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• Stipendien für Compliance- und Kriminalistik-Interessierte

  …Prozent der Gebühren des einjährigen Zertifikatslehrgangs zum Certified Compliance Expert (CCE). Der Lehrgang beginnt am 19. März 2018, umfasst zwölf Monate… …Studierende der School GRC.Für Kriminalistik-Interessierte Christoph Büchele, Absolvent des Masterstudiengangs Kriminalistik 2016 und Preisträger des „Preis für… …Kriminalistik 2017“ der DGfK, sagt zu seinem Studium: „Das berufsbegleitende Studium in Kriminalistik war für mich privat wie beruflich eine wertvolle Erfahrung… …. […] Ich bin glücklich und auch ein bisschen stolz, dass die Monate der Arbeit und Forschung so anerkannt und gewürdigt werden. Man benötigt… …Unterstützung von Förderern, Freunden, Familie und Vorgesetzten – ich habe sie bekommen und daher gehört auch ihnen der Preis.“Sie möchten sich ebenfalls… …berufsbegleitend weiterbilden und zukünftig zu den führenden Köpfen auf dem Gebiet der Kriminalistik gehören? Dann bewerben Sie sich auf das aktuell ausgelobte… …Stipendium der Deutschen Gesellschaft für Kriminalistik (DGfK) in Höhe von 7.250 Euro. Der akkreditierte Masterstudiengang umfasst berufsbegleitend 30 Monate… …. Februar 2018 bei der School GRC beziehungsweise beim Institut für Kriminalistik eingegangen sein und sollte neben den vollständig ausgefüllten…

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• The Future of Compliance 2018

  …An der Studie „The Future of Compliance 2018”, die von Deloitte in Kooperation mit dem Compliance Manager Magazin und der Quadriga Hochschule Berlin… …Untersucht wurde in der Studie u.a., an welchem Rahmenwerk Unternehmen ihr Compliance Management System (CMS) ausrichten. Dazu gaben 53 Prozent der Unternehmen… …an, dass sie ihr CMS nur auf ein einziges Rahmenwerk stützen, während 47 Prozent ihr CMS an mehreren Rahmenkonzepten ausrichten.  Platz 1 belegt der… …IDW PS 980, an dem sich 44 Prozent (Vorjahr: 37 Prozent) der Unternehmen orientieren. Die ISO 19600 kam auf 19 Prozent. Die Kunden haben das größte… …Interesse an CMS Als wichtigsten externen Stakeholder mit einem überdurchschnittlichen Interesse an einem funktionsfähigen CMS schätzen die Teilnehmer der… …Umfrage den Kunden ein. Zwei Drittel gaben an, dass für sie die Kundengruppe der privatwirtschaftlichen Unternehmen (B2B) ein überdurchschnittliches… …Verbrauchern/Endkunden eingeschätzt, von denen sich nur 35 Prozent für ein nachhaltiges CMS interessieren. 80 Prozent der Unternehmen gaben an, dass sie von ihren Kunden… …knapp die Hälfte der Unternehmen, dass der potenzielle Reputationsschaden für Kunden durch Compliance-Verstöße ihrer Mitarbeiter hoch bis sehr hoch sei… …tendenziell kritischer als kleine Unternehmen, so die Autoren der Studie. Digitalisierung: Das prägende Thema In vielen Unternehmen ist die Digitalisierung… …einerseits unterstützen, und sei andererseits auch selbst von der Digitalisierung von Prozessen betroffen. Auf die Frage, wie genau die Compliance eingebunden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2018

  Nachrichten vom 11.07.2018 bis 28.09.2018

  …Ausnahmezustand in der Kölner Innenstadt. Damit der größte Karnevalsumzug Deutschlands reibungslos über die Bühne gehen kann, braucht es Planung und akribische… …Rosenmontagszugs. Das Motto: Risiken minimieren, bevor „D’r Zoch kütt“ (Der Zug kommt). Herr Dieper, Sie sind unter anderem Vizepräsident des Festkomitees Kölner… …Karneval. Was genau sind die Aufgaben des Festkomitees? Alexander Dieper: Die Aufgaben unseres Festkomitees sind vielfältig oder bunt wie der Karneval selbst… …. Sie reichen von der Organisation des Rosenmontagszugs über die Auswahl des Kölner Dreigestirns, also Prinz, Bauer und Jungfrau, bis zur… …Nachwuchsförderung der Künstler, die auf den Karnevalsbühnen auftreten. Ein anderes Thema ist das von uns betriebene Karnevalsmuseum, wo die Geschichte des Karnevals… …Interessen von über 100 angeschlossenen Kölner Karnevalsgesellschaften. Wenn Sie so wollen, sind wir als Festkomitee eine Art Dachverband, der überall dort… …auch Wetter- oder Sicherheitsrisiken. Hierzu arbeiten wir in enger Abstimmung mit der Stadt Köln, der Polizei sowie der Feuerwehr und anderen… …der Risikobewertung. Oberstes Ziel ist es, einen sicheren und friedlichen Rahmen dafür zu schaffen, dass die Kölner als auch die vielen tausend Besucher… …in der Kneipe um die Ecke. Da gilt es den großen Schirm schon weit im Vorfeld der Karnevalssaison aufzuspannen. Nicht, um damit auf Kamelle-Jagd zu… …denen Sie sich auseinandersetzen müssen. Haben Sie hierzu ein praktisches Beispiel? Alexander Dieper: 2016 musste der Karnevalsumzug in Düsseldorf wegen…

