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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  Wie sehen Unternehmen die Justiz?

  Ergebnisse der zweiten norddeutschen Justizstudie zur Zufriedenheit der mittelständischen Wirtschaft mit der Justiz
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer, Dr. Malte Passarge, Sandra Scherbarth, Anjuli Unruh

  …Behringer In der zweiten empirischen Untersuchung des Instituts für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADEMIE und von PRO HONRE e. V. wurde die… …für die Angestellten ein und führen diese an den Fiskus ab. Der Staat kann derlei Pflichten freilich hoheitlich aufgeben. Auf der anderen Seite sind die… …Praxis. Ziel der Studie, die das Institut für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADEMIE und PRO HONORE e. V. mit Unterstützung der Handelskammer… …Behringer ist Professor für Controlling und Corporate Governance an der NORDAKADEMIE, Elmshorn und Hamburg. Rechtsanwalt Dr. Malte Passarge ist Partner der… …Honore e. V. Sandra Scherbarth und Anjuli Unruh sind wissenschaftliche Mitarbeiterinnen am Institut für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADEMIE. 1… …mittelständischen Unternehmen befragt, die als Geschäftsführer, Inhaber oder im leitenden Management tätig sind. Die Studie richtete sich explizit nicht an… …Rechtsanwälte, sondern an die eigentlichen Entscheidungsträger, die vor der Frage stehen, einen Gerichtsprozess anzustrengen oder nicht. Die Befragung wurde… …Familienunternehmen bezeichnen und 45 Prozent eigentümergeführt sind. Nur drei Prozent gaben an börsennotiert und fünf Prozent eine Konzernmutter zu sein. Bei dieser… …befragten Familienunternehmen war an einer Börse notiert. Die meisten Unternehmen sind in der Dienstleistungsbranche (33 Prozent) beziehungsweise im Handel… …geringer Teil über eine eigene Rechtsabteilung verfügten. Lediglich 23 Prozent gaben an, eine solche eingerichtet zu haben. Dies passt auch zu der relativ…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  Aktuelle Urteile

  Dr. Doreen Müller

  …zunächst – in Unkenntnis der wahren Zusammenhänge und aus Gleichgültigkeit bereit, die auf sein Konto gebuchten Geldbeträge der geschädigten Rentner an K… …einen reibungslosen Ablauf bei den Geldtransfers aus dem Ausland und der Abhebung und Übergabe des Geldes an K. gesorgt. Der Angeklagte K. habe in allen… …Fällen nachdrücklich für die Geldabhebungen gesorgt und ein erhebliches Eigeninteresse an den Taten gezeigt. Die Staatsanwaltschaft wendet sich mit ihrer… …Mitverfügungsgewalt inne. Der Angeklagte S. war zwar von dem Angeklagten K. und dieser seinerseits möglicherweise von weiteren Hintermännern weisungsabhängig, an die… …bestellten Markenprodukten. Über Verdeckungsgeschäfte und unter Umgehung des Embargos sollte die Ware an Endverwender in den Iran geliefert werden… …Department tätig war. Die Angeklagten hatten dabei von Anfang an geplant, unter Verdeckung ihrer wahren Absichten die gefälschten Produkte aus China zu liefern… …und Beweiserleichterung an. So soll das Erfordernis, die Person des Verfügenden und dessen Vorstellungsbild konkret festzustellen, dann entbehrlich sein… …. Der Schutz von Informanten kann ein an sich anerkennenswertes Geheimhaltungsinteresse darstellen. Selbst dann ist aber eine auf den ZRFC 4/19 186 Law…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Christian Parsow

