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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Kartellrechtliche Durchsuchungen durch die Europäische Kommission und das Bundeskartellamt

  Aktuelle rechtliche Entwicklungen bei Dawn Raids
  

  Peter Giese

  …gewissermaßen als Negativabgrenzung – die Grenzen für die Ermittlungsbeamten. Der sofortigen anwaltlichen Prüfung des Durchsuchungsbeschlusses kommt daher hohe… …Kommission insbesondere nicht dazu, die Prüfung der Geschäftsunterlagen ausschließlich in den Räumlichkeiten des durchsuchten Unternehmens vorzunehmen. 41 Im… …Falle einer solchen fortgesetzten Durchsuchung muss die Europäische Kommission den betroffenen Unternehmen allerdings bei der Prüfung der Dokumente in… …ihren Räumlichkeiten dieselben Garantien gewähren, die auch bei der Prüfung vor Ort zu beachten sind. 42 Dies betrifft insbesondere die Anwesenheit von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2019

  ZCG-Nachrichten

  …Prüfung des Vergütungsberichts dürfte die Erwartungslü- cke vergrößern: Die Rechenschaftslegung von Unternehmen sollte – so das IDW – entweder inhaltlich… …geprüft werden oder keiner Prüfung unterliegen. Nichteignung als Geschäftsführer Dass sich ein EU-weites Verfahren über den Informationsaustausch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …See am Beispiel eines U-Boots, Nutzen der Tax Compliance, Prüfung der Entscheidungsorientierung des Risikomanagements, Prüfung der Innovationsfähigkeit… …„Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne Revision“ besprochen. Weltweit gibt es mittlerweile mehr als 150.000 Certified Internal Auditors (CIA)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Sanktionen

  Wie sinnvoll sind Maßnahmen gegen PEPs?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …pauschal als hoch risikobehaftet eingestuft. Des Weiteren werden PEPs auf Listen erfasst, welche eine robuste Prüfung ermöglichen. Für Unternehmen, die ihre…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Die Novelle des Deutschen Corporate Governance Kodex

  Handlungsbedarf für börsennotierte Gesellschaften
  

  Dr. Moritz Maier, Dr. Thomas Richter

  …2019 gegebenenfalls verbundenen Anpassungen von Vorstandsverträgen werden also frühestens bei deren Verlängerung fällig. 31 3.3 Prüfung von…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2019

  WisteV-Wistra-Neujahrstagung 2019

  Prof. Dr. Nina Nestler

  …damit begnügen festzustellen, wie wahrscheinlich der Sachverhalt war. Bei der Schätzung erfolge stets eine dreistufige Prüfung hinsichtlich von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  Buchbesprechungen

  Prof. Dr. Matthias Wolz, Michael Bünis

  …aufzufrischen, das für die Berücksichtigung und die Prüfung wesentlicher Risiken in den Unternehmen notwendig ist. Michael Bünis ist Leiter der Grundsatzabteilung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Compliance, Prüfung der Entscheidungsorientierung des Risikomanagements, Prüfung der Innovationsfähigkeit sowie der Kampf um die Wahrheit und wie das In- 130…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Compliance und Vertrauen

  Warum Vertrauen für Compliance-Manager wichtig ist
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …des Geschäftsrisikos aufbaut. 10 Zeigen sich während der Prüfung Hinweise auf betrügerische Aktivitäten, so ist die ursprüngliche Risikoeinschätzung zu… …spezifischen Namens normalerweise auf alle dolosen Handlungen, die in einer Unternehmung auftreten können, beziehen. 12 In einer solchen Prüfung – die von den… …des Prüfers. Während besonders deutliche Gefahren (Vermengung von Beratung, Erstellung des Jahresabschlusses und Prüfung, besondere wirtschaftliche… …im Rahmen einer Vorprüfung abgegeben werden muss. 13 Zeigen sich im weiteren Verlauf der Prüfung neue Risiken, so sind vertiefende Prüfungshandlungen… …Kosten für solche Prüfungshandlungen de facto dann selbst übernehmen. Dies wird die meisten Prüfer dazu veranlassen, eher auf eine intensivere Prüfung zu… …wirtschaftliche Prüfung achten müssen, was ebenfalls dazu verleitet, eher auf vertiefende Prüfungen zu verzichten. 14 Bewusste Fälschungen sind mit… …in der Prüfung. 16 Ursprünglich waren Prüfungen der Internen Revision stets unangekündigt und darauf ausgerichtet, Fehler zu finden. Den Mitarbeitern…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2019

  Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat

  Die Praxis der Unternehmensüberwachung am Beispiel des Risikomanagements
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Dr. Christian Lohmann

  …172 • ZCG 4/19 • Prüfung Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat Die Praxis der Unternehmensüberwachung am Beispiel des Risikomanagements Prof. Dr… …Aufsichtsrat Prüfung • ZCG 4/19 • 173 in Form eines Risikomanagementhandbuchs gem. dem Prüfungsstandard IDW PS 340 erfolgen. Die Dokumentation stellt die… …Grundlage für die Prüfung durch den Aufsichtsrat, den Abschlussprüfer (insbesondere nach § 317 Abs. 2 und 4 HGB) sowie die Interne Revision dar 8 . Der… …Dimension zielt auf diese Fragen ab. 8 Vgl. Eulerich, Die Interne Revision, 2018, S. 6 f. 174 • ZCG 4/19 • Prüfung Arbeitnehmer im Aufsichtsrat c Sollte es zu… …Informationsquelle für Aufsichtsratsmitglieder. Arbeitnehmer im Aufsichtsrat Prüfung • ZCG 4/19 • 175 schen Ergebnisse zeigen hier ein spannendes Bild. Der Turnus… …ZCG 4/19 • Prüfung Arbeitnehmer im Aufsichtsrat c Da sich aufgrund der Dynamik und Komplexität die Rahmen­bedingungen häufig verändern, sollte der… …umfänglich erfolgt, werden möglicherweise langfristige Risiken nicht im vollen Umfang frühzeitig genug erkannt. Arbeitnehmer im Aufsichtsrat Prüfung • ZCG…

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