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• EU-Kommission befürwortet Steuerfreiheit für Sanierungsgewinne

  …Nachdem der EuGH für den Fall des Beteiligungserwerbs zum Zwecke der Sanierung (Urteil vom 28. Juni 2018; Rs. C-203/16 P) ein Machtwort hinsichtlich… …der Sanierungsklausel beim Beteiligungserwerb (§ 8c KStG) gesprochen hatte – diese Regelung ist demnach keine verbotene Beihilfe (s. dazu  auch… …(„Sanierungserträge”) und § 7b GewStG („Sonderregelung bei der Ermittlung des Gewerbeertrags bei unternehmensbezogener Sanierung”) gesetzliche Bestimmungen zur Behandlung… …eines Sanierungsgewinns beschlossen worden. Diese Regelungen wurden allerdings mit der Vorbehaltsklausel verabschiedet, dass erst eine Zustimmung der… …nun nicht in der Form eines Beschlusses erteilt, sondern in der Form eines sog. Comfort letter, teilweise übersetzt als „Ermutigungsbrief”. Daraus wird… …„Praxisforum” unterstützt Sie mit aktuellen Best Practices, nützlichen Umsetzungstipps und Checklisten. Mit der Rubrik „Report” behalten Sie aktuelle…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen M�ller

  …dargelegt. Zur Konkretisierung der Leitsätze werden ­gegebenenfalls ausgewählte Auszüge aus dem Sachverhalt und den Entscheidungsgründen aufgeführt. 1… …oder der Aufsichtsrat, dass bestimmte Arten von Geschäften nur mit seiner Zustimmung vorgenommen werden dürfen, hat der Vorstand die Zustimmung des… …Aufsichtsrats grundsätzlich vor der Durchführung des Geschäfts einzuholen. 2. Die Zustimmung kann, vorbehaltlich der Übertragung der Zustimmungsentscheidung auf… …deshalb rechtsmissbräuchlich, weil der Alleinaktionär zuvor in das haftungsbegründende Geschäft eingewilligt hat. 4. Der Vorstand kann gegenüber einer… …Schadensersatzklage der Aktiengesellschaft, die mit dem Verstoß gegen einen zu Gunsten des Aufsichtsrats eingerichteten Zustimmungsvorbehalt begründet ist, einwenden… …, der Aufsichtsrat hätte den von ihm durchgeführten Maßnahmen zugestimmt, wenn er ihn gefragt hätte. §§ 242 BGB; 93 Abs. 2 S. 1, Abs. 4 S. 1, 108 Abs. 1… …, Geschäftsführungsmaßnahme, Schadenersatz, Einwand des Rechtsmissbrauchs, Einwand des rechtmäßigen Alternativverhaltens, Schutzzweck der Norm, Strafschadensersatz Zum… …Sachverhalt: Der Beklagte war Vorstand der Klägerin, einer Aktiengesellschaft, deren Alleinaktionärin die Stadt D. ist. Die Klägerin betreibt in D. unter… …verhandelte hierüber mit der Stadt. Die Satzung der Klägerin enthält Zustimmungsvorbehalte. Unter anderem bedarf der Vorstand für die Ausführung von Bauten und… …Neuanschaffungen, soweit im Einzelfall 200.000 Euro überschritten werden, der Zustimmung des Aufsichtsrats. Der Aufsichtsrat stimmte der Sanierung des Vorhabens nach…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Entwicklungen und Tendenzen der Wirtschaftswissenschaften