  …Übrigen nur, wenn ein Mitarbeiter zur Rechenschaft gezogen wird, wenn er sich nicht an die Regeln hält. Hier sehe ich in der Praxis oft noch große… …die wichtigsten drei Themen aus Ihrem Arbeitsbereich? Zum einen sind dies die Herausforderungen an die Compliance-Investigations in der Zukunft. Hier… …. Hier wird es meines Erachtens essenzi- ZRFC 4/19 188 Profession ell sein, dass die Compliance-Abteilung von Anfang an in digitale Veränderungsprozesse… …eingebunden wird. Nur so kann es möglich sein, auch die digitale Transformation von Anfang an compliant auszugestalten. Insoweit würde ich jedem Unternehmer… …Interdisziplinarität lebt. Ein Compliance-System ist eben nicht nur juristisch geprägt, sondern hat auch viel mit Management, IT und Prozessen zu tun. Was spornt Sie an… …enormen Spaß und bringt laufend neue Erkenntnisse. Weiterhin spornt mich an, dass das Thema Compliance weiterhin an Fahrt aufnimmt und hier vermehrt unser…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  School GRC

  …als auch den Befragenden an seine Grenzen bringen und für den Befragten arbeits-, zivil- oder sogar strafrechtliche Konsequenzen bedeuten können. Aus… …diesem Grund wurde das neue Forschungsprojekt BEST an der School GRC initiiert. Im Rahmen dieses Projekts werden die Befragungsstandards in Deutschland… …. bis 15. November 2019) an. Mehr Informationen zu dem Forschungsprojekt finden sie unter www.school-grc.de/best und zu unseren Seminaren unter… …Compliance der Kanzlei Kapellmann und Partner angehört und sich im Jahre 2013/2014 im Zertifikatslehrgang zum „Certified Investigation Expert (CIE)“ an der… …, obwohl inzwischen gut 30 Jahre zurückliegend, nichts an Wahrheit und Aktualität eingebüßt. „Dieser Satz gilt“, so Joachim Stefan, Student zum Certified… …Rahmenbedingungen qualitativ anzupassen, stellt die bisher gelebte Realität seines Berufsleben dar und wird nun an der School GRC bei seinem Zertifikatslehrgang… …vollumfänglichen Betrachtung aller Compliance-Themen verändern sich Perspektive und Anforderungsprofil an ihn deutlich. „Zwar besitze ich durch mein… …Practice, das ich mir hier im Lehrgang aneignen möchte, kann ich meinen Anspruch an die Qualität meiner Arbeit nicht erfüllen. Noch stehe ich ganz am Anfang… …Atmosphäre – ich freue mich auf mehr!“ Quelle: Joachim Stefan Veranstaltungen: Was steht an! Start des neuen Zertifikatslehrgang Certified Anti-Financial Crime… …Expert (AFC) Am 12. September 2019 startet an der School GRC der Zertifikatslehrgang Certified Anti-Financial Crime Expert (AFC). Der AFC-Lehrgang wurde…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  ZRFC in Kürze

  …beiden Jahren gab gut jedes vierte Unternehmen an, eine eigene Compliance-Abteilung zu besitzen. Deutlich zugenommen hat die Zahl der Unternehmen, die für… …gegenübersehen, steht für 35 Prozent Datenschutz an erster Stelle, gefolgt von Korruption (16 Prozent) und Haftung (elf Prozent). Dies kann im direkten…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  GRC-Report

