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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2019

  Anmerkung zu OLG Frankfurt, Beschluss vom 10. April 2018 – 2 Ss-OWi 1059/17

  Wissenschaftlicher Mitarbeiter Johann-Alexander Klöpper

  …Frankfurt, Beschluss vom 10. April 2018 – 2 Ss-OWi 1059/17 I. Problemstellung Die Entscheidung des OLG Frankfurt befasst sich ausführlich mit dem Umfang der… …Geldwäscheverdachts und die Rechtzeitigkeit einer Verdachtsmeldung Stellung. II. Sachverhalt und Gang des Verfahrens Der 2. Strafsenat des OLG Frankfurt a.M. hatte über… …einen Bußgeldentscheid gegen die Betroffene wegen Verletzung der Pflicht zur unverzüglichen Erstattung von Meldungen gem. § 11 Abs. 1 GwG a.F. (§ 43 Abs… …Betroffene am 10.7.2017 wegen leichtfertigen nicht rechtzeitigen Nachkommen der Pflicht zur Abgabe einer Verdachtsmeldung in drei Fällen zu Geldbußen in Höhe… …von 2.000 €, 900 € und 1.300 € verurteilt. Nach den Feststellungen des AG Frankfurt wurde die Betroffene Ende 2010 bei der Bank eingestellt, um die… …Abteilung Geldwäsche weiter auszubauen war im Tatzeitraum zur Geldwäschebeauftragten bestellt und der damals für Geldwäscheprävention (Financial Sections) und… …Zeitraum von über 10 Jahren bei einer Bank ebenfalls als Geldwäschebeauftragte tätig. Die von der BaFin als verspätet angesehenen… …Artikels 2 der Richtlinie 2006/70/EG WiJ Ausgabe 3.2019 Entscheidungskommentare 129 (umgesetzt durch GwBeKErgG v. 13.8.2008 1 ). Die Kundin war der… …gemeinschaftlich geführte Konto war der pEP- Status bankseitig erfasst worden. Fall 1 und 3 Während zweier Filialbesuche - 29.01.2013 (Fall 1) sowie 27.5.2013 (Fall… …3) - ließ sich die Kundin Zugang zu ihrem Schließfach bei der kontoführenden Bank verschaffen, zahlte anschließend, jeweils taggleich Bargeldbeträge im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2019

  Vereinbarung und Umsetzung von Maßnahmen

  Die 10-10-10-Methode
  

  Thomas Schneider

  …Wenn nicht ich, wer sonst, wenn nicht jetzt, wann dann? Diese als Moses-Prinzip bekannte Sichtweise ist häufig ein Credo der Compliance. Aufgedeckte… …Veränderungen umzusetzen und wo ein wenig mehr Gelassenheit anzuraten ist, zeigt der folgenden Text auf. Dabei trägt das dargestellte Instrument dazu bei, die… …sich jedoch nur um die sprichwörtliche Spitze des Eisberges. Nachhaltige, langfristig wirksame Maßnahmen der Compliance – das Durchbohren dicker Bretter… …langfristige Veränderungen ab, stellt sich die Frage der Umsetzung – konkret, bis zu welchem Zeitpunkt diese Umsetzung erfolgen muss. Schlicht auf die formale… …Macht der Compliance zu setzen und die eigenen Vorstellungen brachial durchzusetzen, das mag kurzfristig erfolgreich sein, langfristig jedoch Widerstände… …provozieren, die das Miteinander der betroffenen Unternehmenseinheit und der Compliance gefährden. Im weiteren Text wird eine Methode vorgestellt, um die… …Umsetzung notwendiger Maßnahmen zu versachlichen. Bei der Einschätzung spielt die Persönlichkeit des Compliance-Officer immer eine Rolle. Entsprechend sollten… …Schwäche heute pauschal die Ungeduld angegeben wird, ist klar, wohin die Entwicklung führt, unabhängig davon, ob der Compliance- Officer Treiber oder… …Getriebener ist. 2 Entscheidung nach der 10-10-10-Methode Mit der Feststellung, dass Veränderungen notwendig sind, ist noch nicht geklärt, bis wann die… …Umsetzung erfolgen muss. Einige Defizite bedürfen der unverzüglichen Handlung, andere Fragen stellen sich mittelfristig, einiges wird sich von allein lösen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2019