  Unternehmensbewertung und Anteilsbewertung in Gesellschaftsverträgen

  Betriebswirtschaftliche und rechtliche Streiflichter Teil I
  

  Dr. Nina Lück, Dr. Hilmar Siebert

  …. Nina Lück und Dr. Hilmar Siebert 1 Grundproblematik: Grenzen der Privatautonomie 2 Gesetzliche Regelung bei Ausscheiden eines Gesellschafters… …aus der Gesellschaft 2.1 Praktische Regelungen in Gesellschaftsverträgen zur Abfindung 2.2 Schranken von Abfindungsklauseln: Vertragsfreiheit… …Grundproblematik: Grenzen der Privatautonomie Ein aktueller Blick in die einschlägigen Mustervertragstexte für Gesellschaftsver- träge lässt den Schluss zu, dass… …die Bewertung von Anteilen in Gesellschaftsverträ- gen eine relativ unspektakuläre Angelegenheit ist. Es dominieren – jedenfalls nach der Wahrnehmung… …der Verfasser – Formulierungen, die zum einen die Bewertung der Gesellschaftsanteile anhand anerkannter Grundsätze für die Unternehmensbe- wertung… …wird hierzu häufig auf den vom Institut der Wirtschaftsprüfer e.V. (IDW) herausgegebenen Standard 1 „Grundsätze zur Durchführung von Unternehmens-… …bei weitem weniger in der Praxis anzutreffen sind, als die Bewertung des An- teilswert zum Ertragswert oder zum Buchwert. Sind die Abfindungsregeln zum… …Ertragswert für den ausscheidenden Gesellschafter aus ökonomischer Perspektive nachvollziehbar, ist jedoch auch die Sichtweise der verbleibenden… …Gesellschafter, die Abfindungszahlungen möglichst gering zu halten, ebenso verständlich. Aus gutem Grund ist unter Bezug auf § 738 BGB vorgesehen, dass der… …aus Sicht der verbliebenen Gesellschafter durchaus dazu führen, dass damit der Fortbestand der Gesellschaft – vielfach aufgrund benötigter, jedoch feh-…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Aktuelle Urteile

  …Steuerstrafrecht dargelegt. Zur Konkretisierung der Leitsätze werden ­gegebenenfalls ausgewählte Auszüge aus dem Sachverhalt und den Entscheidungsgründen aufgeführt… …ZR 150/15 (OLG Hamburg) 1. Der Kläger, der Schadensersatzansprüche auf eine ohne sein Wissen von seinem Bevollmächtigten getroffene Schmiergeldabrede… …Rechtsstreit keine näheren Darlegungen hierzu mit der Begründung verlangt werden, er müsse sich die Kenntnis des Bevollmächtigten zurechnen lassen. 2. Hat der… …Kläger hinreichende Anhaltspunkte für eine Schmiergeldabrede vorgetragen, trägt der Beklagte die sekundäre Darlegungslast für seine Behauptung, eine solche… …Schmiergeldabrede habe nicht vorgelegen. 3. Ein von dem Sachvortrag des Klägers abweichendes Vorbringen des Beklagten, das der Klage ebenfalls zur Schlüssigkeit… …verhilft, kann zugunsten des Klägers nur verwertet werden, wenn er es sich hilfsweise zu Eigen macht und seine Klage hierauf stützt. Der Kläger, der geltend… …macht, eine bestimmte Person habe als sein Beauftragter zu seinen Lasten überhöhte Vergütungen verabredet, macht sich das Vorbringen der Beklagtenseite… …C-GmbH aus Asien importierte Möbel. Ihr Hauptlieferant war dabei der zwischenzeitlich verstorbene K. Mit dem Transport der Möbel nach Europa hatte die… …C-GmbH die Beklagte beauftragt. Diese überwies, wie sich später herausstellte, einen Teil der von ihr gegenüber der Klägerin in Rechnung gestellten… …Transportvergütungen über ihre Niederlassung in Hongkong an Unternehmen, für die K. eine Vollmacht besaß. Diese Vorgehensweise wurde der Klägerin ihrem Vorbringen…

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• OLG Celle, Beschluss vom 08.11.2017 - 9 W 86/17

  …Antrag der Minderheitsaktionäre nach § 142 Abs. 2 AktG nicht jeder Verdacht auf eine Unredlichkeit oder grobe Verletzung von Gesetz bzw. Satzung. Es bedarf… …unverhältnismäßig, wenn Interessen der Gesellschaft negativ betroffen sind. Bereits in Gang gesetzte rein interne Ermittlungen, deren Untersuchungsergebnisse und… …deren Prüfungsinhalt bisher unveröffentlicht geblieben sind, führen nicht zur Unverhältnismäßigkeit einer separaten Sonderprüfung. Der Verweis auf… …mutmaßliche Folgen einer Veröffentlichung von Untersuchungsergebnissen lassen das Geheimhaltungsinteresse der Gesellschaft nicht überwiegen, wenn die… …mutmaßlichen Folgen auf das rechtswidrige Verhalten von Mitarbeitern beruhen und damit aus der Sphäre der Gesellschaft stammen.Zur Entscheidung im Volltext…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2018

