvortrag der Konferenz hielten die Leiter des DICO Arbeitskreises „Digitale Transformation“, Frank Glückert von der Schaeffler Group und Alexander… …Leistungen wie die Mondlandung oder der Sieg des IBM-Schachcomputers Deep Blue über Schachweltmeister Garri Kasparow zeigen, wie schnell die technologische… …Universität Augsburg mit seiner Keynote Speech zur „Reform des Unternehmenssanktionengesetzes: Der Kölner Entwurf“. Bei dem Entwurf, den der Referent vorstellte… …Umsetzung des Gesetzes zu ermitteln, haben die Teilnehmer der Forschungsgruppe Expertenbefragungen in den USA und Österreich sowie eine deutschlandweite… …regelt die Sanktionierung von Verbänden als Folge verbandsbezogener Straftaten und sieht die Einführung des Legalitätsprinzips vor. Allerdings bestehe kein… …Anklage- oder Sanktionszwang, so Kubiciel. Die Tatbestände seien in § 3 des Entwurfs beschrieben. So werde beispielsweise eine Verbandssanktion verhängt… …. Als Sanktion sieht der Entwurf eine umsatzbezogene Geldbuße vor, als Obergrenze sind 15 Prozent des Durchschnittumsatzes der letzten drei Geschäftsjahre… …. 5 Workshops Im Anschluss hatten die Teilnehmer des DICO Forums Gelegenheit, sich in 15 Workshops – davon jeweils fünf parallel – gemäß ihren… …einer Podiumsdiskussion zu den Auswirkungen des Koalitionsvertrages. Auf ein DICO FORUM Compliance in Berlin dürfen sich die Teilnehmer auch 2019 wieder…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Literatur

  …Bedeutung der steuerstrafrechtlichen Risiken. Für national und international agierende Unternehmen arbeitet dieser Teil des Handbuches die für die Tax… …das Leitbild des Ehrbaren Kaufmanns zum Bestandteil des Kodex geworden und eine Empfehlung zum Whistleblowing ergänzt worden. Dazu kommen zahlreiche… …Hintergrund der genannten Änderungen sowie weiterer Änderungen wurde eine Neuauflage des Standardkommentars zum Kodex notwendig. Die inzwischen siebte Auflage… …des Kommentars nimmt die neuen Entwicklungen auf und integriert sie in die bewährte Darstellung der Regelungen des Kodex. So stellen die Autoren bei der… …Integration des Leitbilds des Ehrbaren Kaufmanns darauf ab, dass durch die Finanzkrise sich ein stärkerer Fokus auf den Stakeholder-Ansatz ergeben hat. Diese… …. Die Kommentatoren lehnen daher auch die Nennung des Ehrbaren Kaufmanns als Instrument zur Deregulierung (als Leitplanke für konkretes Handeln)… …funktionierendes Compliance-System bezeichnet. Die Kodex-Empfehlung lässt den Unternehmen einen großen Spielraum bei der konkreten Ausgestaltung des Systems. Dies…

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• Präventiver Restrukturierungsrahmen auf der Zielgeraden

  …, dass es zu einer EU-Länder-individuellen Ausfüllung des Rahmens kommen werde. Aus deutscher Sicht ist die Möglichkeit von Mehrheitslösungen der Gläubiger… …über entsprechende Spezialisierungen sicherzustellen. Die Gefahr einer Aushöhlung des herkömmlichen Insolvenzverfahrens sei nicht gegeben, Deutschland…

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• Umsetzung des Geldwäschegesetzes

  …. Hauptantrieb: Risikominimierung Die Hauptantriebsfaktoren der Geldwäschebekämpfung sind für drei Viertel der befragten Kreditinstitute die Minimierung des… …Reputations-, sowie des Bußgeld- und Sanktionsrisikos. Insbesondere die Verminderung der Strafzahlungen ist im Vergleich zur Umfrage aus dem Jahr 2012 stark… …immer weniger Aufwand zu verursachen (56,2 Prozent).Die Einführung des zentralen Registers wird übrigens von zwei Dritteln als sinnvoll gesehen… …Geldwäscherisiko sehen. Als Gründe hierfür nannten sie  die Transaktionsgeschwindigkeit, die Anonymität sowie die fehlende Regulierung des Markts auf Basis von… …Abteilungen erkennen und ausschöpfen lassen, beschreiben die Experten der Risk Management Association (RMA) und des Internationalen Controller Vereins (ICV) in… …ihrem gemeinsamen Praxisbuch: Status quo, Ziele und Rahmenbedingungen des Zusammenwirkens von Risikomanagement und Controlling Praktische…

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• Deutsche Industrie mit großen Sicherheitslücken

  …Engineering und auch Wirtschaftssabotage sind keine seltenen Einzelfälle, sondern ein Massenphänomen”, betonte Thomas Haldenwang, Vizepräsident des Bundesamtes…