  Nobody’s perfect – not even the GDPR …

  Frederick Richter

  …218 PinG 05.19 PRIVACY NEWS Richter Aus Sicht der Stiftung Datenschutz Aus Sicht der Stiftung Datenschutz Nobody’s perfect – not even the GDPR …… …, Gesetz gewordenen Form zu kritisieren. Wir bei der Stiftung Datenschutz wollen auch zukünftig ein Forum für die Debatte bieten, auf dem auch ­Stimmen der… …Gegenarguments abzuklopfen. Wer hat Angst vor dem bösen Kritiker? Angesichts des starken Signals, das von der DSGVO weltweit ausgeht, und der Wucht ihrer Wirkung… …auf die Welt der ­Unternehmens-Compliance verwundert es doch immer wieder, wie empfindlich manche Protagonisten in Brüssel reagieren, wenn das… …nationalen Datenschutzrecht geben wird. Wohl aber muss ebenso gelten: Auch der größte Schritt ist meist nicht der letzte. Warum sollte die DSGVO das Ende des… …­Weges markieren? Als Schlusspunkt der Rechtsentwicklung dürfte man sie wohl nur dann betrachten, wenn zugleich die technische Entwicklung zum Stillstand… …käme und wenn Verhalten und Alltagsleben der Datensubjekte keinem Wandel mehr unterlägen. Da beides natürlich nicht der Fall ist, war es konsequent vom… …Verordnung bewertet und überprüft werden. 1 Der Startschuss für dieses Verfahren fällt im kommenden Frühjahr, vier Jahre nach der ­Verabschiedung des Gesetzes… …. Der Überprüfung müssen keine Reformschritte folgen, sie können es aber. Dem Vernehmen nach ist der Reformeifer in Brüssel, was das Datenschutzrecht… …angeht, unter dem Eindruck der mehr als „intensiven“ Verhandlungen im Gesetzgebungsverfahren zur DSGVO etwas erlahmt. Allen ist klar, was es bedeutete…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Mitteilungspflichten (§§ 33 ff. WpHG)

  Sven H. Schneider, Lucina Berger

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21–34 3.5 Arten der Schwellenberührung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35–37 3.6 Dauer der Schwellenberührung… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38–40 4 Zurechnungsvorschriften (§ 34 WpHG) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41–90 4.1 Grundlagen der Zurechnung… …von der Berücksichtigung von Stimmrechten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76–90 5… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100–103 7.4 Absender . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104–105 8 Folgen der… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109–114 10 Rechtsfolgen bei unterlassener oder falscher Stimmrechtsmeldung. . . . . . . 115–128 10.1 Anordnungen der BaFin… …Beteiligungstransparenz müssen Kapitalmarktteil- nehmer börsennotierte Aktiengesellschaften und die BaFin informieren, sobald sie be- stimmte prozentuale Schwellenwerte der… …Stimmrechte der Aktiengesellschaft berühren. Kreditinstitute sind von diesen Pflichten in besonderer Weise betroffen. Eine Vielzahl von Bankgeschäften kann… …Eigenhandel mit Kunden einschließlich Market-Making-Geschäften – Wertpapierleihgeschäfte und Pensionsgeschäfte – Halten als Sicherheit, vor allem im Rahmen der… …Treuhandgeschäfte mit Wertpapieren, bei denen das Kreditinstitut Eigentümer der Wert- papiere wird Darüber hinaus sind Kreditinstitute oft selbst börsennotiert und… …kann wesentliche nachteilige Rechtsfolgen haben. Dazu gehören nicht nur Bußgelder, sondern auch und vor allem der drohende Verlust der mit den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Orientierungsleitfaden von DOJ und OFAC

  Zur Bewertung von Corporate Compliance-Management-Systemen
  

  Dr. Bernd Federmann, Dr. Jan-Hendrik Gnändiger, Barbara Scheben

  …Division die Neufassung der Leitlinien zur Bewertung der Wirksamkeit von Compliance-Programmen, das Guidance Document „Evalutation of Corporate Compliance… …Komponenten eines Sanctions-Compliance-Programms dar. Die Anforderungen ähneln denen der DOJ Guidance. Im Rahmen des Beitrags werden die Inhalte und… …Compliance-Programmen im Zeitpunkt des Verstoßes und im Zeitpunkt der Sanktionsentscheidung sowie zu den Maßnahmen eines Unternehmens, das Compliance-Programm auf- oder… …Verfolgungsbehörden bei der Auslegung dieser Kriterien zu unterstützen und hilft ihnen dabei, angemessene Entscheidungen zu Strafmaß und etwaigen Compliance-Auflagen… …, Governance & Organisation und Leiter dieses Bereiches Süd-West und Süd der KPMG Law Rechtsanwaltsgesellschaft mbH am Standort Stuttgart. Dr. Jan-Hendrik… …Gnändiger ist Partner und Head of Compliance, Corporate Governance Services der KPMG AG am Standort Köln. Barbara Scheben ist Partnerin und Head of Forensic… …, Corporate Governance Services der KPMG AG am Standort Frankfurt am Main. 1 Rieder, M. / Güngör, T., Aktuelle Entwicklungen in den USA, CCZ, 2019, S. 139. 2… …keine unmittelbare Rechtswirkung, bietet aber ähnlich einer Verwaltungsvorschrift den Verfolgungsbehörden in den USA Leitlinien zur Beurteilung der Frage… …, ob Compliance-Programme angemessen konzipiert sind, ob sie effektiv umgesetzt sind und ob sie in der Praxis tatsächlich funktionieren. Dabei stellt die… …DOJ Guidance 2019 eine direkte Verbindung zwischen Ethik und Compliance her, sodass Unternehmen ihre Initiativen und Kontrollen im Bereich der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Erbringung von Bankgeschäften und Finanzdienstleistungen durch ausländische Institute in Deutschland