  LG Düsseldorf, Beschluss vom 17.07.2017 - 18 KLs-130 Js 1/12-2/15 (Scalping)

  Rechtsanwalt Dr. Tobias Eggers

  …hinreichenden Verdacht der Strafbarkeit der Angeschuldigten wegen des sog. Scalping zu beurteilen. Mit ihrem Beschluss lehnt die Kammer die Eröffnung des… …Eigeninteresse als Inhaber jeweils größerer Aktiendepots hinzuweisen. Auf Veranlassung der Angeschuldigten und mit ihrem Einverständnis bewarben Telefonverkäufer… …einen damit korrelierenden Anstieg der Börsenkurse von Aktien. Den angeblich damit ausgelösten Kursanstieg der Aktien nutzen sie anschließend dafür t… …, große Teile ihrer selbst gehaltenen Aktien gewinnbringend zu veräußern. Gleichzeitig stellte das Unternehmen auf der dgap.de-Website, die als… …Vertragsabschlüsse mit namhaften Abnehmern hervorhoben. Nach Ansicht der Kammer ergäben sich die für die strafrechtliche Beurteilung maßgeblichen Vorschriften aus §§… …38 Abs. 1 Nr. 2, 39 Abs. 3d Nr. 2 WphG i.V.m. Art. 15, 12 Abs. 2 lit. d) Marktmissbrauchsverordnung (im Folgenden: MAR). 1 Zwar lagen der… …Anklageschrift noch die Vorschriften der §§ 38 Abs. 2 Nr. 1, 39 Abs. 1 Nr. 2 WpHG a. F. i. V. m. § 20a Abs. 1 S. 1 Nr. 3 WpHG a.F. i.V.m. § 4 Abs. 3 Nr. 2 MaKonV 2… …, das bei Beendigung der Tat gilt, vor der Entscheidung geändert wird. Der nunmehr geltende Art. 12 Abs. 2 lit. d) MAR erfordere zusätzlich, dass „…… …anschließend Nutzen aus den Auswirkungen der Stellungnahme auf den Kurs dieses Finanzinstruments gezogen wird, …“. Die Kammer erblickte darin eine einschränkende… …Tatbestandsvoraussetzung und sah in der neuen Regelung aus diesem Grund das anzuwendende mildere Gesetz und eben nicht mehr die noch der Anklageschrift angeführten Normen. 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Interne Revision in der öffentlichen Verwaltung

  Spezielle Revisionsansätze

  Oliver Dieterle

  …allgegenwärtig. Durch die Organisation sollten daher entsprechende Maßnahmen ergriffen werden, um entsprechenden Risiken wirkungs- voll begegnen zu können. Der… …sollte dabei entweder einem Compli- ancebereich oder der Internen Revision der Organisation übertragen werden. Sollte der Internen Revision die… …, wenn es der Internen Revision zugeordnet ist, wird in den folgenden Unterkapiteln näher beleuchtet. 5.1.1 Anzeichen für Korruption („red flags“)… …Korruptionsstraftaten jede vorsätzliche Täuschung, Verschleierung oder auch jeder Vertrauensmissbrauch einer Mitarbeiterin/eines Mitarbeiters, der zu einem materiellen… …oder immateriellen Schaden der Organisation führt. 283 Vahlenkamp/Knauß, 1995, S. 151–160. Spezielle Revisionsansätze 316 Neutrale Indikatoren… …oder zumindest der Aussicht darauf verbunden wäre; – Ausübung von Nebentätigkeiten ohne entsprechende Genehmigung bzw. An- zeige; – atypisches… …; Revision im Zusammenhang mit Kriminalitätsprävention und -bekämpfung (KPB) 317 – Versuche der Beeinflussung von Entscheidungen bei Aufgaben, die nicht… …. Indikatoren im Bereich der Außenkontakte – auffallend entgegenkommende Behandlung von antragstellenden Personen; – Bevorzugung beschränkter Ausschreibungen… …erhebliche bzw. wiederholte Überschreitung der vorgesehenen Auftragswerte; – Beschaffungen zum marktunüblichen Preis; unsinnige Anschaffungen; Abschluss… …von Beschäftigten oder Tätigkeit ihrer Angehörigen für Firmen, die gleichzeitig Auftragnehmer oder Antragsteller der öffentlichen Verwaltung sind…

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