  …Honore e.V. und dem Institut für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADEMIE veranstaltet wird. Diesmal stand die Veranstaltung unter dem Motto „15 Jahre… …diese gezwungen wären, ihre Rechnungen selbst zu bezahlen. Man sieht an diesem Fundstück, dass es Compliance schon immer gegeben hat und immer wieder… …für die Wirtschaft ist es ein wichtiges Thema, wenn man sich an alle Regeln hält, entsteht daraus ein Wettbewerbsvorteil. Skeptisch betrachtete der… …Information sich wandeln kann und es deswegen häufig nicht immer von Anfang an klar ist, ob es sich um ein Geheimnis handelt: Der 3M Konzern entwickelte einen… …Lettenbichler* Am 21. Mai 2019 lud das Institut für Wirtschaftsrecht zum alljährlich stattfindenden Compliance Day an die Universität Liechtenstein ein. Die… …hochkarätigen Referenten, die sich im vollgefüllten Auditorium der Universität Liechtenstein eingefunden hatten. Die große Anzahl an Teilnehmenden aus dem In- und… …. Roland Müller, Rechtsanwalt, Notar und Titularprofessor an den Universitäten St. Gallen und Bern sowie Präsident des Aufsichtsrates der FMA Liechtenstein… …Handlungsempfehlungen, die er an Behörden, Gerichte und Anweisungsempfänger gab. Im Anschluss daran referierte lic. iur. Werner Meyer, TEP, Leiter Bereich… …Sanktionensystems. Die dogmatisch fundierten Ausführungen gaben darüber Aufschluss, welche Anforderungen an Sanktionen gestellt werden, um eine Verhaltenssteuerung… …Bank- und Finanzmarktrecht an der Universität Liechtenstein, einbringen. 4 Bekämpfung der Geldwäscherei Nach dem Buffet- und Netzwerklunch ging es am…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  Literatur

  …Sammelwerk ist in fünf Teile untergliedert und orientiert sich an einem Qualitätsmanagementzyklus: Plan-Do-Check-Act. Die disziplinübergreifende Thematik…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Im Fokus: Prüfung des Risikomanagements, Agile Auditing und Status der Revision im öffentlichen Sektor

  Dorothea Mertmann

  …langfristig gegenseitig zu profitieren. Die Anforderungen an das Risikomanagement haben sich in den letzten Jahren deutlich verändert. Dem wird der Ende 2018… …öffentliche Institutionen sinnvoll. Mögliche Schäden treffen Steuerzahler oder Sozialversicherte. Über die wesentlichen Ergebnisse eines Forschungsprojektes an…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur Veröffentlichung angebotene Beiträge müssen frei sein von Rechten Dritter. Sollten sie auch an anderer Stelle…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Prüfung des Risikomanagements und der neue DIIR Revisionsstandard Nr. 2

  Anforderungen der §§ 91 und 93 AktG an das Risikomanagement im Fokus
  

  Prof. Dr. Werner Gleißner, Ralf Kimpel

  …. 2 Anforderungen der §§91 und 93 AktG an das Risikomanagement im Fokus Die Anforderungen an das Risikomanagement haben sich seit Inkrafttreten des… …KonTraG (1998) deutlich verändert. Diesen Veränderungen wird der Ende 2018 veröffentlichte neue DIIR Revisionsstandard Nr. 2 gerecht. Neue Anforderungen an… …(zum Beispiel zur Risikoquantifizierung und Risikoaggregation). Prof. Dr. Werner Gleißner ist Vorstand der Future- Value Group AG, Honorarprofessor an… …dies – die zentrale gesetzliche An- Prüfung des Risikomanagements STANDARDS forderung aus § 91 AktG darstellt. Für viele Unternehmen ist zudem noch… …das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW). Im PS 340 wird der § 317 (4) konkretisiert und das IDW führt aus, was die Anforderungen an ein… …die zentrale Anforderung an ein Risikomanagementsystem (RMS). Die bestandsgefährdenden Entwicklungen ergeben sich nämlich meist aus Kombinationseffekten… …Zukunftsszenarien, die eine Verletzung von Mindestanforderungen an das Rating zeigen oder bei denen Covenants verletzt werden, die zu einer Kreditkündigung führen… …Entscheidungsprozess muss sich an geeigneten betriebswirtschaftlichen Methoden der Entscheidungslehre orientieren. Die Business Judgement Rule – aus § 93 (1) Satz 2 AktG… …an geeigneten betriebswirtschaftlichen Methoden der Entscheidungslehre orientieren. Bei einer Entscheidung unter Unsicherheit sind es insbesondere die… …rechtlichen und ökonomischen Anforderungen an das Risikomanagement waren die Grundlage für die Entwicklung des neuen Revisionsstandards Nr. 2. Es ist der erste…

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