  Jochen Kindermann

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 3 Systematik der Erlaubnispflichten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3–19 3.1 Inlandsbezug… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6–12 3.2 Gewerbsmäßigkeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13–14 3.3 Qualifikation der Tätigkeit… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30–31 6.4 Grenzüberschreitende Dienstleistung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32–34 6.5 Befreiung von der Erlaubnis nach § 2… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38–53 7.1 Anwendbarkeit der Regelungen des KWG. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40–49 7.2 Anwendbarkeit der Regelungen des WpHG… …von Bankgeschäften und Finanzdienstleistungen durch ausländische Institute 1 1 Der EWR umfasst die Mitgliedstaaten der Europäischen Union sowie die… …sich mit der MiFID II die regulatorische Basis in Bezug auf die Niederlassungsfreiheit erheblich verändert hat. Die Errichtung von Zweigniederlassungen… …Drittstaaten folgt der gleichen Systematik, die auch für ausländische Institute gilt, die in Deutschland Dienstleistungen erbringen wollen. Kurz sei darauf… …hingewiesen, dass die Absicht der Errichtung einer Zweigniederlassung und die Erbringung grenzüber- schreitender Dienstleistungen innerhalb des EWR (§ 24 KWG i… …Märkte für Finanzinstrumente sowie zur Änderung der Richtli- nien 2002/92/EG und 2011/61/EU (MiFID II), 2014/65/EU: Art. 4 Nr. 30, Art. 6 Abs. 3, Art. 16… …Abs. 11, 12, 34, 35, 36, 37, 39, 40, 41. – Verordnung 600/2014 über Märkte für Finanzinstrumente und zur Änderung der Verord- nung (EU) Nr. 648/2012…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2019

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Neue Technologien werden die Effizienz, Effektivität und Produktivität in der Leistungserbringung auch in Zukunft weiterhin deutlich steigern können… …. Aber um dies zu ermöglichen, ist eine kontinuierliche Neuausrichtung des Unternehmens an den jeweils aktuellen Rahmenbedingungen der Wirtschaft, dem sich… …Clemens Holst wird in der Zeitschrift KSI (Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung 01/2019 S. 5–11) analysiert, wie das gelingen kann. Zunächst sind in… …Teil A einige mehr grundsätzliche Betrachtungen zu den Entwicklungsstufen der digitalen Transformation eines Unternehmens enthalten sowie eine… …Airbnb-Fallstudie. Weitere Themen in der KSI 01/19 sind: CCESUG-Evaluation: Die Sicht des Restrukturierers (Burkhard Jung, S. 17–22); CCDaten-Management in… …. Claus W. Gerberich; S. 29–34). 2. Compliance-Monitoring: Automatisierte Früherkennung reputationsrelevanter Themen Das Thema Compliance hat in der… …Medienberichterstattung ist ein Instrument, Compliance-relevante Reputationsrisiken frühzeitig zu erkennen. Der Beitrag von Prof. Dr. Mark Eisenegger und Daniel Vogler in… …der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 06/18 S. 261–265) zeigt auf, wie automatisierte Verfahren auf der Basis von Algorithmen dabei helfen, solche… …Thementrends zeitnah aus Mediendaten zu extrahieren. Weitere Themen in der ZRFC 06/18 sind: CCCompliance-Ausbildung und Compliance-Weiterbildung – Teil II (Prof… …. 273–275). 3. Der Fraud Report 2018 aus dem Blickwinkel der Internen Revision Die Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) hat kürzlich ihren neuesten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2019

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …100 • ZCG 3/19 • Service c ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Prüfung der Corporate Governance Durch eine Prüfung des Governance-­… …und wirksame Geschäftsorganisation nachkommt. Hierzu stellt der Beitrag von Dr. Alexander Jakob und Dr. Marc ­Jeker in der Zeitschrift Interne Revision… …Interne Revision hinwirken sollte. Weitere Themen in der ZIR 02/19 sind: CCAgiles Projektmanagement und agile Revision (Arndt Hackenholt und Natalie… …Rosenbach, S. 56–63); CCPositionierung der Internal-Audit-Funktion im Unternehmen (Nicolo Prien u. a., S. 64–70); CCInnovationen und Interne Revision (Prof… …zur Wahrnehmung, Verbreitung und Umsetzung dieses Konzepts. Der Beitrag von Prof. Dr. Stefan Behringer u. a. in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance… …Themengebiet ist und weitere Forschung notwendig ist. Weitere Themen in der ZRFC 02/19 sind: CCCompliance-Ausbildung und Compliance-Weiterbildung (Prof. Dr… …. 77–81); CCDie Änderungsvorschläge zum Richtlinienentwurf der EU-Kommission zum Schutz von Hinweisgebern (David Johnson, S. 82–87). 3. Einflussfaktoren bei… …von quantitativen und qualitativen Aspekten relevant. Trotz einer oft hohen medialen Aufmerksamkeit findet sich in der wissenschaftlichen Literatur nur… …, Su­sanne Rothmund, Prof. Dr. Ulrich Krystek, Volker Melzer in der Zeitschrift KSI (Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung 02/2019 S. 109–115) wurde den… …Problemen nachgegangen, die dafür ursächlich sind, dass Werksschließungen und -verlagerungen häufig zu Misserfolgen werden. Weitere Themen in der KSI 03/19…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2019

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …52 • ZCG 2/19 • Service c ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Die Spezifika des Distressed M&A- Prozesses Im allgemeinen Kontext der… …Zukunftserwartung, aber i. d. R. immer unter hohem Zeitdruck, kann eine Transaktion sowohl vor als auch in der Insolvenz vollzogen werden. In dem Beitrag von Dr… …. Bernhard Becker, Hendrik Leigers und Konrad Martin in der Zeitschrift KSI (Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung 02/2019 S. 62–67) wird in einer mit… …ausschlaggebender Bedeutung für die Wahl des Transaktionszeitpunkts sind. Weitere Themen in der KSI 02/19 sind: CCDigitale Transformation im B2B-­ Umfeld: Was… …verbirgt sich wirklich dahinter? (Prof. Dr. Markus H. Dahm und Clemens Holst, S. 53–60); CCDer digitale Wandel in der Beraterbranche (Prof. Dr. Markus W… …Studie der Hochschule Luzern von der Digitalisierung betroffen. Dementsprechend besteht für diese ein Bedarf zur digitalen Transformation des… …Geschäftsmodells sowie der Angebote. Wichtig erscheint es in diesem Zusammenhang, die damit einhergehenden Risiken der digitalen Transformation nicht zu… …vernachlässigen, wie der Beitrag von Prof. Dr. Stefan Hunziker, Marcel ­Fallegger und Patrick Balmer in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 01/19 S… …. 7–12) zeigt. Weitere Themen in der ZRFC 01/19 sind: CCVereinbarung und Umsetzung von Maßnahmen (Thomas Schneider, S. 13–16); CCDer Richtlinienvorschlag… …der EU-Kommission zum Schutz von Whistleblowern (David Johnson, S. 17–23). 3. Ambidextre Organisation als Stellhebel zur erfolgreichen Entwicklung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2019

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …196 • ZCG 5/19 • Service c ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Gestaltungsvorgaben für Hinweisgebersysteme unter Berücksichtigung der… …hat sich an dem rechtlichen Rahmen zu orientieren, ist aber zugleich eine Maßnahme, die betriebswirtschaftlichen Prämissen folgt. Der Beitrag von Prof… …. Stefan Behringer und Sandra Scherbarth in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 04/19 S. 157–164) bietet einen vergleichenden Überblick über die… …in der wirtschaftswissenschaftlichen Literatur im deutschsprachigen Raum zu findenden Vorgaben für die Gestaltung unternehmensinterner… …Hinweisgebersysteme. Weitere Themen in der ZRFC 04/19 sind: CCCompliance in Hochschulen (Prof. Dr. Beatrix Weber und Dr. Stefanie Lejeune, S. 151–156); CCErmittlung… …und Revisionssysteme im öffentlichen Sektor Interne Kontrollsysteme und die Rolle der Internen Revision in öffentlichen Institutionen werden in den… …letzten Jahren intensiv diskutiert. In öffentlichen Institutionen haben sich interne Kontroll- und Risikomanagementstrukturen in der Vergangenheit langsamer… …, treffen mögliche Schäden doch den Steuerzahler oder z. B. Versicherte der sozialen Sicherungssysteme, wie der Beitrag von Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller… …in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 04/19 S. 180–184) zeigt. Weitere Themen in der ZIR 04/19 sind: CCPrüfung des Risikomanagements und der neue… …DIIR Revisionsstandard Nr. 2 (Prof. Dr. Werner Gleißner und Ralf Kimpel, S. 148–159); CCAgile Auditing: Die Lösung der Revision für steigende…

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